Ella：回复小黎老师 上个季度是零申报

小黎老师：回复Ella您好，之前有申报过0吗？

Ella：回复小黎老师 这样填可以吗

小黎老师：回复Ella您好，这个是不对的吧 你这个应付职工薪酬有数据了，未分配利润应该为负数

Ella：回复小黎老师 应收账款是3000，应付职工薪酬3000，也就是负债，那未分配利润不是零吗？右边和左边都是3000，也就是没有未分配利润吧？

小黎老师：回复Ella你好，应付职工薪酬贷方，代表有计提费用，计提费用利润表就是负数，净利润负数未分配利润就是负数

Ella：回复小黎老师 那这样还是零申报吗？应收账款那边怎么填呢？

小黎老师：回复Ella您好，这不属于0申报，你这个是账务不对 不符合逻辑

陌离。：回复玲老师 那利润表呢

陌离。：回复玲老师 那这个准则就是按照三月份的资产负债表和利润表来填吗

玲老师：回复陌离。所得税报表 季报的 本月是三个月的金额

陌离。：回复玲老师 那就是利润表的本月金额我就想加，资产负债表我就直接填三月份的期末数对吗

玲老师：回复陌离。对的 你的理解 正确

江老师：回复???? 卢丽雅13141519是手工记账还是软件记账，科目余额表是需要编制的

???? 卢丽雅13141519：回复江老师 这是总分账类

江老师：回复???? 卢丽雅13141519记账公司必须打印总账、明细账的，不然无法建账的

???? 卢丽雅13141519：回复江老师 w有明细账

江老师：回复???? 卢丽雅13141519按某个时间点的明细账数据建账处理

???? 卢丽雅13141519：回复江老师 某个时间点是什么意思？

江老师：回复???? 卢丽雅13141519你们是接手是什么时间？从外账接手回来，外账报税到什么时间

???? 卢丽雅13141519：回复江老师 别人是记到6月份，7月份的个人qst所得税是我报的，

江老师：回复???? 卢丽雅13141519可以从2018年6月30 日的明细账数据进行建账处理。建账后做7月的账务处理

快乐学习：回复maize老师 没报现金流量表可以吗？

maize老师：回复快乐学习你税局那个待办下面有没有有就需要申报，

快乐学习：回复maize老师 待办在哪看？

maize老师：回复快乐学习我要办税下面，就有一个代办

maize老师：回复快乐学习我要申报，下面进去找下财务报表

十月：回复meizi老师 是的呢，有个年初余额，有个期末余额，不知道这个期末余额是年初加上1-3季度的总和，还是只指1-3季度的数据

meizi老师：回复十月你好 期末余额是你3月末的金额 。 不是总数 ； 你期初的金额 也就是年初金额 就是你的19.12月末的金额

微信用户：回复maize老师 老师我想找这个表该如何填写的那个文件，我是河北的

maize老师：回复微信用户全国是一样的，财会2011.17号文件   就是这个文件，https://www.shui5.cn/article/21/52047$4.html 这个最后 有那个压缩文件，就是原文，你自己可以去下载

maize老师：回复微信用户解压之后就是这样，69页有这个说明

微信用户：回复maize老师 现在的小规模纳税人和一般纳税人都适用这两个文件是吗？

maize老师：回复微信用户要是业务比较多 业务复杂建议使用企业会计准则，这个 适用规模不大，业务简单企业，

微信用户：回复maize老师 这种的在国家税务总局网站上下载吗

maize老师：回复微信用户国家税务总局我之前没有找到，文件是对就可以，附件是一样的，

微信用户：回复maize老师 这个问题是填写到资产负债表的固定资产账面价值这里吗？

maize老师：回复微信用户你这个不是小准则啊，小准则固定资产不计提减值准备啊 你这个是新问题？

微信用户：回复maize老师 是个新问题

maize老师：回复微信用户这个是企业会计准则说明，那个固定资产余额-累计折旧-减值填写

初学者：回复晓宇老师 老师这样记账后 在资产负载表中体现不了，无形资产期末数未减少

初学者：回复晓宇老师 老师，企业未产生企业所得税，19年去的的无形资产可以不补提摊销吗？

晓宇老师：回复初学者同学，以前年度损益调整是不在报表中体现的，不可以，如果发现少计提无论是否有企业所得税，都需要进行更正。

初学者：回复晓宇老师 好的，谢谢老师

晓宇老师：回复初学者不用客气，请帮老师点击5星好评，谢谢！

郭guoguo：回复张艳老师 没有具体规定的吗？规模大小如何界定？

张艳老师：回复郭guoguo《小企业会计准则》第二条规定，本准则适用于在中华人民共和国境内依法设立的、符合《中小企业划型标准规定》所规定的小型企业标准的企业。 下列三类小企业除外： （一）股票或债券在市场上公开交易的小企业。 （二）金融机构或其他具有金融性质的小企业。 （三）企业集团内的母公司和子公司。 前款所称企业集团、母公司和子公司的定义与《企业会计准则》的规定相同。 第三条规定，符合本准则第二条规定的小企业，可以执行本准则，也可以执行《企业会计准则》。 （一）执行本准则的小企业，发生的交易或者事项本准则未作规范的，可以参照《企业会计准则》中的相关规定进行处理。 （二）执行《企业会计准则》的小企业，不得在执行《企业会计准则》的同时，选择执行本准则的相关规定。 （三）执行本准则的小企业公开发行股票或债券的，应当转为执行《企业会计准则》；因经营规模或企业性质变化导致不符合本准则第二条规定而成为大中型企业或金融企业的，应当从次年1月1日起转为执行《企业会计准则》。 （四）已执行《企业会计准则》的上市公司、大中型企业和小企业，不得转为执行本准则。 《工业和信息化部、国家统计局、发展改革委、财政部关于印发中小企业划型标准规定的通知》（工信部联企业[2011]300号）第二条规定，中小企业划分为中型、小型、微型三种类型，具体标准根据企业从业人员、营业收入、资产总额等指标，结合行业特点制定。 第三条规定，本规定适用的行业包括：农、林、牧、渔业，工业（包括采矿业，制造业，电力、热力、燃气及水生产和供应业），建筑业，批发业，零售业，交通运输业（不含铁路运输业），仓储业，邮政业，住宿业，餐饮业，信息传输业（包括电信、互联网和相关服务），软件和信息技术服务业，房地产开发经营，物业管理，租赁和商务服务业，其他未列明行业（包括科学研究和技术服务业，水利、环境和公共设施管理业，居民服务、修理和其他服务业，社会工作，文化、体育和娱乐业等）。 第四条第（十五）款规定，租赁和商务服务业。从业人员300人以下或资产总额120000万元以下的为中小微型企业。其中，从业人员100人及以上，且资产总额8000万元及以上的为中型企业；从业人员10人及以上，且资产总额100万元及以上的为小型企业；从业人员10人以下或资产总额100万元以下的为微型企业。 第（十六）款规定，其他未列明行业。从业人员300人以下的为中小微型企业。其中，从业人员100人及以上的为中型企业；从业人员10人及以上的为小型企业；从业人员10人以下的为微型企业。 根据上述规定，租赁和商务服务业应依据其从业人员和资产总额为划型标准，且应符合小企业会计准则的相关规定。。

叶子：回复文老师 老师我找到了谢谢

文老师：回复叶子好的，不客气，这是我们的职责所在

心若：回复宋生老师 调的是那个居民企业所得税年度申报那个是嘛

宋生老师：回复心若您好！是的。