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在我国境内会计记录的文字
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 欣慰的小猫咪 发表的提问：
老师，境外单位向境内企业（我司）提供中国境内的保险服务，境外企业在国内没有任何的机构场所，代扣所得税时的应纳税所得额如何计算？谢谢您！
同学。根据你支会的款项的不含增值税金额作为计税依据代扣代交。
16楼
2022-12-12 04:04:48
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刘利老师
职称：初级会计师,中级会计师
4.95
解题: 0.36w
引用 @ 友好的咖啡 发表的提问：
我国快递企业为寄出境的包裹在我国境外提供收派服务属于在境内销售服务吗？属于我国的增值税征收范围吗？
你好属于境内增值税的
17楼
2022-12-12 05:05:43
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友好的咖啡：回复刘利老师 老师好，为出境的函件包裹在境外提供的邮政收派服务，不属于境内的情况，提供方是不是一定得是境外的单位？
2022-12-12 05:21:03
刘利老师：回复友好的咖啡你好，是的哦嗯嗯额
2022-12-12 05:47:29
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ luck ✨ 发表的提问：
我们帮韩国企业在境内收取买家支付的货款，在境内应该如何缴税？
您好，那您这是属于代理服务业，需要缴纳增值税，增值税的附加税，企业所得税和代扣代缴个人所得税（员工工资的）
18楼
2022-12-12 05:56:06
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 黄警 发表的提问：
我们在境内公司购进一批设备出口到境外公司怎么做会计分录
你这个就是境内采购出口销售。采购是 借库存商品，贷银行存款等等。 销售的时候是正常，的确认为收入。同时结转成本。
19楼
2022-12-12 06:52:22
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黄警：回复陈诗晗老师 不是销售的
2022-12-12 07:23:58
黄警：回复陈诗晗老师 是我们境内公司跟境外公司是合作关系
2022-12-12 07:41:09
陈诗晗老师：回复黄警那你不是销售你购进到境外，你是什么意思？
2022-12-12 08:10:20
黄警：回复陈诗晗老师 以境内公司购备给境外公司，不收款
2022-12-12 08:39:41
黄警：回复陈诗晗老师 可应该算投资
2022-12-12 09:03:29
陈诗晗老师：回复黄警你的意思就是说境内的这个企业买了一个设备投资到境外的公司，那么投资的话，你就是计入长期股权投资，但是在税法上，你的投资也是要视同销售缴纳税。
2022-12-12 09:23:13
黄警：回复陈诗晗老师 怎么纳税？
2022-12-12 09:35:30
陈诗晗老师：回复黄警你上周正常的哦，销售出口去申报这个税，因为这个是视同销售，就是税法上按照销售处理。
2022-12-12 09:53:48
黄警：回复陈诗晗老师 意思是出口时是交的关税吗？
2022-12-12 10:14:19
陈诗晗老师：回复黄警出口关税，出口增值税当然是免的哦，然后就是你要按照这个公允价值确认为销售收入缴纳里的这个所得税。
2022-12-12 10:41:35
黄警：回复陈诗晗老师 这么复杂啊
2022-12-12 11:10:26
陈诗晗老师：回复黄警不复杂呀，非货币性资产投资都是要视同销售处理的吗？
2022-12-12 11:29:15
黄警：回复陈诗晗老师 哪股东以实物入股要如何做会计分录
2022-12-12 11:43:32
陈诗晗老师：回复黄警借，长期股权投资，贷主营业务收入，应交税费应交增值税。
2022-12-12 11:55:21
黄警：回复陈诗晗老师 老师你好！2018年收入我没有做，现在要在2019年补做，请问一下会计分录如何处理？
2022-12-12 12:24:37
陈诗晗老师：回复黄警你2018年，是怎么处理的？你发过来看一下。
2022-12-12 12:43:43
黄警：回复陈诗晗老师 我们18年进了一批设备出口到国外，但是这批设备是作为投资形式的。我们18年入账是记在库存商品，但是从税法上讲增值税是免的，企业所得税要是为销售来处理。也就说我平进平出
2022-12-12 13:03:20
陈诗晗老师：回复黄警原则上你这一块购进是你的成本，市场价是你的收入来缴纳企业所得税，增值税是免的。
2022-12-12 13:30:05
黄警：回复陈诗晗老师 平进平出不允许吗，实际上我们也是平进平出，增值税出口免。但免增值税部份是不是要做为营业外收入？如果平进平出没有差额利润，是不是不用进未分配利润这个科目？
2022-12-12 13:53:24
陈诗晗老师：回复黄警免交的增值税是计入营业外收入，如果说这个设备，它的公允价值也是一个采购，价格那么平进平出就是合理的，是没有问题的。
2022-12-12 14:19:10
易 老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.96
解题: 11.29w
引用 @ 勤恳的咖啡 发表的提问：
在中国境内工作的外籍教师取得的境内外所得的境内外所得应在中国缴纳个人所得。对还是错
同学您好，一般要有居住超183天才成立的
20楼
2022-12-12 07:52:59
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种老师
职称：中级会计师,税务师,经济师,审计师,注册会计师
4.90
解题: 0.22w
引用 @ ? Mosay? 发表的提问：
