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企业会计准则——无形资产
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季老师
职称:高级会计师,税务师,建造师
4.95
解题: 0.42w
引用 @ 务实的鞋垫 发表的提问:
你好,我们单位是新办单位(A公司,小企业会计准则),用的办公室和固定资产都是法人的另一家公司B的,B现在在别的地方营业。我们想把大概60万的固定资产转到新公司名下。老板不想做投资用,不知道有没有其他什么方式比较节税? 可不可以用非货币性资产交换,但是这两家公司是关联方。 不知道如何解决,老师能帮我解答一下吗?谢谢
转移资产:投资、购买、赠送。关联方也没有关系,只要价格是公允的。
106楼
2023-01-09 14:35:59
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务实的鞋垫:回复季老师 购买的话涉及税金有哪些?因为是自己使用过的固定资产,那对方开发票的话怎么开?
2023-01-09 14:54:57
季老师:回复务实的鞋垫使用近地资产按3%征收率计算,减按2%征收 金额/1.03*0.02 。如果是非货币性交换,按公允价格开票。
2023-01-09 15:20:26
务实的鞋垫:回复季老师 老师,再请教下,这个是使用过的固定资产,公允价值怎么确定?可以按照原值扣除折旧后的净值开票吗? 还有就是现在A公司去买B公司需要用的材料,然后用这个材料去换B公司的固定资产,这样做可以吗?
2023-01-09 15:32:35
季老师:回复务实的鞋垫可以,一般不明显太低就可以。可以,非货币性资产。
2023-01-09 15:46:58
金子老师
职称:中级会计师,注册税务师
4.99
解题: 0.46w
引用 @ 欣慰的翅膀 发表的提问:
老师你好:我想问一下:500万以下固定资产税收上可以享受一次性摊销,会计上可以和税收上同步,做一次性摊销吗?我们是执行小企业会计准则的?
您好,学员,两者是不同步的。企业在税法规定期间新购进的单位价值不超过500万元的固定资产,不论是否选择企业所得税税前一次扣除,会计上都应当按固定资产的会计准则处理。即会计上作为固定资产核算,并按预计受益年限计提折旧。
107楼
2023-01-10 14:08:21
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辜老师
职称:注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ Xyza 发表的提问:
你好,外资企业会计准则是小企业会计准则还是一般会计准则?
一般都是选择一般会计准则
108楼
2023-01-10 14:15:43
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Xyza:回复辜老师 可以选小企业吗
2023-01-10 14:45:26
辜老师:回复Xyza你规模小的话,可以选小企业
2023-01-10 15:07:14
Xyza:回复辜老师 外资企业有要求每年做审计吗
2023-01-10 15:32:09
辜老师:回复Xyza是的,外资企业每年要做审计的
2023-01-10 15:45:31
Xyza:回复辜老师 哪里可以看规定文件吗
2023-01-10 16:05:46
辜老师:回复Xyza公司法有具体规定的
2023-01-10 16:32:15
Xyza:回复辜老师 我没找到,老师你可以发给我看下吗?谢谢
2023-01-10 16:46:45
辜老师:回复Xyza不好意思,我刚刚看了一下,最新修订的公司法,对这一块是没有规定的
2023-01-10 17:01:58
meizi老师
职称:中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 清晴雨寒 发表的提问:
老师好,我公司是在建期的垃圾焚烧发电厂,根据会计准则针对PPP项目的处理,在建结束转无形资产,那我现在的工程支出进项税可以认证么,认证之后无形资产可以按年限摊销么?
你好  可以认证抵扣的 。    按月来摊销 无形资产按月摊销  
109楼
2023-01-10 14:35:59
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郭老师
职称:初级会计师
4.99
解题: 40.78w
引用 @ 小美美眉*~* 发表的提问:
小企业会计准则,资产不计提资产减值准备么
是的,没有资产减值损失科目
110楼
2023-01-11 13:02:19
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小美美眉*~*:回复郭老师 折旧还是有的是吧
2023-01-11 13:31:53
郭老师:回复小美美眉*~*是的,有折旧的
2023-01-11 13:52:29
辜老师
职称:注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 学员 发表的提问:
其他收益这个科目应该是在哪里的,资产负债表里有的吗?我们小企业会计准则没有这个科目,我应该加到哪里?还有申报报表的时候该填写到哪一栏次里
这个是利润表项目,申报报表里面没有,可以对应填列到营业外
111楼
2023-01-11 13:18:24
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辜老师:回复学员填列到营业外收入里面
2023-01-11 13:31:42
郭老师
职称:初级会计师
4.99
解题: 40.78w
引用 @ 预感i 发表的提问:
一般会计准则和小企业会计准则资产负债表填写不一样吗
资产负债表是一样的填写啊,只不过是里面有些科目企业会计准则里面有小企业会计准则里面没有。
112楼
2023-01-11 13:40:57
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江老师
职称:高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.36w
引用 @ 静静 发表的提问:
小企业会计准则下,生产性生物资产会计提减值吗?
