caroline：回复meizi老师 补缴的分录是怎么做，退税的分录是怎么做？

meizi老师：回复caroline补缴：1、应补缴税额的， 借：以前年度损益调整      贷：应交税费—应交所得税  2、缴纳税款时， 借：应交税费—应交所得税      贷：银行存款  3、调整未分配利润， 借：利润分配－未分配利润      贷：以前年度损益调整  退税：借：应交税费贷：以前年度损益调整 重新分配利润 借：以前年度损益调整 贷：利润分配-未分配利润 退还多缴税款： 借：银行存款 贷：应交税费

可以了：回复bamboo老师 但是结账的时候会显示资产负债表和利润表直接不勾稽

bamboo老师：回复可以了是的 这个是补交了税费的差异 明年就平了

可以了：回复bamboo老师 可以用以前年度损益调整科目吗

bamboo老师：回复可以了小企业准则不需要用以前年度损益调整科目

寒冷的小猫咪：回复方老师 风险提示项目里就显示信息不一致，那我是不用改直接申报吗

方老师：回复寒冷的小猫咪建议把汇算系统的也改成企业会计制度。

寒冷的小猫咪：回复方老师 好的谢谢老师

方老师：回复寒冷的小猫咪不客气，祝您生活愉快！

也許、啲也許：回复邹老师 可是这样的话，利润表和资产负债表未分配利润科目勾稽关系不对

也許、啲也許：回复邹老师 该怎么处理呢

邹老师：回复也許、啲也許你好，符合这个勾稽关系就可以了 未分配利润期末数=期初数+净利润本年累计+(-)以前年度损益调整-分配的利润

也許、啲也許：回复邹老师 可是小企业会计准则没有以前年度损益调整啊？

邹老师：回复也許、啲也許你好，没有以前年度损益调整，就按0填写这个公式，把所得税调整金额计入分配的利润这个地方，就符合勾稽关系了

也許、啲也許：回复邹老师 也没有分配的利润

邹老师：回复也許、啲也許你好，是没有分配利润，但是因为涉及到以前年度损益调整，所以需要把这个调整事项计入这个等式，资产负债表与利润表才能够符合勾稽关系的 不计入就始终不符合的

玻璃心：回复阳老师 不需要计提吗？

阳老师：回复玻璃心你好，不需要进行计提的

玻璃心：回复阳老师 之前有老师说直接借，所得税费，贷银行存款

阳老师：回复玻璃心你好，不能那样子做的

时光飞逝 岁月如梭 ：回复bamboo老师 老师那么分录怎么做呢

bamboo老师：回复时光飞逝 岁月如梭 借：营业外支出 贷：应收账款

鱼：回复maize老师 汇算清缴时我看了一下表上是可以调整这部分的，但是之前我问过其他的老师，有的说需要调整，有的又说实行小企业会计准则的就不需要调，只要在20年补计提到利润分配就可以了，所以不知道我到底该怎样弄

maize老师：回复鱼，只要在20年补计提到利润分配就可以了， 你这个这么做，就说明不参与 汇算清缴了，按这个老师说的，那这个借利润分配 贷累计折旧，你这个还咋调，直接不计入汇算清缴了，汇算清缴时我看了一下表上是可以调整这部分的 没有试过，你可以去填写试试看可以保存不，税收折旧额填写，账上没有，

maize老师：回复鱼20年补计提到利润分配就可以了 汇算清缴时我看了一下表上是可以调整这部分的 那就这样做，你20年做借利润分配 贷累计折旧

maize老师：回复鱼税收折旧额填写，账载金额没有，纳税调减

鱼：回复maize老师 好的，谢谢汪老师

maize老师：回复鱼你去填写试试看看，要是可以，那就做这个，借利润分配 贷累计折旧 20年账上

鱼：回复maize老师 好的

maize老师：回复鱼好，按原则是可以，我先回复别的学员了

鱼：回复maize老师 嗯，我先试一下，谢谢您！

maize老师：回复鱼好，我先回复别的学员了 你有结果求告知下，谢谢

陈娟老师：回复65sdibenxa没有小规模纳税人会计准则 小规模纳税人可以执行小企业会计准则

65sdibenxa：回复陈娟老师 老师;我单位是子公司，是否适用小企业会计准则

陈娟老师：回复65sdibenxa你好，最好和母公司统一

FridaX：回复文静老师 财务制度是选择企业财务通则 对吗 低值易消耗品应该选一次摊销还是55 还是分次好呢

文静老师：回复FridaX你把选项界面发来看看，同学。低值易耗品是一次还是分次根据你们的实际情况选择

FridaX：回复文静老师 这是选项 第一次操作 完全不知道怎么选

FridaX：回复文静老师 还有报表名称也不知道该怎么填

文静老师：回复FridaX可以选企业财务通则，报表是月报还是季报，根据主管税务机关申报的要求来，如果按季度申报，可以选择季报，按月申报选择月报。其他的根据实际情况选择。

FridaX：回复文静老师 折旧方法直线折旧和加速折旧应该怎么选呢 有什么不一样呢

文静老师：回复FridaX直线折旧，比如年限平均法和工作量法，加速折旧比如双倍余额递减法和年数总和法。看你们平时怎么计算折旧的。企业用的比较多的是年限平均法

又见枫叶红：回复玲老师 请问是全月一次平均法吗？还是移动加权平均法？

玲老师：回复又见枫叶红一般是全月一次平均法