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注册会计师核对资产负债表
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 瘦瘦 发表的提问：
我们公司注册资金500万元，没有实际缴纳出资，在资产负债表的实收资本这个科目里面要填写吗？实收资本是按照注册资本填还是按照股东实际认缴的出资额填写？
你好 没有实际收到不做账的 实收资本按你实际收到的款 做账填写到负债表的
211楼
2023-02-24 12:22:42
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瘦瘦：回复meizi老师 之前报送到国税的系统的数据已经有填写了实收资本，现在我要怎么报呢？
2023-02-24 12:49:39
meizi老师：回复瘦瘦你好你们有收到吗 没有收到 就去改你们申报表 不然你们要交税了
2023-02-24 13:16:25
颜老师
职称：,中级会计师,初级会计师
4.95
解题: 0.28w
引用 @ 小草 发表的提问：
你好老师，请教老师，民间非营业组织的注册资本金借：现金，贷：非限定性资产，同时，其费用和收入每个月也转入了非限定性资产，那两种非限定性资产如何能学一般企业会计的资产负债表能一眼看出会员投入资本金呢, 还有非限定资产年末要结转吗
这个查看明细科目就知道了。期末非限定性资产是不需要结转的
212楼
2023-02-24 12:49:54
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徐璐老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.95
解题: 0.36w
引用 @ 玉豆 发表的提问：
今年发生增资，注册资本从200万增加到500万，资产负债表实收资本期末数填多少？会计分录怎么做？
你有实收，就做到账里面，是多少就填多少。会计分录是一样的。
213楼
2023-02-24 13:14:06
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.54w
引用 @ 学堂用户ifzigh 发表的提问：
一个是注册了200万的公司做了三个月的财物报表可以套用在150万公司三个月的报表吗在资产负债表实收资本上把200万改成150万其他数字不改
你好，按规定当然是不行的。 但是不排除有的人就会这样操作
214楼
2023-02-24 13:20:59
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 汇鑫010 发表的提问：
现公司都是认缴制，资产负债表上的实收资本能不能小于注册淄本
可以的　按实际收到的资本金入账　　借银行存款　贷实收资本
215楼
2023-02-27 12:16:11
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 拉那???????? 发表的提问：
资产负债表里面的期末余额要怎么核对，资产负债表不是自己做的
就是吧资产负债表里面的数据和科目余额表里面的科目的期末余额去核对
216楼
2023-02-27 12:35:16
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水本无色
职称：中级职称
5.00
解题: 0.13w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
资产负债表债务法下所得税的会计核算一般程序
　（一）确定产生暂时性差异的项目 　　（二）确定资产或负债的账面价值及计税基础 　　（三）计算暂时性差异的期末余额 （四）计算“递延所得税负债”、“递延所得税资产”科目的期末余额 　　（五）计算“递延所得税负债”、“递延所得税资产”科目的发生额 （六）计算当期所得税费用（按税法计算的应交企业所得税） 　　（七）所得税费用＝当期所得税费用＋递延所得税费用（或－递延所得税收益）
217楼
2023-02-27 12:46:38
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 小鱼儿 发表的提问：
工会经费应税项和减除项填什么? 资产负债表的资产总计比注册资金还要大两倍多正常不? 我的资产合计第一季度只有十多万，第二季度就是百多万了，正常不?
