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企业内部会计其他核算规则
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立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 霸气的超短裙 发表的提问：
老师好！请问小规模工程公司租用的管件费计入哪个科目？是小企业会计准则
你好，计入工程施工一间接工程费
226楼
2023-03-05 14:54:00
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霸气的超短裙：回复立红老师 老师，我们是小企业会计准则，你说的这个我们没有这个科目
2023-03-05 15:21:17
立红老师：回复霸气的超短裙你好，那您看下您的科目中有劳务成本么，如果有计入劳务成本
2023-03-05 15:40:41
霸气的超短裙：回复立红老师 老师只有生产成本
2023-03-05 16:00:22
立红老师：回复霸气的超短裙你好，你看下能填加劳务成本科目，如果不能填加，直接计入主营业务成本一租赁费中。
2023-03-05 16:16:36
石老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.97
解题: 0.13w
引用 @ 落霞 发表的提问：
请问小企业会计准则财报，小规模季度报4至6月，利润表表里面的本月金额是填写6月份的，还是填写4至6月的合计金额？
你好，应当写4至6月的合计金额
227楼
2023-03-06 12:15:43
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姜老师
职称：高级会计师
4.98
解题: 0.48w
引用 @ 梁志杰 发表的提问：
老师你好，我是小规模，小企业会计准则，没有收入，工资支出很少，只是报现金流为0，其他都不用管吗，公司2018年8月成立，没有收入，只有刚成立时我在公户存入1万元，谢谢
按实际业务做账务处理就可以。现金流入本期为0，支出如果有付出就有现金流出。
228楼
2023-03-06 12:38:38
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.54w
引用 @ 会计学堂程祥老师 发表的提问：
怎么能知道企业是小规模还是一般纳税，是企业会计准则还是小企业会计准则？
你好，一般纳税人是需要税局审批，有通知书的 使用什么准则就看当时在税局备案情况的
229楼
2023-03-06 12:53:58
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吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 静心 发表的提问：
小规模外账，小企业会计准则的印花税分录？
借：利润分配-未分配利润 贷：银行存款
230楼
2023-03-07 11:52:34
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.54w
引用 @ 明天 发表的提问：
建筑施工公司是小规模，实行小企业会计准则，发生的农民工工资入什么科目，分录
借；工程施工——合同成本——人工 贷；应付职工薪酬
231楼
2023-03-07 12:07:01
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龙枫老师
职称：注册会计师,国际税收协会会员
4.99
解题: 1.55w
引用 @ 陈靖 发表的提问：
老师您好，公司是小规模刚把账从代账那取回，报表报送是财务会计准则是不是应该是“小企业会计准则”呢，如果是的话那要怎么改过来呢，谢谢
你好，这个区别不是很多的，但一般是小企业会计准则的
232楼
2023-03-07 12:36:11
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陈靖：回复龙枫老师 我想改回小企业会计准则，怎么操作呢
2023-03-07 12:59:31
龙枫老师：回复陈靖你好 进入电子税务局，点击办理事项→登记→选择“财务会计制度及核算软件备案报告-进入界面 有一个新增和修改 ； 你点击修改处理
2023-03-07 13:12:07
陈靖：回复龙枫老师 好嘞，多谢老师
2023-03-07 13:37:24
龙枫老师：回复陈靖感谢提问，能给个五星吗
2023-03-07 13:47:40
小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 橘 发表的提问：
老师我想请问一下，我们是小规模公司，目前主要做民宿开发，民宿还在改造中，没有正式营业，用的是小企业会计准则。请你看一下，前期的各种费用，我这样做凭证行不行，附图
你好，这样做是可以的。
233楼
2023-03-07 12:50:59
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橘：回复小云老师 老师，那请问是不是都要等正式营业后转成成本，转成成本的分录怎么写呢？
2023-03-07 13:27:49
橘：回复小云老师 还有就是我们们公司用800元买的便宜电脑，这个是入我们的固定资产吗。还有电脑主板这个也是记入资产吗
2023-03-07 13:40:10
橘：回复小云老师 如果记入资产的话，是不是重复了呢，
2023-03-07 14:09:41
小云老师：回复橘转什么成本，管理费用是损益类不用另外转成本了
2023-03-07 14:26:22
小云老师：回复橘800金额小计费用就行了
2023-03-07 14:55:49
橘：回复小云老师 老师，是这样，我来之前有部分业务费用是没有单据的，公司考虑通过补贴的方式先计提。请问分录做成 借:管理费用―开办费―补贴 贷：其他应付款――xx人 这样可以吗
2023-03-07 15:25:42
小云老师：回复橘你好，那是可以的。
2023-03-07 15:55:13
