张张：回复QQ老师 公司是石材行业不知道学习哪个课

QQ老师：回复张张你好！看看生产企业的课件

张张：回复QQ老师 老师，有这块的成本课件吗

QQ老师：回复张张你好！学堂有成产企业的课件但是没有石材行业的

朱小慧老师：回复学堂用户34qicn抱歉，更正下 1. 最佳现金持有量=（2*800000*400/10%）^0.5=80000 2. 相关总成本=（2*800000*400*10%）^0.5=8000 机会成本=80000/2*10%=4000 转换成本=800000/80000*400=4000 3. 最佳转换次数=800000/80000=10 4. 转换一次所需时间=360/10=36

晴：回复暖暖老师 不走应付职工薪酬福利费吗？

暖暖老师：回复晴这个是意外情况，不需要的

溪溪：回复季老师 18年有些数据接不上

溪溪：回复季老师 因为用的科目不一样

溪溪：回复季老师 我能自己从17年开始做账重新取数吗？

季老师：回复溪溪18年的账在入在总公司了，你的期初数字就没有了，如重新做账，也没有凭证。

溪溪：回复季老师 那银行数有啊，不用接过来吗？还有现金数。还有今年独立做账我们自己开票确认收入，18年的还有一些款项都是总公司开票，现在把纯收入的部分转款给我们，我们分公司要怎么做账

卢婷：回复王雁鸣老师 好的额，谢谢！

饱满的小伙：回复宋生老师 怎么补呢？请问老师

宋生老师：回复饱满的小伙您好！你之前借的现金还是银行存款

饱满的小伙：回复宋生老师 之前没看到挂账，账上查询不到，问之前的会计说没入账

宋生老师：回复饱满的小伙你好！没入账那钱去哪儿了呢？

饱满的小伙：回复宋生老师 不知道，当时打进公司出纳个人账户，没入账，现在又从公司打款还对方

宋生老师：回复饱满的小伙你好！这个做不了，你一定要做，就只能计入其他应收款挂着

会丫头：回复bamboo老师 换算成哪天的呢

bamboo老师：回复会丫头请问是开具发票还是收到外币入账

会丫头：回复bamboo老师 两个都想问一下

bamboo老师：回复会丫头开具发票一般是根据出口当月第一个工作日外币中间价入账 收到外币的话 可以根据收到当天外币中间价入账

会丫头：回复bamboo老师 那比如今天是月底最后一天发生出口业务 但还未收汇 那本月要做会计处理吗

bamboo老师：回复会丫头您没有开具发票 没有收到外币 可以只做一笔 借：发出商品 贷：库存商品

会丫头：回复bamboo老师 收到汇款的时候再做收入吗

bamboo老师：回复会丫头开具出口发票的时候做收入

猪猪缘：回复李爱文老师 库存数量是对的呢，现在是发现仓库比总账多了补录的那笔金额

猪猪缘：回复李爱文老师 现在是仓库的金额比总账多了……补录的那笔金额

李爱文老师：回复猪猪缘初录这笔分录，就会仓库账与总账一致了，相当于以前少录了总账，补计这笔金额

猪猪缘：回复李爱文老师 请问这笔分录借贷方怎么做呢？

李爱文老师：回复猪猪缘借：库存商品 贷：应付账款

猪猪缘：回复方亮老师 啊。。。那老师请问现在要反结账回去做吗？不然又又盘盈单，还是在本月直接冲账呢

方亮老师：回复猪猪缘如果是内帐可以反结账更改，外帐只能冲销。

✨ づsんóц掌ィ心：回复宋艳萍老师 现在要做的这份工作其实就是车间的统计，关于工时啊，材料啊，成品啊什么的，我怕会影响我会计的发展

宋艳萍老师：回复✨ づsんóц掌ィ心您好：这其实就是成本的最基本的知识。这个做上半年或一年，自己在业余时间再学习一下，对会计职业发展是有好处的。

✨ づsんóц掌ィ心：回复宋艳萍老师 也就是说从车间统计做起还是可取的是吗？

宋艳萍老师：回复✨ づsんóц掌ィ心您好：是的。大企业的流程规范，可以学到很多。祝工作顺利

Kaniannie：回复苳苳老师 结账怎么结的呢

Kaniannie：回复苳苳老师 对账吗

苳苳老师：回复Kaniannie一般主要是将损益类科目结转到本年利润中去，结转后损益类科目本期无余额。 结账后，资产负债表项目的科目余额自动结转到下期。本期账务不再进行处理。 一般来说，费用类主要是：料（原材料）、工（工资及福利）、费（制造费用、管理费用、销售费用、财务费用）；制造费用结转至生产成本，再结转至销售成本，再结转至主营业务成本，在结转至本年利润 收入直接结转至本年利润，收如果什么都没有，那就空结。当月月结后，不得再对当月的账务进行改动。

Kaniannie：回复苳苳老师 税负率我不是很明白呢 老师

Kaniannie：回复苳苳老师 可以解释一下吗

苳苳老师：回复Kaniannie税负率是指增值税纳税义务人当期应纳增值税占当期应税销售收入的比例。对小规模纳税人来说，税负率就是征收率：3%，而对一般纳税人来说，由于可以抵扣进项税额,税负率就不是13%或9%，而是远远低于该比例。通常情况下，当期应纳增值税=应纳增值税明细账“转出未交增值税”累计数+“出口抵减内销产品应纳税额”累计数。 中文名 税负率 别称 征收率 应用学科 经济学 计算方法 实际交纳的税费除以计税依据 税负率 16% 计算方法 增值税税负率=实际交纳增值税税额/不含税的实际销售收入×100% 所得税税负率=应纳所得税额÷应纳税销售额（应税销售收入）×100%。 主营业务利润税负率=（本期应纳税额÷本期主营业务利润）×100% 印花税负担率=(应纳税额÷计税收入)×100% 具体计算： 税负率=当期应纳增值税/当期应税销售收入 当期应纳增值税=当期销项税额-实际抵扣进项税额 实际抵扣进项税额=期初留抵进项税额+本期进项税额-进项转出-出口退税-期末留抵进项税额 注：1 对实行“免抵退”的生产企业而言。应纳增值税包括了出口抵减内销产品应纳税额 2 通常情况下，当期应纳增值税=应纳增值税明细账“转出未交增值税”累计数+“出口抵减内销产品应纳税额”累计数 税负率是分类的，如增值税税负率为： 实际交纳增值税税额/不含税销售收入×100% 所得税税负率为： 实际交纳所得税税额/不含税销售收入×100%

俊逸的猎豹：回复郭老师 借：主营业务成本——运输基本成本——修理费 借：应交增值税——应交税费——进项税额 贷：库存现金或银行存款 老师这样对吗？

郭老师：回复俊逸的猎豹你好 对的 可以这么做的

俊逸的猎豹：回复郭老师 老师你好，我们是运输公司，有一辆车一直挂靠在其他物流公司，今年8月转回自己本公司，付款是老板私户转账付的，转回金额：15800元，有开来发票，之前购买的发票也有一起拿回来了，怎么入账做固定资产折旧？

郭老师：回复俊逸的猎豹借固定资产贷其他应付款15800 之前的就不能做了 没法做你单位的资产 按这个折旧 折旧年限看你们剩余使用年限

俊逸的猎豹：回复郭老师 第一个月是不用计提折旧的对吧？

郭老师：回复俊逸的猎豹是的 次月开始折旧的

俊逸的猎豹：回复郭老师 好的，谢谢老师

郭老师：回复俊逸的猎豹不用客气 工作愉快