你好 工会经费的 应税项=按你们所属期应发工资总额合计来报 。 减除项是看你们当地是否有优惠政策 。没有的话 一般这个栏次是写0 ； 这个是正常 按实际发生的金额来做负债表
218楼
2023-02-27 13:11:59
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小鱼儿：回复meizi老师 我的资产合计第一季度只有十多万，第二季度就是百多万了，正常不
2023-02-27 13:27:34
meizi老师：回复小鱼儿你好 你去看看你们资产的组成 有哪些 比如你应收账款 固定资产 货币资金的增加都会影响你资产总额的。 是真实的话就可以的
2023-02-27 13:52:09
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.54w
引用 @ 思思 发表的提问：
公司是6月份注册的，6月份有实收资本，请问7月份的资产负债表里是否也提现出实收资本？
你好，在期末实收资本体现的
219楼
2023-02-28 12:35:29
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思思：回复邹老师 老师，我做好了6月份资产负债表，请问6月份的年末数是7月份的年初数吗？
2023-02-28 13:00:15
邹老师：回复思思你好，不是的，年初数今年都是0的
2023-02-28 13:24:33
思思：回复邹老师 请问我7月份的资产负债表怎么填？我公司是6月份才开始建账的，7月份是第二个月的账
2023-02-28 13:53:12
邹老师：回复思思6月份的期末余额+7增加—7月减少
2023-02-28 14:20:21
思思：回复邹老师 老师，我不能用6月年末数做7月年初数吗？
2023-02-28 14:33:21
邹老师：回复思思你好，不可以的 期初数是年初数，1年之内是固定不变的
2023-02-28 14:57:50
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.54w
引用 @ 饱满的狗 发表的提问：
你好老师，新注册的公司认缴制资产负债表实收资本 0吗，还有季报的季初资产总额和季末资产总额都写0吗？
你好，是还没有发生任何经济业务？
220楼
2023-02-28 12:53:05
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饱满的狗：回复邹老师 是的，上月底刚注册，没发生业务呢
2023-02-28 13:22:46
邹老师：回复饱满的狗你好，没发生业务就是按0填写 但是期初期末都是0，会无法通过报表数据检查的 所以个人建议做个分录，使得资产不为0，借；库存现金，贷；其他应付款
2023-02-28 13:35:04
饱满的狗：回复邹老师 好的，谢谢老师
2023-02-28 14:01:13
邹老师：回复饱满的狗不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-02-28 14:15:04
王晶老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.99
解题: 4.56w
引用 @ 小鱼儿 发表的提问：
资产负债表实收资本那一栏是填写原来注册公司时的实际注册资金吗
你好，嗯嗯，是的呢，写原来的注册资金的
221楼
2023-02-28 13:03:49
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小鱼儿：回复王晶老师 因为是三年没有账了，这个利润需要反推出来，这个数字是个负数
2023-02-28 13:20:08
王晶老师：回复小鱼儿嗯嗯，利润反推，这个要根据平时的费用收入，没法推吧
2023-02-28 13:31:40
小鱼儿：回复王晶老师 但是现在我需要出个资产负债表，我做不出来了
2023-02-28 13:58:59
王晶老师：回复小鱼儿这个我也是能力有限，报表只能根据凭证出的，，推的都是完全不准确的
2023-02-28 14:13:10
小鱼儿：回复王晶老师 老师如果我们2020年重新建账的话，需要怎么做
2023-02-28 14:31:27
王晶老师：回复小鱼儿重新建账的话就根据你们的对公账户发生额，和开具的发票，收到的发票做账
2023-02-28 14:47:31
小鱼儿：回复王晶老师 老师我这应收应付，固定资产怎么入账
2023-02-28 15:11:32
王晶老师：回复小鱼儿重新建账的话 ，还是20年的，之前的没法入了
2023-02-28 15:38:24
李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 直率的学姐 发表的提问：
老师我想问，公司之前注册的实收资本20000000，已经被老板个人名义借出，年底做资产负债表的时候实收资本那栏怎么填？
还是填20000000
222楼
2023-02-28 13:08:59
全部回复
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ ゞ苹果ぁ乐园 发表的提问：
老师，小企业会计报表中的资产负债表中的预提费用对应的是一般企业会计报表中的资产负债表中的哪个科目
对应到其他流动负债里面
223楼
2023-03-01 12:31:27
全部回复
水本无色
职称：中级职称
5.00
解题: 0.13w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
资产负债表债务法下所得税的会计核算一般程序
（1）确定产生暂时性差异的项目 （2）确定资产或负债的账面价值及计税基础 （3）计算暂时性差异的期末余额 （4）计算“递延所得税负债”、“递延所得税资产”科目的期末余额 （5）计算“递延所得税负债”、“递延所得税资产”科目的发生额 （6）计算当期所得税费用（按税法计算的应交企业所得税） （7）所得税费用＝当期所得税费用＋递延所得税费用（或－递延所得税收益）
224楼
2023-03-01 12:38:39
全部回复
吴少琴老师
职称：会计师
4.99
解题: 3.47w
引用 @ bbim 发表的提问：
公司资产负债表里面出现了实收资本7.3万，是有哪几种可能性呢？公司注册资金是认缴的，没实缴，有没有可能是有股东以车辆实缴
这个要查一下明细账，可能是实物出资
225楼
2023-03-01 13:05:59
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