山水之乐：回复小云老师 “”行政支出“”“事业支出”“经营支出”“其他支出”科目分别用在什么时候？怎么区分？

小云老师：回复山水之乐行政支出核算单位管理后勤相关支出，事业支出核算事业单位开展各项专业业务活动及其辅助活动发生的实际支出，经营活动费用用经营支出，都不是就其他

沛艳：回复郭老师 贷方金额就是销售成本金额。期初库存6个共11681.4元，出库3个共5840.7元，库存3个也是5840.7元，什么原因期未余额会多0.02元呢？

郭老师：回复沛艳你看下入库单 这个是本期入库的

沛艳：回复郭老师 没有记入库的账，本期也没有入库。怎么调？

郭老师：回复沛艳那你看一下你的明细账本期借方是什么业务？

沛艳：回复郭老师 收到的发票比之前暂估入库多了0.02元？

郭老师：回复沛艳那你应该减去才对。

沛艳：回复郭老师 老师，你好，怎么减？发票上就是多了0.02元。可以把它加在进项税里吗？

郭老师：回复沛艳库存商品多了 进项少了吗 还是应付多了

沛艳：回复郭老师 收到后发票商品比之前做暂估时多了0.02元。

郭老师：回复沛艳那没有问题 发票多 你暂估的少就应该入库

沛艳：回复郭老师 账务怎么处理？

郭老师：回复沛艳借库存商品贷应付帐款

沛艳：回复郭老师 金额怎么处理？多了0.02元。

郭老师：回复沛艳结转成本结转出来就可以

沛艳：回复郭老师 领用时已结转成本，还需再多做一笔结转0.02元吗？

郭老师：回复沛艳下一次结转就可以 或者多做一个

沛艳：回复郭老师 分录怎么写？

郭老师：回复沛艳借主营业务成本贷库存商品

沛艳：回复郭老师 不行哦！明细账还是体现有0.02元

郭老师：回复沛艳库存商品明细也得冲啊。

艾 琳：回复岳老师 这个资产负债表表中应收账款的期末余额怎么算呢

bU ╭♥、習慣的寂寞：回复邹老师 没看懂

邹老师：回复bU ╭♥、習慣的寂寞你好，就是固定资产转为清理，借；固定资产清理 累计折旧 贷；固定资产 然后把清理余额转到营业外支出 借；营业外支出 贷；固定资产清理 无形资产做清理出来 借；累计摊销 营业外支出 贷；无形资产

bU ╭♥、習慣的寂寞：回复邹老师 固定资产清理 累计折旧这个是两个分录吗

邹老师：回复bU ╭♥、習慣的寂寞你好，是两个科目 固定资产转为清理， 借；固定资产清理（差额） 累计折旧（累计计提的折旧金额） 贷；固定资产（原值）

Victoria胜利：回复小洪老师 为什么呢老师？我的期初余额只有银行存款、财政应返还额度有余额？

小洪老师：回复Victoria胜利这个准则规定事业单位不可以结账

Victoria胜利：回复小洪老师 那这是一般会在哪里处差异呢？

Victoria胜利：回复小洪老师 例如同一笔业务，暂付款时，只做财务会计、那预算会计不做的话就会有差异呀？

小洪老师：回复Victoria胜利一般这个差异都是下一期调增在事业会计财务会计是对冲

Victoria胜利：回复小洪老师 老师，那怎么对冲才能结账呢？

小洪老师：回复Victoria胜利就是应收应付相互抵消呀

Victoria胜利：回复小洪老师 我这里的其他应付款是项目拨款来的，暂时付不完。比如说其他单位拨款来合作项目经费，这样会夸年也使用不完呀？

小洪老师：回复Victoria胜利那就一直挂账就好了，一直挂着

Victoria胜利：回复小洪老师 那结账时，财务会计与预算会计不一致咋办？

小洪老师：回复Victoria胜利做一个差异调整，这个差异调整我也没做过，因为企业会计不会出现这个差异

佳欣妹妹耶！：回复三宝老师 主营业务收入属于损益类科目

佳欣妹妹耶！：回复三宝老师 是借减贷增

佳欣妹妹耶！：回复三宝老师 为什么借方登记结转到本年利润，试什么意思？

佳欣妹妹耶！：回复三宝老师 结转到本年利润是什么意思啊？

三宝老师：回复佳欣妹妹耶！每月结转损益类科目到本年利润，属于结转损益 结转损益是指在期末，损益类科目的余额将全部结转到“本年利润”中，结转后，损益科目余额为零的过程

佳欣妹妹耶！：回复三宝老师 为什么会结转呢

三宝老师：回复佳欣妹妹耶！根据会计制度,可以每月结转损益科目,也可以每月不结转,待年底时一次性结转； 每月结转的方法叫做“账结法”，年底一次性结转的方法叫做“表结法”，采用“表结法”结转损益的，本期资产负债表的“未分配利润”项目的金额按上期资产负债表的“未分配利润”金额与本期损益表的“净利润”金额的合计数填列。 在线软件目前只提供账结法，需要注意的是在“期未处理”—“高级设置”中有个选项，一是按科目余额的反方向结转（系统默认值，将金额转换为正数后再来定义它的余额反方向；例如，财务费用—利息收入，若录为借方负数，在结转时，系统按借方正数结转至本年利润。二是按科目属性中定义的科目方向进行反方向结转；例如，财务费用—利息收入，若录为借方负数，在结转时，系统按贷方负数结转至本年利润。

佳欣妹妹耶！：回复三宝老师 这个看着头都晕了，老师

佳欣妹妹耶！：回复三宝老师 有没有通俗易懂的语句

佳欣妹妹耶！：回复三宝老师 有没有通俗易懂的语句

三宝老师：回复佳欣妹妹耶！通俗点，就是财务制度规定了要结转损益，你记住照做

佳欣妹妹耶！：回复三宝老师 可以月底，也可以年底是吧？然后期末没有余额，转入本年利润

三宝老师：回复佳欣妹妹耶！你的理解是正确的

佳欣妹妹耶！：回复三宝老师 老师，增值税中进项税和销项税的借贷方向一样吗？

三宝老师：回复佳欣妹妹耶！他们的方向正好相反

佳欣妹妹耶！：回复三宝老师 不都是借减贷加吗？

佳欣妹妹耶！：回复三宝老师 增值税在借方，销项税在贷方

三宝老师：回复佳欣妹妹耶！进项税金 借方增加、贷方减少 销项税金 借方减少，贷方增加

佳欣妹妹耶！：回复三宝老师 他们都是损益类科目的嘛？

佳欣妹妹耶！：回复三宝老师 怎么会借贷不一样呢？

三宝老师：回复佳欣妹妹耶！他们不是损益类科目 会计制度规定了他们的余额方向

佳欣妹妹耶！：回复三宝老师 他是属于负债类科目

佳欣妹妹耶！：回复三宝老师 就应该是借减贷增

三宝老师：回复佳欣妹妹耶！进项税金属于资产类

天真的秋天：回复李老师A 嗯，是有的，应收账款明细单位有贷方，但是应收账款期末余额是在借方，贷方没有余额

天真的秋天：回复李老师A 在这种情况下，报表中的预收账款的金额是怎么来的呢

李老师A：回复天真的秋天你好，需要把单位借方归借方统计为应收账款，单位贷方余额归贷方统计为预收账款，这样才对啊