淡若清风：回复王雁鸣老师 发给员工时不需要走应付职工薪酬可以对吗？

王雁鸣老师：回复淡若清风同学你好，一般情况下，是要过应付职工薪酬的，但是这个酒没有发票，可以直接入营业外支出的。

淡若清风：回复王雁鸣老师 嗯嗯，那不做冲减营业外收入罚款是不是冲了会减少利润形成少交企业所得税，所以做到营业外支出里，最后利润都是减少了，貌似一个道理，老师我这样理解对不

王雁鸣老师：回复淡若清风同学你好，你理解正确，只是做营业外收入的话，利润表取数可能会不正确。

淡若清风：回复王雁鸣老师 嗯嗯，知道了

淡若清风：回复王雁鸣老师 如这笔这样走账就简单多了，没涉及增个税不会有税务风险吧？

王雁鸣老师：回复淡若清风同学你好，不是全员都有的话，就不用交个税的。

淡若清风：回复王雁鸣老师 知道了老师，谢谢回答

王雁鸣老师：回复淡若清风同学你好，不客气，祝你学习进步，工作顺利。

Z：回复玲老师 下列关于企业所得税免税收入的陈述中，不正确的是（　）。 A. 财政拨款收入属于免税收入 B. 符合条件的非营利组织的收入属于免税收入 C. 国债利息收入属于免税收入 D. 符合条件居民企业之间的股息、红利等权益性投资收益属于免税收入 这题为什么A不对呢？

玲老师：回复Z没有说具体用哪里，不准确

碧玉：回复宋生老师 这个具体是几百？罚款是依据什么罚的呢？是开票金额还是发票张数？

宋生老师：回复碧玉你好！没有规定，看税局了。一般是按张数和版位

justin8856：回复 老师必须的做营业外收入吗？直接成本减少10000不可以吗？

王雁鸣老师：回复justin8856您好，材料费入账金额，可以直接按190000万元入账。

：回复justin8856您好，材料费入账金额，可以直接按190000万元入账。

：回复justin8856你好！ 由于因为供应商的原因造成了我们材料费的损失，所以我们就按照实际支付的货款来确认材料费。 1.若发票未开，直接让对方开一张19万的发票，收到发票做一笔 借：原材料 190000 应交税费——应交增值税（进项税额） 32300 贷：应付账款 222300 2.若发票已开，做一笔红字冲回的会计分录 借：原材料 10000 （红字） 应交税费——应交增值税（进项税额） 1700 （红字） 贷：应付账款 11700 （红字）

眼睛大的白开水：回复王雁鸣老师 @王老师：电影院中小卖部的收入税率是多少？电影院是小规模

王雁鸣老师：回复眼睛大的白开水您好，增值税率是3%。

欣欣然：回复邹老师 为什么公司会计说的和老师的不一样，罚款让计入管理费用

邹老师：回复欣欣然你好，罚款是计入营业外支出，你可以看看营业外支出的核算内容

淡若清风：回复王超老师 对呀，罚款收入应没余额，最后应进利润

淡若清风：回复王超老师 这酒要回发正常分录怎写？

王超老师：回复淡若清风这个建议你 借：应付职工薪酬 贷：营业外收入

淡若清风：回复王超老师 我是小规模企业，没票申报时申报吗

王超老师：回复淡若清风你好，这个没有特别说明的话，我们是默认为一般纳税人的

淡若清风：回复王超老师 老师就这笔要货款要回酒无票，然后把酒发给员工的完整分录写下好不

王超老师：回复淡若清风你好 你要酒的时候 借：库存商品 贷：应收账款 你发到员工手上 借：应付职工薪酬 贷：其他业务收入%2B增值税

淡若清风：回复王超老师 不加增值税行不？结果会怎样

王超老师：回复淡若清风你好，这个是视同销售的，不加是有税务风险的

淡若清风：回复王超老师 嗯嗯，小规，视销酒，3%对吗

王超老师：回复淡若清风是的，要作为视同销售的，3%的

淡若清风：回复王超老师 嗯嗯，知道了，谢老师

王超老师：回复淡若清风不客气 亲，满意请给五星好评哦  b（￣▽￣）d

孙见春：回复紫藤老师 补完了，交完税不会罚款吧

紫藤老师：回复孙见春补完了，交完税不会罚款，