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外贸会计出口退税实训心得
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糖果老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,审计师
4.99
解题: 0.64w
引用 @ 愉快的毛巾 发表的提问：
外贸企业出口退税问题
你好，请问具体是什么问题呢？
166楼
2023-02-14 13:39:17
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 花间 发表的提问：
外贸出口，做了延期收汇，为什么过了几天它又退回来了，但是已经超过一个月了，这是怎么回事
咨询相关办理银行吧
167楼
2023-02-14 14:01:43
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崔老师
职称：,注册会计师,税务师
4.97
解题: 0.32w
引用 @ 晨晨 发表的提问：
老师您好，外贸企业税期内是先报增值税再报出口退税吗？还是先报出口退税再报增值税呢？
先申报增值税再申报出口退税
168楼
2023-02-14 14:11:59
全部回复
晨晨：回复崔老师 好的，谢谢老师
2023-02-14 14:35:43
崔老师：回复晨晨不客气，祝您工作愉快！
2023-02-14 15:04:01
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.49w
引用 @ 梦舞爱琴 发表的提问：
外贸企业出口退税，已出口，工厂发票已收到，请问老师详细的会计分录怎么写
外贸公司出口货物必须单独设账核算购进金额和进项金额，如购进货物当时不能确定用于出口或内销，一律记入出口库存账，内销时从出口库存账转入内销库存账。 （1）购进出口货物时， 借：库存出口商品 应交税金—应交增值税（进项税金） 贷：银行存款（应付账款） （2）货物出口后，根据征税率与退税率的差率，计算征退税差额及应收出口退税额 借：主营业务成本（征退税差额） 应收出口退税 贷：应交税金—应交增值税（进项税转出） —应交增值税（出口退税） （3）收到出口退税款， 借：银行存款 贷：应收出口退税 3、外贸公司出口退税（消费税）核算 外贸公司自营出口应税消费品，应在应税消费品报关出口后向主管退税的税务机关申请退还已纳消费税。 （1）货物出口后计算应退税款 借：应收出口退税（消费税） 贷：主营业务成本 （2）收到退回的消费税款时 借：银行存款 贷：应收出口退税（消费税）
169楼
2023-02-15 12:49:22
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 眯眯眼的万宝路 发表的提问：
外贸公司出口退税业务，收汇和核销怎么理解？哪个做外贸老师说下外汇管理局可以网上办理吗
你好，同学。 收汇就是你收到境外给你支付的货款。 核销就是你收这钱了你要到外汇去下账。 可以
170楼
2023-02-15 13:03:02
全部回复
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.49w
引用 @ 静妹 发表的提问：
老师 我是外贸出口退税企业 我收到外汇已经从银行结汇进来了 这个还需要在外汇管理局平台上申报吗》？不是直接就可以在平台上查得到这笔外汇记录吗
你好，需要申报的哦，
171楼
2023-02-15 13:29:59
全部回复
静妹：回复朴老师 怎么申报呢
2023-02-15 13:53:20
朴老师：回复静妹在外汇管理局平台申报的，进去之后外汇收入
2023-02-15 14:13:09
老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 水杯子 发表的提问：
外贸企业出口退税 出口不得抵扣 申报表上忘记填写了怎么办？
上月申报的 且已退税 这月申报时转出行不？
172楼
2023-02-16 12:43:32
全部回复
水杯子：回复老江老师 上月申报的 且已退税 这月申报时转出行不？
2023-02-16 13:00:35
老江老师：回复水杯子你好，可以申请更正申报，修改上月申报表
2023-02-16 13:22:28
刘文坚老师
职称：注册会计师,税务师,厦大硕士毕业
4.12
解题: 0.13w
引用 @ jossonli 发表的提问：
是外贸公司,到目前为止,只出口的一小部分商品且属于不退税商品,明年起就开始出口退税的商品了.请问出口退税方面我要提前做哪些方面的准备呢,以及商品出口后最快和最慢收到退税款的时间分别为多久.
