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讲解:外币交易的会计处理
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小锁老师
职称：注册会计师,税务师
4.98
解题: 10.41w
引用 @ 37度 发表的提问：
老师，关于非货币交换的理解是这样的吗？补价小于25%时就需要确认收入，属于货币性交换，反之则是非货币交易，不需确认收入，对吗？
您好，是的，是这个意思的
91楼
2023-01-08 15:58:47
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37度：回复小锁老师 老师，这是企业所得税法里的：第二十五条 企业发生非货币性资产交换，以及将货物、财产、劳务用于捐赠、偿债、赞助、集资、广告、样品、职工福利或者利润分配等用途的，应当视同销售货物、转让财产或者提供劳务，但国务院财政、税务主管部门另有规定的除外。，像上所说的，不确认收入，这个理解不了
2023-01-08 16:26:54
37度：回复小锁老师 这是不是视同销售，做纳税调增处理呢
2023-01-08 16:43:47
小锁老师：回复37度您好，你说的这个是视同销售确认收入啊
2023-01-08 17:12:59
37度：回复小锁老师 在企业所得税汇算时是不是调增处理？
2023-01-08 17:36:49
小锁老师：回复37度嗯对，是这个意思的
2023-01-08 17:56:44
37度：回复小锁老师 那还不如一开始就确认收入，搞得调增，更麻烦
2023-01-08 18:21:07
小锁老师：回复37度哈哈，主要是会计和税法之间有差异
2023-01-08 18:40:17
37度：回复小锁老师 老师，关于非币性交换业务，假如存在三方抵债业务甲乙丙，陈晓军老师讲的各开各的票，甲开给乙发票，乙开给丙，甲把东西又给了丙。是这么理解的吗？同时开票就确认了收入
2023-01-08 18:50:34
小锁老师：回复37度对的，是这个意思的
2023-01-08 19:14:59
杰希老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.94
解题: 0.09w
引用 @ 生来彷徨 发表的提问：
老师，企业的外币可能是人民币怎么理解啊？
您好，如果您是外资企业，那相对于您来说，人民币就是外币。
92楼
2023-01-08 16:15:50
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.54w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
二手车交易时发生的号牌费等的会计处理
个人建议可以与二手车一起计入固定资产核算
93楼
2023-01-08 16:32:20
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.54w
引用 @ 红梅 发表的提问：
交易性金融资产出售环节的会计分录有些不理解，麻烦刘红岩老师上课时能否再讲解一下，还有如果直播赶不上，最快啥时候才能听到回放课？
你好，回放课程等老师上传了就可以听课的
94楼
2023-01-08 16:53:59
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立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 37.2℃ 发表的提问：
交易性金融资产财务处理的其他货币资金的二级科目用啥子
你好，其他货币资金的二级科目——存出投资款
95楼
2023-01-09 14:06:49
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小叶老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.96
解题: 0.55w
引用 @ 知足常乐 发表的提问：
一般纳税人外地预交的简易计税的账务处理，包括月底
同学，你好，借，应交税费～简易计税，贷银行存款，待开票时，借，应收账款，贷工程结算，应交税费～简易计税
96楼
2023-01-09 14:21:15
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知足常乐：回复小叶老师 那老师，如果一般纳税人简易计税，不在外地预交，开票时借：应收账款 贷：应交税费-简易计税 月底的 确认增值税时 借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税 这里边就不把简易的算进去了，对吧 下个月交税时：借：应交税费-简易计税 应交税费-未交增值税 贷：银行存款
2023-01-09 14:41:57
小叶老师：回复知足常乐对的，不算简易征收的哈
2023-01-09 15:04:18
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ ✨小燕子 发表的提问：
老师您好，咨询一下国内企业开给国外的动漫使用费预交的地方所得税账务处理问题。 1、预交的币种是韩元 2、结算的币种是美元 3、记账本位币是人名币 具体会计分录 谢谢您
您好，您的意思是在国外交的所得税是是吧，是直接交的，还是银行转账的，
97楼
2023-01-09 14:35:59
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✨小燕子：回复文老师 直接交的
2023-01-09 15:30:28
文老师：回复✨小燕子交的单据上面是什么币种的
2023-01-09 15:45:32
✨小燕子：回复文老师 韩元
2023-01-09 16:14:20
文老师：回复✨小燕子结算的币种是在哪里体现的
2023-01-09 16:26:42
✨小燕子：回复文老师 结算直接入美元户的
2023-01-09 16:47:03
文老师：回复✨小燕子您没有韩元的账户，只能是通过美元户这样结算的是吗
2023-01-09 17:09:58
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.54w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
法院庭外调解费用如何进行会计处理
借；营业外支出 贷；银行存款
98楼
2023-01-10 14:18:10
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秀秀老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.96
解题: 0.08w
引用 @ 天会亮心会暖i 发表的提问：
