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工会经费的会计和税务处理
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李老师2
职称：中级会计师,初级会计师,CMA
4.54
解题: 2.04w
引用 @ jossonli 发表的提问：
公司上个月销售给另外一家公司20万的货，未开具发票，申报的未开票收入,入应收账款，到这个月发现，实际未开票收入发现报多了，只发生了18万的销售额。该怎样做税务处理和会计处理？（本月未发生收入）
等有收入之后，申报的时在未开票收入里冲减这一部分差额。
1楼
2022-12-11 11:19:21
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 唐玲利 发表的提问：
工会经费是要计提和向地税缴纳的嘛，工会经费的处理过程？
是的向地税缴纳，在地税申报系统申报扣除；借：管理费用--工会经费贷：应交税费--工会经费；借：管理费用-工会经费贷：银行存款
2楼
2022-12-11 12:21:48
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唐玲利：回复袁老师 老师我看了我们地税缴纳税种没工会经费，那我还计提不？
2022-12-11 12:56:50
袁老师：回复唐玲利没有，不用计提
2022-12-11 13:19:53
唐玲利：回复袁老师 是没有税费种认定，那我需要去地税办理不啦，还是税务自己核定
2022-12-11 13:42:59
袁老师：回复唐玲利如果他不给你认定，你就不交，别主动找他
2022-12-11 14:01:50
唐玲利：回复袁老师 好的，谢谢
2022-12-11 14:22:43
袁老师：回复唐玲利不客气
2022-12-11 14:47:44
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 曉傅 发表的提问：
还款怎么写摘要和会计账务处理呢
你好 具体是什么业务 还款？？
3楼
2022-12-11 13:13:47
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曉傅：回复meizi老师 向子公司借款
2022-12-11 13:39:42
meizi老师：回复曉傅你好 按你实际写 借款的时候写的应该是向某子公司借款多少金额 现在还款 就写还某子公司借款多少 挂其他应付款 还款冲这个科目就行
2022-12-11 13:50:26
曉傅：回复meizi老师 借款的时候我是直接写借款，计其他应付款。现还款摘要是直接写还款？
2022-12-11 14:00:47
meizi老师：回复曉傅你好 是的 直接写还某公司借款多少钱就行 冲其他应付款
2022-12-11 14:19:01
曉傅：回复meizi老师 之前是写往来
2022-12-11 14:31:15
曉傅：回复meizi老师 现在还可以沿用往来？
2022-12-11 14:57:21
meizi老师：回复曉傅你好 可以的 往来款也可以
2022-12-11 15:18:40
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 圣源祥保险公司（额尔古纳市） 发表的提问：
老师收到工会经费，和使用工会经费的账务处理是
收到返还工会经费时，借记“银行存款”科目，贷记“其他应付款——工会经费”科目。 3、工会组织支付活动经费时，借记“其他应付款——工会经费”科目，贷记“银行存款”（或现金）科目。
4楼
2022-12-11 14:14:39
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.49w
引用 @ 千叶凉萍 发表的提问：
1.工会经费 每月计提？ 账务处理 借：管理费用-工会经费 贷：应付职工薪酬-工会经费 2.每月收取员工的工会经费的账务处理是？ 3.企业收到工会返还的部分怎么做账务处理？
同学你好 对的 二。 1. 计提时,相关会计分录如下: 借:管理费用——工会经费 贷:其他应付款——工会经费 2. 交纳时,相关会计分录如下: 借:其他应付款——工会经费 贷:库存现金或银行存款 三 收到返还工会经费时，借记“银行存款”科目，贷记“其他应付款—工会经费”科目。工会组织支付活动经费时，借记“其他应付款—工会经费”科目，贷记“银行存款”(或现金)科目。
5楼
2022-12-11 15:19:26
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千叶凉萍：回复朴老师 员工有缴纳会费的 怎么做账务处理呢
2022-12-11 15:41:01
千叶凉萍：回复朴老师 每个月 员工有缴纳5元左右的会费
2022-12-11 16:01:52
朴老师：回复千叶凉萍同学你好 员工自己缴纳的分录吗
2022-12-11 16:18:40
千叶凉萍：回复朴老师 公司有让员工承担一点点会费 每个月每个人缴纳5元 然后从工资里面扣 这部分分录怎么处理
2022-12-11 16:33:47
朴老师：回复千叶凉萍同学你好 1、工会经费计提时：借：管理费用-工会经费 贷：应付职工薪酬一工会经费 2、工会经费交纳时：借：应付职工薪酬-工会经费 贷：银行存款 3、工会一般并未单独做账，若未单独做账，收到返还的那部分经费时： 借：银行存款 贷：其他应付款——工会 待使用工会经费时，再冲减其他应付款。就相当于你们企业代你们企业工会代收代付。
2022-12-11 16:56:35
千叶凉萍：回复朴老师 是企业向员工收取会费，这部分怎么体现 收取 的会费是从员工工资里扣的
2022-12-11 17:23:48
朴老师：回复千叶凉萍职工工资中扣会费,是合法的,但必须向员工告知,如果没有告知就扣取会费可能导致职工产生误解,可能引发矛盾和纠纷
2022-12-11 17:51:59
千叶凉萍：回复朴老师 员工是知晓的 这个费用怎么做账务处理呢
2022-12-11 18:20:52
朴老师：回复千叶凉萍这个直接做代收代付
2022-12-11 18:30:53
千叶凉萍：回复朴老师 分录怎样写呢
2022-12-11 18:57:59
