首页快账云进销存快账云进销存云业财
购买
购买快账购买云进销存
财税问答财税知识关于我们帮助中心
演示账套
账号： 企业工作台 我的提问 退出登录
咨询
  1. 快账
  2. 财会知识论坛
  3. 帖子
下列属于会计报表附注的有
分享
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.49w
引用 @ 陪你考证的初级班主任 发表的提问：
你好，我想咨询一下关于附加税的计税依据需不需要用应缴增值税减去预交增值税，以及申报表附表5填列附加税的时候，本期已缴税费税额那里不能填列，那么如果不能填的话，已交的附加税额要怎么体现？
同学你好 这个就是应交增值税 不减去预缴的
256楼
2023-03-13 12:32:06
全部回复
陪你考证的初级班主任：回复朴老师 那这个表不能填预缴的附加税，这样的话岂不是就要多交税了
2023-03-13 12:46:52
朴老师：回复陪你考证的初级班主任你们附加税预缴的可以填写吗
2023-03-13 13:12:13
陪你考证的初级班主任：回复朴老师 不能填写不能填写
2023-03-13 13:22:13
朴老师：回复陪你考证的初级班主任同学你好 那你直接按照冲减后的来写
2023-03-13 13:51:02
龙枫老师
职称：注册会计师,国际税收协会会员
4.99
解题: 1.55w
引用 @ k1 发表的提问：
老师报税时现金流量表 。所有者权益变动表。企业会计准则附注。这些表都要填吗
你好，具体看当地税务局的规定一般是要申报的
257楼
2023-03-13 12:47:58
全部回复
k1：回复龙枫老师 全填0行不 不会填
2023-03-13 13:03:11
k1：回复龙枫老师 之前只有一个现金流量表 可能是改成企业会计准则了，又多了两表……
2023-03-13 13:30:27
龙枫老师：回复k1你好，最好稍微填上一点数
2023-03-13 13:42:59
k1：回复龙枫老师 不会填啊，怎么样填写呢
2023-03-13 14:02:51
k1：回复龙枫老师 现金流量表 倒是可以照着软件填 就是不平衡
2023-03-13 14:20:39
龙枫老师：回复k1你好，显示的是哪里不平衡，你拍给我，看看的啊
2023-03-13 14:40:16
k1：回复龙枫老师 银行的存款利息是填写这里吗 利息收入这里？
2023-03-13 15:07:25
k1：回复龙枫老师 写负数吗 我记得之前都有说明按-填列 这个没有难道要写正数吗
2023-03-13 15:23:01
k1：回复龙枫老师 现金及现金等价物净增加额 本年累计不一样
2023-03-13 15:33:28
龙枫老师：回复k1你好，前边您说的正确，后边如果不会写可以零申报的没事
2023-03-13 15:45:11
k1：回复龙枫老师 但是这两个不平衡 一般是哪里有问题啊
2023-03-13 16:12:22
k1：回复龙枫老师 调整的话是要调账调分录 还是说在软件上这个表上修改好正确数字？
2023-03-13 16:30:32
龙枫老师：回复k1你好，修改报表就可以的，你拍摄整张，我看看的啊
2023-03-13 16:53:28
思顿乔老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 2.62w
引用 @ 甜美的寒风 发表的提问：
你好！请问下我们公司属于国有企业，目前需要注销，那财务报表上的数字都要清零吗
您好。财务报表上的所有数据不需要清零。
258楼
2023-03-14 12:02:31
全部回复
胡芳芳老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师,审计师
4.97
解题: 0.81w
引用 @ 学堂用户5w9xv4 发表的提问：
星海会计师事务所接受委托对A股份有限公司2009年度财务报表进行审计。注册会计师于2010年3月18日完成了审计工作，按审计业务约定书的要求，应于2010年3月28日提交审计报告。A公司2009年度审计前的利润总额为120万元。注册会计师确定的财务报表层次的重要性水平为10万元。现假定存在以下几种情况： (1)A公司在2009年度变更了发出存货的计价方法，并在财务报表附注中作了充分披露。注册会计师认为变更是合法和合理的。 (2)在某诉讼案中，A公司被起诉侵权，原告要求赔偿75万元。至2009年12月31日胜负仍难以预料。诉讼案和可能的影响均已列示在财务报表附注中。
