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在我国境内会计记录的文字
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文文老师
职称:中级会计师,税务师
4.97
解题: 11.45w
引用 @ 发表的提问:
老师,外国企业持有中国境内企业100的股权,现在要把100%的股权转让给这家境内企业的个人,这些个人是公司的董事会成员。那双方要缴纳哪些税?
双方要交印花税,外国企业若有投资收益,需要代扣代缴企业所得税
151楼
2023-02-02 13:23:03
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方老师
职称:中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 单身的方盒 发表的提问:
我给国外的宾馆做配套设施,是卫生间房,发生地和使用地都是在国外,这个设计是国外设计,现在我要付国外设计费,在国内涉及缴税吗?具体有条文说明吗
完全发生在国外的,可以做免税备案。具体还要跟主管税务机关沟通下,有些主管税务机关不认可,会让缴纳增值税。
152楼
2023-02-02 13:50:59
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秀秀老师
职称:中级会计师,初级会计师
4.96
解题: 0.08w
引用 @ 月悦 发表的提问:
在中国境内设立机构、场所的非居民企业,取得与境内机构、场所有实际联系的境外收入,所得税率是多少?
你好 25% 不管是取得境内境外只要在中国境内设立机构,取得收入与机构有关,就是25%
153楼
2023-02-05 14:28:01
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蒋飞老师
职称:注册税务师,高级会计师考试(83分),中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 变参变量变焦变形金刚 发表的提问:
如果境外的总公司付款给我国的公司,但境内还有分公司,需要我们收到总公司的钱给国内分公司开专票,这样可以吗
你好!可以的,合同约定好,就可以的
154楼
2023-02-05 14:53:38
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变参变量变焦变形金刚:回复蒋飞老师 国外的A总公司付款给我们国家的公司采购货物,然后我们国内有A国内分公司,我公司已经给境外公司开了形式发票,但是A总公司还需要我们给境内A分公司开专用发票,合同里面也没约定,这个可开可不开吗?
2023-02-05 15:15:50
变参变量变焦变形金刚:回复蒋飞老师 我们只能开给总公司发票,不能开给分公司发票对吗?我们收到总公司款,应该是开给总公司,而不能开给分公司对吧
2023-02-05 15:26:49
蒋飞老师:回复变参变量变焦变形金刚是的,你的理解很对。按业务性质,应该给总公司开票
2023-02-05 15:42:18
文老师
职称:中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 小纯洁 发表的提问:
老师,我公司法人为外国人,在我国境内居住累计不满183天,每个月拿10000工资,需要缴纳个人所得税么?
您好,也是是需要交的
155楼
2023-02-05 15:15:29
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小纯洁:回复文老师 老师,那他也可以专项扣除么?
2023-02-05 15:41:20
文老师:回复小纯洁您好,没有专项扣除的
2023-02-05 15:56:13
小纯洁:回复文老师 那就是按照1万进行计算个税对么?
2023-02-05 16:19:19
文老师:回复小纯洁10000-5000 的费用扣除以后,找对应的税率和速算扣除数
2023-02-05 16:41:11
小纯洁:回复文老师 嗯嗯,好的。谢谢老师
2023-02-05 16:56:53
文老师:回复小纯洁不客气,这是我们的职责所在
2023-02-05 17:12:28
小云老师
职称:中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 汪琛 发表的提问:
请问 我们公司的新出纳,以前没做过出纳,且现在学一个国外的,全英文的的班!请问,我作为会计,应该怎么想?要不要建议她考个国内的?
你好,你公司是出纳归会计管吗?如果不是的话只要她自己能完成自己的工作一般会计不会去说什么
156楼
2023-02-05 15:39:00
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汪琛:回复小云老师 她现在暂时不归我管,但领导让她跟着我,学财务方面的事儿
2023-02-05 16:05:24
汪琛:回复小云老师 请问 现在取消会计证,那么财税方面,还有没有其他要求,就是从事会计工作,需要满足的条件?
