布丁：回复钟存老师 生产成本和辅助生产成本有什么区别？

钟存老师：回复布丁辅助成本，一般是辅助生产车间，比如电气等部门，有的部门比较大，所以先归集到辅助生产车间

朴老师：回复害怕的水池还有营业外收入，计入营业外收入就可以了

茴嬑：回复郭老师 二级科目呢？

郭老师：回复茴嬑手续费

茴嬑：回复郭老师 谢谢

郭老师：回复茴嬑不客气

^_^^_^：回复宋生老师 @宋老师:就一张汇兑来帐凭证，是贴现服务吗，出纳说差额没票子

宋生老师：回复^_^^_^您好！差额也有发票的。

不忘初心：回复朴老师 是结汇时，才用得到的汇兑损益，当天结汇和当月1号汇率换算差，作为财务费用汇兑损益，是吗？朴老师？

朴老师：回复不忘初心你好，是的，结汇日期是每月固定的，不能换来换去

不忘初心：回复朴老师 谢谢你朴老师

朴老师：回复不忘初心满意请给五星好评

不忘初心：回复朴老师 好像大白菜

朴老师：回复不忘初心什么大白菜？不明白

不忘初心：回复朴老师 谢谢

朴老师：回复不忘初心不用客气，请给我五星好评哦

不忘初心：回复朴老师 那老师，开票做收入应收账款的汇率，是按照报关单的出口月份的第一天工作日。那国外客户来款是银行存款美元户增加，应收账款减少，应收账款的汇率按照哪天计算？

朴老师：回复不忘初心按照你们固定的换汇的那天

朴老师：回复不忘初心不是，按照你们收款的那天

不忘初心：回复朴老师 固定换汇？按照每个月的第一个工作日可以吗

朴老师：回复不忘初心可以的，这个时间不能随便改

不忘初心：回复朴老师 不对啊？老师。 如果按照每个月第一个工作日的来款汇率，那我收款的汇率也得按照每个月的第一个工作日计算啊？是吧？

朴老师：回复不忘初心我后面改了，按照你收款那天

不忘初心：回复朴老师 这样借贷才相符是吧？客户来款时，银行存款和应收账款都是按照当月第一个工作日汇率。

朴老师：回复不忘初心来款时你按照你收款的汇率，然后每月换汇时按照每月第1个工作日的

不忘初心：回复朴老师 换汇当天的汇率做银行存款，当天汇率和当月第一个工作日的汇率差作为汇兑损益财务费用，对吧？

朴老师：回复不忘初心是的，对的，就是这样。请给我五星好评哦，有问题再重新提问一个就可以了

不忘初心：回复朴老师 是的，太感谢老师，你这好评不容易啊。我马上提交，因为你说得很详细，不舍得把你退线。哈哈

朴老师：回复不忘初心不用客气，有问题再重新提问就可以了

溪客：回复思顿乔老师 现金流量表填哪里？？

思顿乔老师：回复溪客计入"支付的其他与筹资活动有关的现金"项目. 支付的其他与筹资活动有关的现金主要对应科目为财务费用的手续费、汇兑损失等.应说明的是主表中借款所收到的现金与偿还债务所支付的现金的差额应与资产负债表上的期初、期末借款相一致.如果收到利息列入收到的其他与筹资活动有关的现金,利息支出列入分配股利、利润或偿付利息所支付的现金,手续费等列入支付的其他与筹资活动有关的现金,这样会与副表(补充资料)财务费用数据相一致,而财务费用数据又等于利润及利润分配表上列支的财务费用.

溪客：回复思顿乔老师 老师，月末汇率损益跟筹资没关系吧？

思顿乔老师：回复溪客支付的其他与筹资活动有关的现金主要对应科目为财务费用的手续费、汇兑损失等.

思顿乔老师：回复溪客汇兑损益是企业筹资活动产生的现金流量

周周：回复答疑苏老师 老师，您帮我看下补提和缴纳的分录对不对？

答疑苏老师：回复周周你好 对的 分录正确。

周周：回复答疑苏老师 好的，谢谢老师

答疑苏老师：回复周周不客气 祝工作顺利哦！

yf：回复邹老师 后半句没看懂

邹老师：回复yf你好，购进 借；周转材料 贷银行存款等科目 领用 木箱 借；销售费用 贷；周转材料

简单????：回复答疑小王老师 转让无形资产也是计入这个科目吗？

答疑小王老师：回复简单????你好，同学，是的，出售和转让的净损失和净收益都是计入这个科目。

简单????：回复答疑小王老师 固定资产处置，是计入固定资产清理，对吧？感觉记得有点混了

答疑小王老师：回复简单????固定资产的处置净损益也是计入资产处置损益，而固定资产清理只是固定资产在处置时的一个过渡科目。