1.申请书（A4纸打印）2.出口货物退（免）税税务认定联系单（复印3份）材料：1.对外贸易经营...登记表2.营业执照（副本）3.组织机构代码证（副本）4.一般纳税人资格认定5.税务登记证6.还管证7.开户许可证（各复印2份）出口退税首先要安装退税软件，然后根据软件想到一步一步做。申请退税时的资料很多，如：出口专用发票、报关单、退税软件中打印的退税汇总表、出口明细表、进口明细表、销售明细表等，详细资料要严格按照当地退税部门的具体要求提供。生产企业单证齐全并经审核合格的，当月就可以退税；外贸企业因为涉及增值税发票发函和稽核，基本上需要一个月时间。.
173楼
2023-02-16 13:04:56
全部回复
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.49w
引用 @ 陆 发表的提问：
老师请问，有没有遇到过这种情况，外贸出口企业只做出口，做退税录单的时候企业情况说明表明明录了，生成数据的时候这个表出不来
这个就是系统问题，你录入之后保存了吗
174楼
2023-02-16 13:26:59
全部回复
陆：回复朴老师 保存了
2023-02-16 14:13:07
朴老师：回复陆你重新试试，如果不行就是系统问题
2023-02-16 14:32:51
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.49w
引用 @ 陆 发表的提问：
老师请问，有没有遇到过这种情况，外贸出口企业只做出口，做退税录单的时候企业情况说明表明明录了，生成数据的时候这个表出不来呢
你这个就是系统的问题
175楼
2023-02-19 14:45:34
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文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ God's baby_ 发表的提问：
老师，您好。外贸企业提外汇，外汇帐户有两个，分为人民币和美金，提款的时候从哪个提呢，会影响出口退税吗
您好，是收汇到外币账户，然后外币账户再结汇到人民币账户，正常收汇了不影响出口退税的
176楼
2023-02-19 15:03:08
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李老师2
职称：中级会计师,初级会计师,CMA
4.54
解题: 2.04w
引用 @ jossonli 发表的提问：
外贸企业办理出口退税，开户行是否可以是外资银行？
你好，可以是外资银行的。        
177楼
2023-02-19 15:18:00
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.49w
引用 @ 陈同学 发表的提问：
外贸企业报关单上成交方式是Exw，可以申请出口退税吗？
你好，可以出口退税的，EXW ( EX Works），翻译成中文：工厂交货，指卖方负有在其所在地即车间、工厂、仓库等把备妥的货物交付给买方的责任，但通常不负责将货物装上买方准备的车辆上或办理货物结关。 买方承担自卖方的所在地将货物运至预期的目的地的全部费用和风险。也就是说，采用EXW成交方式出口货物，卖方是不需承担报关责任。 《中华人民共和国海关出口货物报关单》上的“成交方式”，可以填报的形式为“FOB”、“C&F”和“CIF”。其他的国际贸易术语比如EXW 、FCA和DAP等，根据是否包含“运费”和/或“保费”，分别归并到“FOB”、“C&F”和“CIF”，也就是成交方式、运费和保费这三栏是互相联系的。 以EXW成交方式出口的货物办理出口退税，除了要与以其他成交方式出口的货物一样，及时取得符合规定的购货发票、及时按规定收汇、及时按规定申报出口退税外，需特别注意下列事项： 1.买卖双方约定由卖方协助报关，以卖方的名义办理出口报关手续。即以卖方作为出口货物报关单上的“发货人”，确保货物出口后卖方可以获取相应的出口货物报关单信息。 2.买卖双方约定买方应向卖方及时提供出口货物海运提单、航空运单、铁路运单、货物承运单据、邮政收据等承运人出具的货物单据复印件。若买方不愿提供上述货物单据复印件，则卖方应及时向主管退税部门说明因出口货物的成交方式特殊而未能取得出口货物海运提单、航空运单、铁路运单、货物承运单据、邮政收据等承运人出具的货物单据复印件按规定进行单证备案。 3.如果卖方是生产企业，则以工厂交货价（EXW）为其出口货物劳务（进料加工复出口货物除外）增值税退（免）税的计税依据。