2023-02-05 16:21:22
小云老师:回复汪琛只要你能做会做可以,没有其他要求
2023-02-05 16:39:23
暖暖老师
职称:中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.66w
引用 @ 韩勇 发表的提问:
境内我公司向境外建行澳门支行了第一期的贷款利息,659333.33美元,协议约定中国境内税费全部由我公司承担,代扣代缴税费如何计算
你好,一般是10% 这种业务需要到大厅办理的
157楼
2023-02-06 13:05:14
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韩勇:回复暖暖老师 问你如何计算
2023-02-06 13:48:19
韩勇:回复暖暖老师 我也知道是10的企业所得税
2023-02-06 14:12:56
韩勇:回复暖暖老师 是不是给钱才能回答问题了
2023-02-06 14:26:04
暖暖老师:回复韩勇这里代扣代缴企业所得税,增值税按3
2023-02-06 14:44:56
暖暖老师:回复韩勇计算所得税是659333.33/1.03*10%
2023-02-06 15:13:19
森林老师
职称:中级会计师
4.99
解题: 2.61w
引用 @ 机灵的网络 发表的提问:
00:26:33 答题卡 23根据个人所得税法律制度的规定,在中国境内有住所,或者无住所而一个纳税年度内在中国境内居住累计满( )天的个人,为居民个人。[1分] A 183 B 210 C 365 D 90
183 根据《中华人民共和国个人所得税法》第一条的规定,在中国境内有住所,或者无住所而一个纳税年度内在中国境内居住累计满一百八十三天的个人,为居民个人。
158楼
2023-02-06 13:24:20
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紫藤老师
职称:中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 要证只要证 发表的提问:
教师在境外线上为中国大学授课是否属于境内劳务所得?
教师在境外线上为中国大学授课属于境内劳务所得
159楼
2023-02-06 13:44:59
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陈诗晗老师
职称:注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 发表的提问:
跨境分公司在境外报所得税后,收入成本费用还要报回国内再报一次所得税吗,还是只是报送利润或者亏损纳入国内财报,如果如此,纳入国内财报的哪个会计科目,是利得损失吗,还是营业外收入,是否国内还需要再申报一次所得税?
你在境内壳申报所得税的时候,是把境内和境外的那个利润何在,一起去申报,那个企业所得税完了之后,境外缴纳的部分可以抵减。
160楼
2023-02-07 12:41:54
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方老师
职称:中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 暗香疏影 发表的提问:
外国公司给国境内企业提供建筑设计服务的收入(具体业务均在国外进行)在中国需要交税吗?如果交税是国内公司代缴吗?税率多少?谢谢老师
你好,购买方需要代扣代缴税款,缴纳增值税6%,附加税,和企业所得税10%
161楼
2023-02-07 12:51:38
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答疑何老师
职称:注册会计师
4.79
解题: 0.3w
引用 @ 猫猫^_^星晨 发表的提问:
国境内居民企业在a国设立一分公司,2015年该企业境内应税所得额为负14.29,境外分公司税后所得10万,已交所得税4.29,a国所得税率30%,问境外分公司所得的抵免限额是多少?
在境外的所得抵免金额的吗?
162楼
2023-02-07 13:15:51
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张壹老师
职称:中级会计师,税务师
4.99
解题: 1.24w
引用 @ 和谐的百褶裙 发表的提问:
老师您好,有两个问题请教您, 1.境外向境内提供技术服务,要交中国境内服务增值税(6%),以及进口国服务代扣税吗? 2.进口国服务代扣税计算公式是下面这个吗?(含税合同额*10%—中国境内增值税)谢谢
你好,交境内增值税,代扣增值税金额为合同金额/(1%2B6%)*6%.
163楼
2023-02-07 13:41:59
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李老师.
职称:注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.94
解题: 0.29w
引用 @ 大力的小甜瓜 发表的提问:
将生产中使用的价值500000元的设备运往国外维修。出境时已经向海关报明,支付给境外的维修费50000元,料件费100000元,并在海关期限内收回了设备,计算关税,并写出会计分录
(50000+100000)*适用关税税率 借制造费用修理费 贷银行存款
164楼
2023-02-08 13:08:21
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老王老师
职称:,中级会计师
4.98
解题: 0.61w
引用 @ 佳佳 发表的提问:
公司进行跨境应税行为免税备案,公司能对进项税额区分境内、境外、以及共用部份,请问当月只有境外收入、无境内收入,发生在境内、公用部份的进项税额转出,是去年的数据,会计分录应该怎么调啊?
您好,建议直接记入境内的商品成本,或者记入境内销售的主营业务成本中。
165楼
2023-02-08 13:27:01
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