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.54w
引用 @ 木 木 发表的提问：
老师 小规模报税 里的小企业会计准则财报，怎么报不报有影响吗？
你好，根据你单位报表数据据实填写报送就是了 不报可能会导致锁住网络申报取现，无法申报纳税
234楼
2023-03-08 12:25:32
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木 木：回复邹老师 每一项都必须填吗？
2023-03-08 12:47:50
邹老师：回复木 木你好，不是每一项，而是有什么就填写什么
2023-03-08 13:13:06
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 孟小丹63 发表的提问：
公司和甲公司签订合同，公司是建筑业小规模，收到甲方打款到公司的卡上，没有开发票给甲公司，公司是小企业会计准则，这笔分录怎么做？
借：银行存款贷：预收账款　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　
235楼
2023-03-08 12:37:16
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孟小丹63：回复袁老师 然后公司里面的钱我直接给了十张支票给一个人，他是工地上面的负责人，钱每次都是他取走了，他是个人，请问这笔分录该怎么做？
2023-03-08 13:04:32
袁老师：回复孟小丹63借：其他应收款，贷：银行存款，然后让他根据花费报账
2023-03-08 13:21:23
孟小丹63：回复袁老师 1.我之前做的预付账款，请问可以吗？如果不可以，请问已经跨月了，我要怎么做分录，把预付改成其他应收款？ 2.请问我公司收到工程保证金，分录是银行存款，代，其他应付款-名字。 是对的吗？ 3.我公司是分公司，因为收到业务，所以要给分公司分红或者说是上级管理费都可以，没有跟总公司签具体合同说明是给他什么钱，请问计入管理费用可以吗、这样管理费用可以在所得税扣除吗？金额有20万。
2023-03-08 13:35:29
袁老师：回复孟小丹631、可以2、对的3分红一般是税后分的，不可以扣除
2023-03-08 13:46:37
冉老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.68w
引用 @ 子嘉 发表的提问：
老师，小规模公司，小企业会计准则，有一些费用票，比如，餐费，车票，都在老板手里。没拿给我，如果这个月征期过了，21年的费用可以放到22年账里吗？
21年的费用可以放到22年账里
236楼
2023-03-08 12:50:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.54w
引用 @ 暗香疏影 发表的提问：
我是小规模企业今年选的企业会计准则，明年备案时还可改为小企业会计准则吗
你好，如果单位选择的会计制度变更了，是可以在备案的时候按新的制度做备案登记的
237楼
2023-03-09 12:05:42
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王超老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 8w
引用 @ 对方正在输入....... 发表的提问：
老师好，账套启用会计准则还是小企业会计准则应该使用哪一种？我们是小规模公司，服务业，
你好 建议使用会计准则比较好的
238楼
2023-03-09 12:21:59
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对方正在输入.......：回复王超老师 为什么？有什么区别吗？
2023-03-09 12:48:44
王超老师：回复对方正在输入.......因为小企业会计准则有很多科目都没有的，以后你们公司打起来了，还要调整，会很麻烦的
2023-03-09 13:11:56
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.54w
引用 @ 不可复制的阳光 发表的提问：
小企业会计准则下，去年有一笔收入没有做，但是是小规模企业，发票是代开的专票，税在去年已经交过了，那今天如何补账呢
你好 借；应收账款等科目 贷；利润分配——未分配利润 应交税费——应交增值税
239楼
2023-03-09 12:47:59
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不可复制的阳光：回复邹老师 老师，不用通过以前年度损益调整吗
2023-03-09 13:16:11
邹老师：回复不可复制的阳光你好，因为你给到的是 小企业会计准则，这个准则是没有 以前年度损益调整科目的，所以我就直接用 利润分配——未分配利润 科目直接核算了
2023-03-09 13:26:42
不可复制的阳光：回复邹老师 那所得税呢？是在汇算清缴的时候调整吗
2023-03-09 13:44:57
邹老师：回复不可复制的阳光你好，需要在汇算清缴的时候调整的
2023-03-09 14:10:34
小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 海之蓝 发表的提问：
税金及附加核算那些内容，管理费用中包括核算哪些税金，既哪些税费计入税金及附加，哪些税费计入管理费用，公司小企业会计准则及会计制度关于这两项核算又何区别？
现在基本没有记管理费用的税费了，除了增值税所得税大部分都是计税金及附加，常见的有附加税印花税消费税等
240楼
2023-03-10 13:51:39
全部回复
小云老师：回复海之蓝无论是哪个制度，关于税的都是一样的
2023-03-10 14:06:57
海之蓝：回复小云老师 可能讲具体明细，我不是不懂吗？
2023-03-10 14:21:09
小云老师：回复海之蓝我说的印花税消费税都是明细税目啊，你是指什么不懂呢
2023-03-10 14:32:34
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