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企业会计准则研究开发费用
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 余梦 发表的提问：
研究开发无形资产的研究费用是计入研发支出？
先计入研发支出，如果要费用化转入管理费用--研发费，如果资本化转入无形资产
91楼
2023-01-05 14:20:35
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余梦：回复袁老师 好的，谢谢老师，老师再请教下转让专利使用权取得的净收益是计入其他业务收入吧，做到一个题目答案是人营业外收入，我记得转让所有权才是营业外收入的
2023-01-05 14:33:43
袁老师：回复余梦转入是营业外收入，出租是其他业务收入 ；转让就是处置卖了
2023-01-05 15:03:19
余梦：回复袁老师 但是说的是转让使用权啊，不是所有权啊，所有权才是买了吧，使用权是出租才对吧
2023-01-05 15:16:51
袁老师：回复余梦转让就是卖了
2023-01-05 15:42:24
李老师
职称：注册税务师,中级会计师
5.00
解题: 0.73w
引用 @ 凡 发表的提问：
新建立的工业企业生产保温板材的企业，这种是选小企业会计准则呢，还是选企业会计准则啊，这企业规模不是很大的， 选择会计准则有什么讲究吗？
规模不大的企业一般选择小企业会计准则
92楼
2023-01-05 14:44:59
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 珊 发表的提问：
老师，执行小企业会计准则的企业，发生的研发支出，怎么记账 资本化还是费用化，老师给讲讲具体怎么账务处理呢
Na，这个就要看一下你这个到底是属于开发阶段，还是研发阶段，那如果说在最开始的阶段，可能很大概率会失败，这个就放到费用化。
93楼
2023-01-06 13:33:38
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珊：回复陈诗晗老师 小企业会计准则是用“管理费用-研究费用”这个科目，利润表里面也会单列，对吗？
2023-01-06 13:52:45
陈诗晗老师：回复珊对的对的，这里也是会单独列的。
2023-01-06 14:10:54
季老师
职称：高级会计师,税务师,建造师
4.95
解题: 0.42w
引用 @ 冬天的雪 发表的提问：
税法规定，企业为开发新技术、新产品、新工艺发生的研究开发费用，未形成无形资产计入当期损益的，按照研究开发费用的50%加计扣除； 请问研究阶段的费用化支出能加计50%扣除吗
企业开展研发活动中实际发生的研发费用，未形成无形资产计入当期损益的，在按规定据实扣除的基础上，在2018年1月1日至2020年12月31日期间，再按照实际发生额的75%在税前加计扣除；形成无形资产的，在上述期间按照无形资产成本的175%在税前摊销。
94楼
2023-01-06 13:54:40
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冬天的雪：回复季老师 那外购的无形资产不能享受这一优惠政策？
2023-01-06 14:18:41
季老师：回复冬天的雪外购不能，国家鼓励自主开发的政策。
2023-01-06 14:40:48
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.54w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
小企业会计准则下购买研发设备如何记账
借；固定资产 贷；银行存款等科目
95楼
2023-01-06 14:20:41
全部回复
雷蕾老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 0.22w
引用 @ 执着的鸵鸟 发表的提问：
为什么？ 企业内部研究开发项目研究阶段的支出，应当于发生当期计入当期损益 √ 企业内部研究开发项目研究阶段的支出，应于发生时计入管理费用 x 两句话不一样吗？为什么一个对一个错
你好，第二句话不对的原因在于，不是在发生时直接计入管理费用，发生时是先归集到费用化支出，后面再转管理费用的。
96楼
2023-01-06 14:44:59
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叮当老师
职称：税务师,初级会计师,建筑业
4.99
解题: 0.2w
引用 @ 对不起请原谅谢谢你我爱你 发表的提问：
建筑企业，会计准则 是用《一般企业会计准则》还是《小企业会计准则》
你好！根据你在税务局备案的信息选择。如果还没备案，根据你公司实际情况选择。属于小规模纳税人的可以选择小企业会计准则。
97楼
2023-01-08 15:10:12
全部回复
李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ JiaoJiao 发表的提问：
企业上年度研究开发费用总额需要占营业收入的2%以上，：）上年度研究开发费用我在哪列示出来
就是直接看研发支出科目
98楼
2023-01-08 15:39:43
全部回复
佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ 歡。 发表的提问：