境外企业在中国境内取得收入在境内应该交啥税
企业所得税这个肯定是要缴纳的，其他的基本没有的
21楼
2022-12-12 14:56:11
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.54w
引用 @ 小 ???? 发表的提问：
16、下列各项中，应当缴纳企业所得税的企业是（ ） （2.5分） A.在中国境内成立的合伙企业 B.在中国境内成立的个人独资企业 C.在外国成立但实际管理机构在中国境内的企业 D.在中国境内未设立机构、场所，但有来源于中国境内所得的企业
你好，下列各项中，应当缴纳企业所得税的企业是 C.在外国成立但实际管理机构在中国境内的企业 D.在中国境内未设立机构、场所，但有来源于中国境内所得的企业
22楼
2022-12-12 15:18:49
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暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.66w
引用 @ 计划加 发表的提问：
我公司是做跨境贸易的，境外收到的货款在当地国缴纳税款后转回国内公司账户，在国内还需要缴纳税款吗
你好，代扣代缴以后回国还要缴纳的
23楼
2022-12-12 15:39:08
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计划加：回复暖暖老师 啥意思…另一位老师说在当地国缴纳的税超过本国的税的话就不用缴纳了，如果低于本国税，回国只需要补气即可，这样是对的吗
2022-12-12 16:20:24
暖暖老师：回复计划加是的，看两国的税率差异
2022-12-12 16:33:36
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 漂移 发表的提问：
我公司是做跨境贸易的，境外收到的货款在当地国缴纳税款后转回国内公司账户，在国内还需要缴纳税款吗
您好，需要申报缴纳企业所得税，但是可以按规定计算扣除国外缴纳部分。
24楼
2022-12-12 15:57:27
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王娟老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 0.18w
引用 @ 会计人生 发表的提问：
下列属于企业所得税征税范围的有（　）。 A、在中国境内未设立机构、场所的非居民企业来源于中国境内的所得 B、在中国境内设立机构、场所的非居民企业，其机构、场所有来源于中国境内的所得 C、在中国境内未设立机构、场所的非居民企业来源于中国境外的所得 D、居民企业来源于中国境内的所得 E、在中国境内设立机构、场所的非居民企业，从境外取得的与机构、场所没有实际联系所得
你好，在我国境外取得收入，不属于我过企业所得税的征税范围 ，排除CE ,选项ABD 符合
25楼
2022-12-12 16:26:59
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雨轩老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.35w
引用 @ 玲子 发表的提问：
在中国境内无住所得个人，在中国境内累计居住满183天的年度连续不满5年的，免个人所得税？对吗
您好，这句话是不对的，看老师发的图片，最新规定
26楼
2022-12-13 15:47:17
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ LSCAi 发表的提问：
中国居民在境外取得的税款 也要在中国境内缴税吗
中国居民在境外取得的税款 也要在中国境内缴税
27楼
2022-12-13 15:55:32
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LSCAi：回复紫藤老师 还是不懂 老师举举例子
2022-12-13 16:24:19
紫藤老师：回复LSCAi比如华为在美国有了利润要纳税
2022-12-13 16:37:46
紫藤老师：回复LSCAi比如华为在美国有了利润要纳税
2022-12-13 16:55:08
LSCAi：回复紫藤老师 在美国有了利润是要缴税给美国还是中国
2022-12-13 17:18:21
小小霞老师
职称：初级会计师
4.98
解题: 0.88w
引用 @ 陪你考证的初级班主任 发表的提问：
老师您好，我看网上国令691号文件说境内单位和个人跨境销售国务院规定范围内的服务、无形资产，税率为零，这个服务指哪些呢
你好，这个服务比如交通运输服务、邮政服务等，就是要跨境的才可以
28楼
2022-12-13 16:23:59
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venus老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 5.11w
引用 @ 优秀的未来 发表的提问：
下列各项中，可以成为我国税收法律关系主体的有 A.在我国境内有所得的外国企业 B.海关 C.在我国境内有所得的外籍个人 .税务机关
你好，同学。A,B,C,D 都 是的，同学，
29楼
2022-12-14 15:47:31
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 荒岛晴空 发表的提问：
境外单位在境内发生应税行为，在境内未设置经营机构，是一般纳税人，怎么做会计分录
您好，应该代扣代缴各项税费。交税时，借；应交税费-应交XXX税，贷：银行存款，计提时，借；相关成本费用科目，贷；应交税费-应交XXX税。
30楼
2022-12-14 15:53:18
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