同学你好，问题是什么呢
259楼
2023-03-14 12:18:28
全部回复
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ *娟姐* 发表的提问：
教育行业会计科目如何设置?报表有什么不同，属于《非盈利组织会计制度》吗？
同学，如果是盈利组织就不是用非盈利制度 教育行业也需要区分盈利组织和非盈利
260楼
2023-03-14 12:41:59
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 斯文的红牛 发表的提问：
小规模纳税人又属于小型微利企业增值税纳税申报时增值税减免税申报明细表以及附列资料怎么填写
不需要填写附列资料，直接主表填写10行，不含税销售额填写10行，对应出来免税额是10行*3% 季度销售额不超过30万，没有开专票，那这个不需要填写减免表，
261楼
2023-03-15 12:09:35
全部回复
斯文的红牛：回复maize老师 老师，本月开票了，按1%开的票
2023-03-15 12:30:54
斯文的红牛：回复maize老师 申报时提示需要填写减免税明细表
2023-03-15 12:53:11
斯文的红牛：回复maize老师 填写减免税申报表时选择哪个项目
2023-03-15 13:17:01
maize老师：回复斯文的红牛你这个1.《增值税减免税申报明细表》： 第2行“减税性质代码及名称”选择“0001011608|SXA031901121对湖北省外的小规模纳税人减按1%征收率征收增值税” 第2行“本期发生额”=对应1%不含税销售额÷（1%2B1%）×2% =第3列=4列
2023-03-15 13:44:44
斯文的红牛：回复maize老师 本期发生额按不含税销售额填写，第三四列按不含税销售额乘以2%填写？
2023-03-15 13:59:59
maize老师：回复斯文的红牛不是，本期发生额=第三四列=按不含税销售额乘以2% 都是按减免税额填写
2023-03-15 14:26:35
斯文的红牛：回复maize老师 老师，这样填写主表免税额是374.26，明细表应抵减税额是249.51，差额刚好是我开票的1%，这样冲突吗
2023-03-15 14:55:21
maize老师：回复斯文的红牛是对的，这样最后一行/倒数第2栏才会体现你们实际交的1%你到底需要交税吗，。不交不填写这个减免表 ，交税才填写，不交税出来免税额是3% 提交就可以，减免表0保存，不需要填写，
2023-03-15 15:15:13
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 香水百合 发表的提问：
平时做的应收应付出报表做利润属于总账会计是吗，成本会计属于这里面吗，还是做成本都是另外做的
1、属于往来会计 2、成本会计是核算企业产品成本的 如果您对我的解答满意的话，请您及时给予好评！！谢谢！！
262楼
2023-03-15 12:28:27
全部回复
小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 会计学堂学员 发表的提问：
财务报表附注中对会计政策的解释可不可以只解释资产负债表里面有的金额的项目？
你好，可以只解释资产负债表里面有的金额的项目
263楼
2023-03-15 12:41:59
全部回复
月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 空白 发表的提问：
增值税纳税申报表附列资料3 什么情况下填该报表 我在附表1填了一般计税法6%税率的销项，就必须要填附表3，什么叫扣除项目明细？
你好，涉及差额征税的内容需要填附表三，如果当月没有差额开票，附表三只填第一列就可以。
264楼
2023-03-16 11:53:57
全部回复
空白：回复月月老师 第一列是免税销售额，仓储服务免税吗
2023-03-16 12:11:12
月月老师：回复空白你好，是的，是含免税销售额。