企业会计准则变为小企业会计准则需要注意什么，我们公司21年开始采用小企业会计准则了
你好，区别就是会计科目有不同的
99楼
2023-01-08 16:02:44
全部回复
方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 独角的寒梅 发表的提问：
房地产小规模企业，但是用小企业会计准则的话没有开发成本，那用企业会计准则可以吗
可企业会计准则也可以的，房地产企业用企业会计制度的较多。
100楼
2023-01-08 16:28:42
全部回复
冉老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.68w
引用 @ 钟灵毓秀 发表的提问：
老师，您好，请问执行小企业会计准则的公司今年报销20年的费用发票怎么做会计分录？
你好，正常做到费用科目中的
101楼
2023-01-08 16:56:59
全部回复
钟灵毓秀：回复冉老师 记到当年的费用里，直接结转到本年利润里吗？不通过以前年度损益调整来核算吗？
2023-01-08 17:09:39
冉老师：回复钟灵毓秀你好，以前年度损益调整是涉及重大会计差错使用的，谨慎使用
2023-01-08 17:22:42
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.49w
引用 @ 飞行 发表的提问：
请教一下，小企业会计准则，没有发出商品这一个科目，我们退税要求按照报关单出口日期月份开具发票，不要提前开，但是货在月底发了，下个月初才出货。我们出库单按理说要在月底开。不知道帐怎么做了？
同学你好 按照实际业务做账
102楼
2023-01-09 13:34:23
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.78w
引用 @ 睫毛弯弯 发表的提问：
小企业会计准则 还有营业费用吗
没有了 改了销售费用
103楼
2023-01-09 13:51:16
全部回复
曹老师在线
职称：中级会计师
4.97
解题: 0.04w
引用 @ 钱锦凯 发表的提问：
老师你好，在二月份办理的个税手续费返还计提的增值税部分，在这个月申报时是不是应该在“未开具发票”栏目里填写销售额数字？我公司目前用的是小企业会计准则（是不是在简易计税“3%征收率的服务、不动产和无形资产”栏目里填写？）。未开具发票栏目是不是不用开发票呢？因为我们目前没有任何收入，只有上个月的个税返还
同学：您好。一般人收到个税手续费返还，是按6%缴纳。收到的金额/1.06。未开具发票栏目是暂时不开发票的收入。 小企业会计准则： 　　借：银行存款 　　 贷：营业外收入-个税手续费返还 应交税费-应交增值税-销项
104楼
2023-01-09 14:13:25
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钱锦凯：回复曹老师在线 小企业会计准则也是按照6%进行申报吗？
2023-01-09 14:30:07
钱锦凯：回复曹老师在线 是不是就在未开具发票栏目里填写啊？
2023-01-09 14:51:21
曹老师在线：回复钱锦凯同学：您好。根据您的描述，您是用小企业会计准则的一般纳税人。一般纳税人是6%。
2023-01-09 15:17:46
钱锦凯：回复曹老师在线 我是按照3%还是6%进行申报啊？
2023-01-09 15:36:06
曹老师在线：回复钱锦凯同学：您好。一般纳税人是6%
2023-01-09 16:02:10
钱锦凯：回复曹老师在线 是在未开具发票栏目里填写吗？
2023-01-09 16:15:23
曹老师在线：回复钱锦凯同学：您好。是的。在6%未开具发票栏次中填写。
2023-01-09 16:39:10
钱锦凯：回复曹老师在线 好的，谢谢老师
2023-01-09 16:59:47
曹老师在线：回复钱锦凯好的，同学。祝您工作愉快。
2023-01-09 17:10:28
钱锦凯：回复曹老师在线 老师，这个里面有个本期减免税额，啥意思？减去后本期只需缴纳0.09元，这个减免0.06元的会计科目凭证怎么做呢？
2023-01-09 17:38:42
曹老师在线：回复钱锦凯同学：您好，按实际应缴纳的做计提分录即可，减免的不用做。减免的如果要做，就做在营业外收入。
2023-01-09 18:05:57
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.49w
引用 @ 叶子草 发表的提问：
请问研究开发费用加计扣除减免税的计算公式？享受研究开发费用加计扣除减免税额和研究开发费用加计扣除减免税的区别
比如当期研发费用100万，加计扣除50%，用100*50%=50 即应纳税所得额调减50万。
105楼
2023-01-09 14:26:38
全部回复
朴老师：回复叶子草研发费用加计扣除总额乘以税率等于研究开发费用加计扣除减免税
2023-01-09 14:44:14
叶子草：回复朴老师 享受研究开发费用加计扣除减免税额乘以税率=研究开发费用加计扣除减免税?
2023-01-09 15:03:14
叶子草：回复朴老师 高新技术企业减免税怎么计算
2023-01-09 15:30:10
朴老师：回复叶子草高新技术企业的减税政策，指的是企业所得税率从25%，优惠为15% 也就是在计算缴纳的企业所得税的时候，用企业的利润总额*15%
2023-01-09 15:45:41
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