178楼
2023-02-20 12:41:56
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陈同学：回复朴老师 我们的报关单是我们的名字。(卖方)
2023-02-20 13:15:35
陈同学：回复朴老师 那我开出口发票，该怎么开？发票印刷是Fob，我们这次的报关单上是exw。
2023-02-20 13:27:51
朴老师：回复陈同学你的价格和报关单上一致就可以了，FOB或者CIF，最后价格和EXW算出来一致就可以了
2023-02-20 13:47:51
陈同学：回复朴老师 怎么算？我第一次接触。
2023-02-20 14:01:25
陈同学：回复朴老师 报关单上没有显示运费杂费那些。因为之前的订单给买方都是Exw，只有出口发票印刷的是Fob，那我该怎么换成exw金额？计算公式有吗？费用从哪看呢？
2023-02-20 14:12:53
朴老师：回复陈同学FOB单价=EXW价格(已退税)%2B国内到港运费%2B港杂费。所以EXW单价=FOB单价-国内到港运费-港杂费,
2023-02-20 14:35:22
陈同学：回复朴老师 老师你好，那个运费杂费从哪里看？
2023-02-20 14:48:27
朴老师：回复陈同学你们的运杂费单子
2023-02-20 15:17:53
陈同学：回复朴老师 我这没有看到。
2023-02-20 15:28:45
朴老师：回复陈同学从来都没见到过吗？那你们怎么付的
2023-02-20 15:48:30
陈同学：回复朴老师 我们是预付一笔款。没有写运杂费那些。对了老师，还想再请教你一下，我们工厂交货是到境内。转换为离岸价也要加上到船上的运杂费跟到港费吗？
2023-02-20 16:09:58
朴老师：回复陈同学你好，是的，也是要加上的哦
2023-02-20 16:38:01
陈同学：回复朴老师 运杂费跟到港费都是买方付的。也要加上吗？
2023-02-20 16:54:18
朴老师：回复陈同学ＣＩＦ和ＦＯＢ是不一样的，要按照公式来
2023-02-20 17:19:41
陈同学：回复朴老师 喔，exw是cif形式吗？我有点糊涂啦老师。
2023-02-20 17:46:05
朴老师：回复陈同学不是，EXW简单的说是出厂价，出厂后的成本责任全都转移给了买方对你们来说风险最小。
2023-02-20 18:13:04
陈同学：回复朴老师 那总得来说 exw加上港运费加运杂费两项即可是吗？
2023-02-20 18:36:11
朴老师：回复陈同学是的，就是我之前给你说的
2023-02-20 18:46:42
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.54w
引用 @ 飯糰兒 发表的提问：
外贸企业出口退税怎么做账，增值税怎么计算退税啊
你好 借；其他应收款 贷；应交税费——应交增值税（出口退税） 退税金额=购进金额*退税率
179楼
2023-02-20 12:49:38
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飯糰兒：回复邹老师 老师，出口退税在贷方，应交税费贷方有余额，不是应该缴税?
2023-02-20 13:06:29
邹老师：回复飯糰兒你好，明细是出口退税，而不是应交税费，不是需要 缴纳的税款的
2023-02-20 13:30:53
飯糰兒：回复邹老师 老师，我不是很明白，一级科目是应交税费啊。
2023-02-20 13:46:03
邹老师：回复飯糰兒你好，不是应税费明细在贷方，就是需要缴纳的税款的
2023-02-20 14:02:25
飯糰兒：回复邹老师 好的，老师，谢谢老师
2023-02-20 14:27:07
邹老师：回复飯糰兒祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-02-20 14:43:44
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ rain 发表的提问：
外贸企业出口实物操作的相关会计分录还有生产型企业出口实物操作的相关会计分录
参照真账实操进出口课程学习吧
180楼
2023-02-20 13:01:38
全部回复
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