朴老师：回复千叶凉萍同学你好 借银行 贷其他应付款 借其他应付款 贷银行存款
2022-12-11 19:19:55
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.66w
引用 @ 负责的大米 发表的提问：
相关账务处理和会计分路
应收账款金额是50+6.5+3.27=59.77
6楼
2022-12-11 16:11:41
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暖暖老师：回复负责的大米借应收账款59.77 贷主营业务收入50 应交税费销项税额6.5 银行存款3.27
2022-12-11 16:24:38
负责的大米：回复暖暖老师 相关会计分录
2022-12-11 16:37:40
暖暖老师：回复负责的大米借银行存款10 贷其他应付款10
2022-12-11 17:01:19
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 温婉的八宝粥 发表的提问：
会计经理和会计主管工作内容有什么不同？有会计经理的公司，会计主管还和公司以外的单位如税务局打交道吗？打什么交道？
这个具体看这个公司各个岗位职责的设置，不尽相同的啊
7楼
2022-12-11 17:37:41
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吴少琴老师
职称：会计师
4.99
解题: 3.47w
引用 @ 瘦瘦的鸵鸟 发表的提问：
10月银行扣工会经费，9月未做会计处理，10月的账应该怎么处理？
计提时： 　　借：管理费用-工会经费 　　贷：应付职工薪酬-工会经费 　　缴纳时： 　　借：应付职工薪酬-工会经费 　　贷：银行存款 　　返还时： 　　借：银行存款 　　贷：其他应付款-工会经费
8楼
2022-12-11 18:28:39
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曼曼老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.36w
引用 @ 梦女孩 发表的提问：
印花税和工会经费如何账务处理
你好，印花税 借：税金及附加 贷：应交税金-印花税 借：应交税金-印花税 贷：银行存款 工会经费 借：管理费用-福利经费 贷：应付福利费 借：应付福利费 贷：银行存款
9楼
2022-12-11 19:27:34
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梦女孩：回复曼曼老师 都是需要先计提吗
2022-12-11 19:52:19
曼曼老师：回复梦女孩你好，是的，是这样的
2022-12-11 20:15:39
梦女孩：回复曼曼老师 好的，谢谢
2022-12-11 20:28:51
曼曼老师：回复梦女孩不客气，满意请给五星好评。祝你生活愉快。
2022-12-11 20:42:30
职称：,注册会计师,税务师
5.00
解题: 0.06w
引用 @ 天空 发表的提问：
工会经费的计提和缴纳的账务处理是什么呢？
你好，计提时 借：管理费用——工会经费 贷：其他应付款——工会经费 缴纳的时候： 借：其他应付款——工会经费 贷：银行存款
10楼
2022-12-11 20:46:40
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.49w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
工会经费的税务处理问题
我公司根据区里的政策成立了工会,并将工会经费转到公司的工会帐户,但开出的收据只能是自己工会盖章的收据是否可以税前扣除;如果不能税前扣除,我公司这部分实际花销应该如何处理?
11楼
2022-12-11 22:00:45
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邹老师：回复爱笑的流沙你好，需要取得专门的工会经费收据才可以扣除的 开销了就计提，然后冲减工会经费余额
2022-12-11 22:13:33
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 女少年 发表的提问：
工会经费个人部分和工资怎么进行会计处理
你好 工会经费个人部分是什么意思 。 工会经费应该是公司缴纳的 工资做 借管理费用-工资贷应付职工薪酬-工资
12楼
2022-12-11 22:51:35
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.49w
引用 @ 绿萝222 发表的提问：
现在工会那边要交工会经费和会费吗？
你好，有职工工资支出，就需要按规定缴纳工会经费的
13楼
2022-12-11 23:43:08
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绿萝222：回复邹老师 工会经费我们一直在交，但是，今天人事那边又问说需要缴纳会费，之前没交过，想问一下这个是必须的吗
2022-12-12 00:06:58
邹老师：回复绿萝222你好，这个就不是全国统一，需要以你当地税务部门规定为准的
2022-12-12 00:30:52
荣荣老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 0.46w
引用 @ 宵宵 发表的提问：
计提工会经费的账务处理
计提时， 借管理费用--工会经费 贷应付职工薪酬-工会经费， 缴纳时， 借应付职工薪酬-工会经费 贷银行存款
14楼
2022-12-12 00:55:35
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 必有我师 发表的提问：
请问老师，财务经理、会计，可兼任出纳工作吗？ 目前所在公司有财务经理和会计兼任出纳的情况。
你好 出纳是管钱不管账，会计是 不能兼职出纳的
15楼
2022-12-12 02:23:14
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