老师，书中讲的采用实际利率法和非交易性权益工具投资的外币现金股利计算的汇兑差额计入损益，指的是财务费用还是投资收益啊
你好 其他债权投资外币汇兑差额记入财务费用
99楼
2023-01-10 14:27:57
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秀秀老师：回复天会亮心会暖i其他权益工具投资外币汇兑差额记入其他综合收益 交易性金融资产外币汇兑差额记入公允价值变动损益
2023-01-10 14:58:36
天会亮心会暖i：回复秀秀老师 老师，这个我知道，我想请问的是书中我标的那个3.4点，一个是股利，一个是利息，是不是只要是综股，都计入其他综合收益，哪怕这里是现金股利
2023-01-10 15:17:52
秀秀老师：回复天会亮心会暖i除了其他权益工具投资的外币公允价值变动产生的汇兑差额计入其他综合收益外，其他的以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的外币货币性金融资产，都是计入财务费用的。 其他权益工具投资外币汇兑差额记入其他综合收益前提是基于公允价值变动产生的外币折算差额
2023-01-10 15:28:38
天会亮心会暖i：回复秀秀老师 老师，意思是综股除了公允价值变动的汇兑差额计入其他综合收益，其他的汇兑差额计入财务费用是吗
2023-01-10 15:44:40
秀秀老师：回复天会亮心会暖i是的呢，希望对您能够有所帮助
2023-01-10 16:10:52
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 税务师学堂 发表的提问：
除企业合并以外的交易，如果该交易发生时既不影响会计利润，也不影响应纳税所得额时，资产和负债的初始确认金额与计税基础不同，形成的应纳税暂时性差异，交易中事项发生时不确认递延所得税负债。请问这句话怎么理解 请以 其他债权投资公允价值变动为例讲解一下哦
你好，同学。 就是合并外其他金融资产交易。 其他债权投资，公允上升100，计入其他综合收益，不影响利润 所以 借，其他综合收益25 贷，递延所得税负债25 并不是不影响递延所得税负债，而是不影响所得税费用
100楼
2023-01-10 14:35:59
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林老师
职称：会计师
5.00
解题: 0.5w
引用 @ 纯情的小白菜 发表的提问：
企业商品销售收入核算中自销业务的会计处理。请问这个问题讲课应该从那放些方面讲解呢？谢谢
自销业务是怎么理解，是自产自销吗。
101楼
2023-01-11 13:41:13
全部回复
纯情的小白菜：回复林老师 我就是不清楚 呢 百度上也没有呢
2023-01-11 14:07:22
林老师：回复纯情的小白菜视同销售也要交纳税款。
2023-01-11 14:17:23
纯情的小白菜：回复林老师 视同销售属于自销业务？
2023-01-11 14:45:56
林老师：回复纯情的小白菜视同销售属于自销业务。
2023-01-11 15:07:04
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @  发表的提问：
车辆二手交易所的会计账务是哪行业处理
你好 采购进来二手车记库存商品 销售时确认收入结转成本 
102楼
2023-01-11 13:51:23
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玲老师：回复要是上面这情况的业务，看商贸的实操 
2023-01-11 14:15:58
：回复玲老师 有些车辆不是购进的，是暂放在二手市场待销的，算委托代销吗
2023-01-11 14:26:39
玲老师：回复你好 是的 可以这样处理的  
2023-01-11 14:47:17
丁老师
职称：中级会计师
4.93
解题: 0.31w
引用 @ 会计学堂-潘老师????已认证 发表的提问：
什么是逆流交易，会计分录如何处理
逆流交易,从经济实质上看,联营或者合营企业向投资方出售资产之后,如果该资产未再向外部独立的第三方出售,产生的收益是不真实的,需要对已确认的收益进行抵销;如果该资产向外部的独立第三地方出售了,此时产生的收益是真实的,可以确认收益,不需要抵销. 简单说,两句话即可概括:逆流交易,抵销资产;顺流交易,抵销利润. 1. 逆流交易,抵销资产,就是说,逆流交易中,企业从联营企业购进的存货价值中,有一部分是未实现利润,在编制合并企业报表时要抵销掉,抵销分录为: 借:长期股权投资 贷:存货
103楼
2023-01-11 14:06:51
全部回复
会计学堂-潘老师????已认证：回复丁老师 谢谢老师
2023-01-11 14:21:26
会计学堂-潘老师????已认证：回复丁老师 懂了，那顺流交易呢，可以给我解释一下吗
2023-01-11 14:37:50
丁老师：回复会计学堂-潘老师????已认证顺流交易,从经济实质上看,投资方向联营企业或合营企业出售资产之后,如果该资产未再向外部独立的第三方出售,产生的收益是不真实的,需要对已确认的收益进行抵销;如果该资产向外部的独立第三地方出售了,此时产生的收益是真实的,可以确认收益,不需要抵销顺流交易,抵销利润,就是说,顺流交易中,企业出售给联营企业的销售收入中,有一部分并未实现,在编制合并企业报表时要抵销掉,会计分录为: 借:营业收入 贷:营业成本 投资收益
2023-01-11 15:05:32
会计学堂-潘老师????已认证：回复丁老师 谢谢老师了
2023-01-11 15:29:47
会计学堂-潘老师????已认证：回复丁老师 老师为什么我这不能给你5星评价啊
2023-01-11 15:46:37
丁老师：回复会计学堂-潘老师????已认证评星那个我也没有操作过，欢迎下次提问哦！
2023-01-11 16:10:35
二莉老师
职称：中级会计师,会计学硕士
4.99
解题: 0.09w
引用 @ Awen 发表的提问：
老师，我想请问下，外币交易采用交易发生时的即期汇率进行折算，这个是指当天的即期汇率，还是指交易发生时的31号的即期汇率
同学你好：即期汇率就是指当天的汇率
104楼
2023-01-11 14:32:59
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老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 加油 发表的提问：
企业收到投资者的外币，未结汇到基本人民户，这个如何会计处理的？
你好 按收到外币那天的汇率 借记 银行存款 外币 贷 资收资本 （按到账那天的汇率，以后不再调整）
105楼
2023-01-12 13:26:25
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