小企业会计准则下,生产性生物资产会计一般是不计提减值的。提减值,一般是按企业会计准则核算的。就是上市公司及大型公司计提减值准备。
113楼
2023-01-11 14:06:42
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venus老师
职称:中级会计师
4.98
解题: 5.11w
引用 @ 苹果河马 发表的提问:
21年1月份我把企业会计准则改成小企业会计准则,资产负债表中期末和年初分别填写什么时候的数据
改成20.12月份的数据,同学
114楼
2023-01-11 14:32:59
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venus老师:回复苹果河马改成20.12月份的数据,同学
2023-01-11 14:49:25
苹果河马:回复venus老师 现在是2月份期末和年初都改成20年12月份的数据吗
2023-01-11 15:14:23
venus老师:回复苹果河马其初是20.12,期末是你当期的数据
2023-01-11 15:24:57
苹果河马:回复venus老师 是不是年初填20年12月31日期末填21年1月31日的金额
2023-01-11 15:39:24
venus老师:回复苹果河马2月份的期末是你当期2月的数据,同学
2023-01-11 15:56:10
苹果河马:回复venus老师 那就是年初是20年12月的期末填2月份的数据
2023-01-11 16:21:39
venus老师:回复苹果河马对的,同学是这样的
2023-01-11 16:39:29
苹果河马:回复venus老师  谢谢武老师
2023-01-11 17:06:30
苹果河马:回复venus老师 怎样评价你呢老师
2023-01-11 17:28:28
venus老师:回复苹果河马同学,有评价老师,点进去,五星好评鼓励,祝你生活愉快
2023-01-11 17:50:48
朴老师
职称:会计师
4.97
解题: 20.49w
引用 @ 清晴雨寒 发表的提问:
老师好,我公司是在建期的垃圾焚烧发电厂,根据会计准则针对PPP项目的处理,在建结束转无形资产,那我现在的工程支出进项税可以认证么,认证之后无形资产可以按年限摊销么?
同学你好 是一般纳税人就可以认证摊销
115楼
2023-01-12 14:11:29
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紫藤老师
职称:中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 生如夏花 发表的提问:
老师您好,食品生产企业购买包装袋和礼品纸箱做什么账务处理,小企业会计准则
你好,购买包装袋和礼品纸箱入低值易耗品
116楼
2023-01-12 14:26:34
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冉老师
职称:注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.68w
引用 @ 苹果河马 发表的提问:
老师小企业会计准则下的资产负债表中期末和年初余额分别是填本期的 余额还是去年的余额
 你好,期初是去年的,期末是金额的
117楼
2023-01-12 14:32:59
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苹果河马:回复冉老师 期初是去年的,期末是金额的是啥意思啊老师
2023-01-12 14:50:30
苹果河马:回复冉老师 期初是去年12月份的期末是啥时候的
2023-01-12 15:08:52
冉老师:回复苹果河马比如现在,2月的资产负债表,期初是2020年12月31的数据,期末数据是2021年2月28号的数据
2023-01-12 15:28:23
苹果河马:回复冉老师 老师我问的是期末和年初的资产负债表余额,1月份我把会计准则改成小企业会计准则了,请问该怎样填写
2023-01-12 15:57:18
冉老师:回复苹果河马正常些就可以了啊,这个不会有影响的
2023-01-12 16:11:10
冉老师:回复苹果河马正常些就可以了啊,这个不会有影响的
2023-01-12 16:40:20
苹果河马:回复冉老师 正常些是啥啊,我越来越晕了
2023-01-12 16:50:51
苹果河马:回复冉老师 请老师再说明白点
2023-01-12 17:08:41
冉老师:回复苹果河马你现在要填写什么,有截图吗,期初就是2020年12月31的数据,期末数据是2021年1月31号的数据
2023-01-12 17:19:45
冉老师:回复苹果河马你现在要填写什么,有截图吗,期初就是2020年12月31的数据,期末数据是2021年1月31号的数据
2023-01-12 17:45:46
苹果河马:回复冉老师 期末知道了,年初填那个数据
2023-01-12 18:05:45
汪娟老师
职称:注册会计师,中级会计师,初级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 小鱼儿 发表的提问:
老师您好!在电子税务局填表时选择小企业会计准则只能填资产负债表 ,那利润应该怎样选择?
同学,你好 利润表就在资产负债表的旁边,你填完资产负债表后,稍微留意一下就可以了看见了。 祝你学习愉快!
118楼
2023-01-27 15:10:09
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venus老师
职称:中级会计师
4.98
解题: 5.11w
引用 @ wisdom 发表的提问:
我们是种植谷物公司,用小企业会计准则,什么时候用生产成本这个科目,什么时候用生产性生物资产?
你这直接反发生的计入到消耗性生物资产 然后月底根据产成品 结转到库存商品
119楼
2023-01-27 15:15:10
全部回复
朴老师
职称:会计师
4.97
解题: 20.49w
引用 @ Katherine 发表的提问:
小企业会计准则填写,资产负债表应该上传哪些资料?
同学你好 按照你们财务软件里的报表出来的数据申报
120楼
2023-01-27 15:21:25
全部回复
Katherine:回复朴老师 资产负债表出来的数据是一期一期的,这个我应该选择哪一个呢?老师
2023-01-27 16:00:49
朴老师:回复Katherine这个就是累计的,季度和月度是一样的
2023-01-27 16:30:49
Katherine:回复朴老师 那老师,我是不是应该选择9月的作为申报
2023-01-27 16:49:41
朴老师:回复Katherine是,这个都是一样的哦
2023-01-27 17:07:25
Katherine:回复朴老师 老师,那利润表和现金流量表呢?金蝶里面有季报也有月报类型,选哪个呢?
2023-01-27 17:21:11
朴老师:回复Katherine利润表和现金流量表的季报和月报不一样,都选择季报
2023-01-27 17:44:13
Katherine:回复朴老师 好的,谢谢老师
2023-01-27 18:10:22

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