珊：回复丁丁 好的，谢谢老师！

丁丁：回复珊不客气，有空给个评价，多谢支持！

安详的菠萝：回复何江何老师 我是一个宠物店

何江何老师：回复安详的菠萝你进在建工程和工程物资

安详的菠萝：回复何江何老师 那我的工程放哪里啊，这些购买的物品，后面会继续买的，都是狗狗用的

何江何老师：回复安详的菠萝这些都是工程物资，而你的工程使用后转为在建工程。

安详的菠萝：回复何江何老师 不应该是进存货吗

何江何老师：回复安详的菠萝不是的，存货是准备卖的才叫存货。

安详的菠萝：回复何江何老师 问题这些我都是用在狗狗的身上，相同于卖给顾客了

何江何老师：回复安详的菠萝你这些如果是用于这些的东西， 你的情况比较特殊，固定资产，工程都有正常的科目的， 如果你是这样的情况，我给你一个方法，就是你全部都记为管理费用里，这样，直接减少了公司的利润，这样也是可以的。 如果你有专门的成本会计一条条的狗狗核算成本，可以入成狗的成本里，但是这样的处理就是很复杂的，对会计的要求很高、

安详的菠萝：回复何江何老师 那我入资产负债表里的那些科目，还有利润表

何江何老师：回复安详的菠萝你这些用掉的都放在管理费用里，将来转到未分配利润里。 借：管理费用 贷：银行存款 借：本年利润 贷管理费用。 这样转的。

安详的菠萝：回复何江何老师 意思是我的资产负债表就填货币资金跟本年利润

何江何老师：回复安详的菠萝对的，你现在的情况就只有这几个有发生就填这几个就可以了。

安详的菠萝：回复何江何老师 这个怎么结转到下个月

何江何老师：回复安详的菠萝借：本年利润 贷管理费用。 这个就是结转下月的，管理费用就清0了。 转第二年是 借：利润分配 贷：本年利润

安详的菠萝：回复何江何老师 老师，你说的这个是利润表吧

翌：回复答疑苏老师 我们科目里不是只有资产类？负债类？所有者权益类？收入类？支出类？我在科目里没找到。

答疑苏老师：回复翌你好 那你计入收入类科目

翌：回复答疑苏老师 在收入类新增加这个科目？

答疑苏老师：回复翌你好 是的 这个增加记贷方 减少记借方 一般都有损益类科目的

李慧玲：回复宋生老师 是借：银行存款 贷：财务费用 老师财务费用一般是计支付的手续费等等吗？结转损益类科目时不会影响吗？

宋生老师：回复李慧玲您好！没事的。不过有的软件要写在借方负数。

李慧玲：回复宋生老师 @宋老师:就是呀!资产负债表里也会有负数存在的。我能放在营业外收入里吗？

宋生老师：回复李慧玲您好！你可以写借方负数。负数是没事的。不过你如果担心也可以计入到其他业务收入

忧心的书包：回复maize老师 营业外收入最后还要纳企业所得税吗？

maize老师：回复忧心的书包需要交企业所得税，这个是需要交

忧心的书包：回复maize老师 其他收益要不要交企业所得税？

maize老师：回复忧心的书包需要交所得税，免所得税和不征税只有哪几种，你这个考初级经济法或者是税法那个规定那固定几种，你可以去看下税法课程，有说明，这个就是企业所得税法写的

答疑佘老师：回复朴老师 不是。一个是保本 + 浮动收益 的【结构性存款】 另一个是保本保底收益 + 浮动收益 的【结构性存款】，两种

朴老师：回复答疑佘老师1. 对保本固定收益的理财产品，一般宜作为贷款和应收款项处理，即根据委托理财产品的期限，分别列示在“其他流动资产”、“一年内到期的非流动资产”、“其他非流动资产”项目中。 2. 对保本浮动收益的理财产品，若可以随时进行买卖，银行发布每天的交易价格的，根据企业持有意图，分别作为持有至到期投资、可供出售金融资产进行处理。 3. 对既不保本也不保收益的理财产品，若可以随时进行买卖，银行定期发布理财产品价格的，宜作为可供出售金融资产，否则宜作为贷款和应收款项处理。 结构性存款产品应该属于保本浮动收益的理财产品

答疑佘老师：回复朴老师 我不要这个，这个我也查到了。.第2点：对保本浮动收益的理财产品，若可以随时进行买卖，银行发布每天的交易价格的，根据企业持有意图，分别作为持有至到期投资、可供出售金融资产进行处理。为啥有人说 银行存款 其他货币资金 还有说交易性金融资产的

朴老师：回复答疑佘老师购买保本的结构性存款就是其他货币资金 非保本的就是交易性金融资产

答疑佘老师：回复朴老师 其他货币资金-结构性存款？

答疑佘老师：回复朴老师 1.这个衍生金融工具不需要拆分吗？ 2.那么收益 全部纳入利息收入还是投资收益，还是说需要拆分

朴老师：回复答疑佘老师嗯，其他货币资金-结构性存款 嵌入衍生金融工具不应当从主合同中予以分拆

答疑佘老师：回复朴老师 为啥？有条文吗

朴老师：回复答疑佘老师嵌入衍生金融工具符合以下全部条件的，应当从主合同中予以分拆，作为独立的衍生金融工具处理：(1)与主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系；(2)与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义；(3)相关混合工具没有指定为以公允价值计量且其变动计TY 当期损益的金融资产或金融负债。

答疑佘老师：回复朴老师 求老师细说，不是特别明白

朴老师：回复答疑佘老师这个就是教材上的原文

答疑佘老师：回复朴老师 那个这个浮动收益是不满足 哪一个拆分条件呢

朴老师：回复答疑佘老师保本的收益要交税，非保本的不用交

答疑佘老师：回复朴老师 这个我知道。我就想知道为啥不 能拆分

朴老师：回复答疑佘老师按照《金融工具确认与计量暂行规定(试行)》，嵌入衍生金融工具和主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系或者嵌入衍生金融工具符合衍生金融工具定义时，应当从主合同中予以分拆，作为独立的衍生金融工具处理。这个可以拆分