2023-03-16 12:27:48
空白：回复月月老师 那是填价税合计，还是不含税金额
2023-03-16 12:57:10
月月老师：回复空白你好，是需要填价税合计数的。
2023-03-16 13:08:08
空白：回复月月老师 那我是填免税销售额里还是扣除项目里？
2023-03-16 13:27:45
月月老师：回复空白你好，价税合计数填在第一列里面。差额开票填后面扣除项目，没有只填第一列。
2023-03-16 13:48:52
空白：回复月月老师 那填这个是不用交增值税的意思吗
2023-03-16 14:02:34
月月老师：回复空白你好，不是的，是只要可能涉及扣除数的行业，都需要填附表三。
2023-03-16 14:14:16
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.49w
引用 @ 美丽的花 发表的提问：
综合收益总额属不属于所有者权益变动表中列式账目
综合收益总额属于所有者权益变动表上列示的项目。
265楼
2023-03-16 12:18:35
全部回复
美丽的花：回复朴老师
2023-03-16 13:01:43
美丽的花：回复朴老师 这个是错误的的吗老师
2023-03-16 13:15:49
美丽的花：回复朴老师 有时候题库的题做起来很纠结，和老师讲课内容不一样，正好反着
2023-03-16 13:26:43
朴老师：回复美丽的花你再问下职称老师，去职称群
2023-03-16 13:45:19
美丽的花：回复朴老师 职称群老师刚开始说是利润表下的，后来我发了讲课老师内容截图，是列式在所有者权益下的，老师又说，也属于利润表的也属于所有者权益下的
2023-03-16 14:08:17
美丽的花：回复朴老师 弄的我都不知道到底属于哪的了，我没有教材，只听讲课，所以，还是一样得到官方类的正确回答，望老师理解，这些对于我这个会计小白的考生来说，很重要
2023-03-16 14:21:02
朴老师：回复美丽的花你看下教材上的，最好是根据教材上来记
2023-03-16 14:32:05
美丽的花：回复朴老师 没有教材，只听课
2023-03-16 14:46:42
朴老师：回复美丽的花你好，最好是买教材哦，根据教材去听课
2023-03-16 15:03:53
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.78w
引用 @ 斯文的红牛 发表的提问：
小规模纳税人又属于小型微利企业增值税纳税申报时增值税减免税申报明细表以及附列资料怎么填写
你有什么减免的项目 差额计税的吗
266楼
2023-03-16 12:38:59
全部回复
斯文的红牛：回复郭老师 季度收入不超过30万，提示我公司符合小型微利企业标准，二季度只开了1万多的票，减免税明细表怎么填写
2023-03-16 12:55:20
郭老师：回复斯文的红牛普票的吗 只填写主表10栏就可以
2023-03-16 13:19:18
斯文的红牛：回复郭老师 但是系统提示需要填写明细表
2023-03-16 13:45:19
郭老师：回复斯文的红牛截图看一下你的主表。
2023-03-16 14:05:41
斯文的红牛：回复郭老师 这个是主表，开票按1%
2023-03-16 14:29:01
郭老师：回复斯文的红牛一到第八栏里面没有填写数据吧。
2023-03-16 14:56:00
斯文的红牛：回复郭老师 有数据，保存的时候提示下图，就变成这样了
2023-03-16 15:25:59
郭老师：回复斯文的红牛你第一栏和第三栏不要填写，你填写啦。
2023-03-16 15:40:25
斯文的红牛：回复郭老师 只填写第10栏吗
2023-03-16 15:51:05
斯文的红牛：回复郭老师 明细表应抵减税额按不含税收入的2%计算填列对吗？
2023-03-16 16:02:45
郭老师：回复斯文的红牛你好是的，只填写第十栏里面的。
2023-03-16 16:19:29
斯文的红牛：回复郭老师 这样填写差额刚好是开票的1%税额
2023-03-16 16:47:26
斯文的红牛：回复郭老师 主表显示免税额374.6、明细表应抵减税额249.51
2023-03-16 17:01:39
斯文的红牛：回复郭老师 这样有些冲突啊
