馨月：回复袁老师 是按照16500元的发票直接入管理费用--专利费吗

袁老师：回复馨月是的。。。。。。。。

聪聪：回复宋生老师 但是老板说了啊，做内帐，我来一个多月了，票据都是要交给其他的会计，我也不知道该怎么做

宋生老师：回复聪聪您好！你做出纳一般是管钱，然后登记现金及银行账

聪聪：回复宋生老师 也没有管钱，钱都在总公司那边

宋生老师：回复聪聪您好！那你找老板找点事情吧。

小屁孩：回复崔老师 之前也没有报税，现在开了发票才报税的，他是小规模

崔老师：回复小屁孩是这样啊。那你现在开票实际收入、确认销项税额就好了。 借：银行存款 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税-销项税额

小屁孩：回复崔老师 他是小规模的话，那笔收到发票的账如何做？我做的是借工程施工-合同成本，贷银行存款

崔老师：回复小屁孩开发票时已经完工了吗？

小屁孩：回复崔老师 对，完工了！并且我没有从之前的账上找到他们给对方预付款项时做的账

小屁孩：回复崔老师 如果我按预付账款做的话，资产负债表里会跑到应付账款里去，就不相等了

小屁孩：回复崔老师 可我要是贷做银行存款，资产负债表里也不想等

崔老师：回复小屁孩根据企业会计准则《建造合同》规定，一个建造合同完整分录如下： 1.登记实际发生的合同成本： 借：工程施工 贷：原材料/应付职工薪酬等 2.登记结算价款时： 借：应收账款 贷：工程结算 3.确认成本收入税费等 借：主营业务成本 工程施工-合同毛利 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税-销项税额 借：工程结算 贷：工程施工-合同成本 -合同毛利 以上分录中关于销项税额的处理是根据你的具体情况处理的，规范的说不应该是这样。 你结合自己的会计分录，参考一下吧。

崔老师：回复小屁孩补一个分录：登记实际收到结算价款 借：银行存款 贷：应收账款

小屁孩：回复崔老师 老师，不管我这边如何做，资产表总是不平

崔老师：回复小屁孩如果一个工程按照以上科目完整做下来，是可以平的。建议你梳理一下相关账目。

会计学堂老师：回复紫藤老师 但他是这种我们收购了一家小型国有企业我们要给他期初建账，还是按照企业会计准则来设置会计科目，还是说国企用的和我们民营不一样

紫藤老师：回复会计学堂老师上市公司才按照企业会计准则

晨晨：回复小黎老师 是有挂账，钱也是银行收回来的，但是现在银行的钱和现在账上的是平的呀

小黎老师：回复晨晨您好，那就是之前银行回来的钱做错了科目 如果您要调整就需要把原来回来的钱做错的科目也一并调整

晨晨：回复小黎老师 我 是要找到原来的凭证来查看，在一起调回来

小黎老师：回复晨晨您好，如果您要调整 只能这样处理了

晨晨：回复小黎老师 老师，之前的凭证是冲了项目，冲的加的项目 了，我现在应该怎么把他之前的凭证冲回来呢

小黎老师：回复晨晨你好，冲了项目怎么理解呢

晨晨：回复小黎老师 老师你好，就是那笔款已经收回来了，但冲的另外的一个项目

小黎老师：回复晨晨你好，那冲错了就需要冲点冲成对的，就是应收调整下

晨晨：回复小黎老师 原来的这笔凭证是借：银行存款 贷：应收账款 某某项目，要调整是把这笔分录红冲吗，在做正确的分录

小黎老师：回复晨晨您好，可以直接 借 应收 贷应收

晨晨：回复小黎老师 调整的分录：借应收账款 某某项目 贷应收账款，可以这样做吗

小黎老师：回复晨晨您好，是的 就是这样做的

晨晨：回复小黎老师 好的，谢谢

小黎老师：回复晨晨不用谢，祝您学习愉快

慢半拍：回复小小刘老师 老师，员工有两处所得要自行去申报，实际上会这样做的人很少吧，

小小刘老师：回复慢半拍你好，员工的事情你不需要管，另外如果税局系统发现需要补缴个税，会直接打电话给员工本人的。

慢半拍：回复小小刘老师 实际上员工没有两处所得，只是我们把社保买在深圳，深圳那边的人申报个税了。但是我们这边以前是不知道的，工资是我们这边发的，所以我们做申报了，现在应该怎么办

小小刘老师：回复慢半拍你好，我觉得应该问题不大的。到时候实在是税局问起来，就把情况说清楚就可以了。

佳妮：回复朴老师 老师，是外账。我核对了下总账的管理费用本期合计和利润表的本月金额对不上

朴老师：回复佳妮你税局申报的是按照哪个申报的？如果是按照到131号的数据申报的可以补

佳妮：回复朴老师 财务费用的本期数的总账和利润表也不一致

佳妮：回复朴老师 如果不是就不能补对吗？如果不补，追查起来，这个应该是前前任的责任吧！

朴老师：回复佳妮是的，这个最好是别乱改

佳妮：回复朴老师 老板说我现在接手了，就要把账给理清楚，该补的要把补上去，我好凌乱，我怎么回复老板呢？老师请给个建议，

朴老师：回复佳妮之前的税都报了，你现在改了也没用，你要是再去改税局的，那税局肯定要查账了

佳妮：回复朴老师 那老师，如果她是报完税后改了账本，我能改吗？

朴老师：回复佳妮最好不要改吧，改也写个说明

佳妮：回复朴老师 好的，谢谢老师o(^o^)o

朴老师：回复佳妮满意请给五星好评，谢谢

念念：回复maize老师 好的，谢谢老师。

maize老师：回复念念好的我先回复别的学员了

云朵：回复宋生老师 这个是会计员职称证，是通过全国考试，中国财政部颁发的，现在不算职称了吗？

宋生老师：回复云朵您好！这个是之前我上学的时候的老师说的，实际情况您可以咨询下当地财政局看看。