2023-03-16 17:28:16
郭老师：回复斯文的红牛你不交税，不需要填写2%的减免。
2023-03-16 17:44:01
斯文的红牛：回复郭老师 但是只填写主表申报的时候填写明细表，我该怎么填写
2023-03-16 18:07:51
斯文的红牛：回复郭老师 老师你看下
2023-03-16 18:31:36
郭老师：回复斯文的红牛你需要把减免表打开，保存一下。
2023-03-16 18:52:57
斯文的红牛：回复郭老师 保存空表，不填写吗？
2023-03-16 19:17:15
郭老师：回复斯文的红牛你好 是的 这叫0保存的
2023-03-16 19:42:44
斯文的红牛：回复郭老师 那我开票是按1%开的票，显示税额是124.75，主表显示免税额是374.26
2023-03-16 20:01:16
郭老师：回复斯文的红牛不交税这个差异忽略就可以 你再去填写减免会出现负数余额
2023-03-16 20:13:44
阳老师
职称：中级会计师
4.97
解题: 0.51w
引用 @ 乐乐 发表的提问：
之前的申报表属于运输服务的收入没有列入劳务销售，可以吗？总的数据没错
你好，可以，今后申报需列到劳务收入里面
267楼
2023-03-19 14:03:55
全部回复
微微老师
职称：初级会计师,税务师
4.99
解题: 3.69w
引用 @ 长情的帆布鞋 发表的提问：
下列关于注册会计师总体审计目标的说法中，正确的有（　）。 A、合理保证财务报表整体不存在重大错报 B、合理保证财务报表整体不存在舞弊 C、编制合法公允的财务报表提供给相关报表使用人 D、按照准则规定出具审计报告，并与管理层和治理层沟通
AD 【解析】 审计的总体目标：一是保证财务报表整体不存在由于舞弊和错误导致的重大错报获取合理保证；二是按照审计准则的规定，根据审计结果对财务报表出具审计报告，并与管理层和治理层沟通，所以选项BC不正确。
268楼
2023-03-19 14:33:44
全部回复
王晶老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.99
解题: 4.56w
引用 @ 慧慧 发表的提问：
月度报表附注的期初数是填上年年末数吗？ 什么地方有报表附注的课程呀？
你好，是的填写上年期末，暂时还没有先关的课程呢
269楼
2023-03-19 14:38:59
全部回复
梓苏老师
职称：初级会计师,会计师 ,税务师
4.95
解题: 0.43w
引用 @ 元气满满的我 发表的提问：
A注册会计师拟在系统将各凭证上的账户号码与会计科目表对比，然后进行一系列的逻辑测试，属于检查性控制还是预防性控制？请说明原因，感谢
你好，预防性控制 计算机将各凭证上的账户号码与会计科目表对比，然后进行一系列的逻辑测试 防止出现分类错报
270楼
2023-03-20 11:47:40
全部回复
元气满满的我：回复梓苏老师 是这样，一般不都是公司做预防性控制吗？注会去审计，财务报表都做完了，他做预防性控制有啥意义?
2023-03-20 12:33:43
梓苏老师：回复元气满满的我你好。这个是常规业务经常发生，可以预防。照你这个理解没必要分为检测性和预防性控制了，全是检测性啊。
2023-03-20 12:58:29
初级题库
真题模拟 历年真题
中级题库
绝密押题 最后一卷

微信扫码做题

深圳快学教育发展有限公司 版权所有 粤ICP备14062987号

领取会员

亲爱的学员你好，微信扫码加老师领取会员账号，免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称：注册会计师,税务师

亲爱的学员你好，我是来自快账的齐红老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

您的问题已提交成功，老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码，可方便地进行更多提问！

会计问小程序

该手机号码已注册，可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×
登录后获取全部相关问题信息
获取验证码

长按保存二维码

微信添加老师领取资料