销售费用算永久性会计账户

小洪老师

职称：CMA,财务分析,cfa一级和二级

4.98

解题: 1.66w

你好，这个不摊销的啊，没有使用寿命的无形资产不得摊销

全部回复

Sweety：回复小洪老师那我怎么做账呢，是计入无形资产吗？谢谢

2023-01-05 14:39:52

小洪老师：回复Sweety你好，是的计入无形资产，但是不可以摊销

2023-01-05 14:53:47

Sweety：回复小洪老师好的，谢谢老师

2023-01-05 15:10:52

小洪老师：回复Sweety好的，同学不用客气的。

2023-01-05 15:35:16

娜老师

职称：CMA,中级会计师

4.99

解题: 0.25w

同学你好不属于某一会计期间，税前会计利润与纳税所得之间由于计算口径不同而形成的差异。这种差异在本期产生，不能在以后各期转回，即永久存在，故被称为“永久性差异”。永久性差异可分为以下三类: (1)可免税收入.有些项目的收入,会计上列为收入,但税法则不作为应纳税所得额. (2)不可扣除的费用或损失.有些支出在会计上应列为费用或损失,但税法上不予认定,因而使应税利润比会计利润高,计算应税利润时,应将这些项目金额加到利润总额中. 3)非会计收入而税法规定作为收入征税.有些项目,在会计上并非收入,但税法则作为收入征税. 永久性差异:最常见的有:国债利息收入,居民企业的股息收入,各种行政罚款,税收滞纳金,无形资产研究开发费税法允许加计扣除50%形成的差异.

全部回复

钟存老师

职称：注册会计师,中级会计师,CMA,法律职业资格

4.98

解题: 3.91w

同学你好很高兴为你解答按照预计可以使用年限摊销无法确定的不摊销

全部回复

辜老师

职称：注册会计师,中级会计师

4.98

解题: 7.35w

是的，不超标不弄纳税调整

全部回复

森林老师

职称：中级会计师

4.99

解题: 2.61w

同学，你好，对于做账，如招待费，你发生了100元，所得税前只能扣除60元，但你做账是按100做的，这个是会计做法，对于税务，他只是在会计利润的基础上进行调整变成税务利润，那时候就会按60扣除，调40，所以和你会计做账没有关系的，直接按100做就行了

全部回复

鹏鹏考会计：回复森林老师我知道，暂时性差异可以通过递延所得税调整，但是永久的呢，这部分如何做账，是账上应交所得税和税法一致？

2023-01-06 14:46:26

森林老师：回复鹏鹏考会计账不动，就是汇算清缴调对就可以，所以叫调表不调帐

2023-01-06 15:00:05

鹏鹏考会计：回复森林老师暂时性差异调账？

2023-01-06 15:19:51

森林老师：回复鹏鹏考会计不调帐的，只是汇算的时候按税务报表调一下就可以了

2023-01-06 15:31:53

鹏鹏考会计：回复森林老师书本上说，会计准则需要确认递延所得税么，实操不用确认？

2023-01-06 15:56:18

森林老师：回复鹏鹏考会计招待费是永久性的差异

2023-01-06 16:13:18

bamboo老师

职称：注册会计师,中级会计师,税务师

4.99

解题: 5.21w

您好学员可以永久使用快账软件

全部回复

追梦一族：回复bamboo老师进销存系统也可以永久使用？

2023-01-06 14:57:30

bamboo老师：回复追梦一族进销存系统也可以永久使用

2023-01-06 15:19:57

蒋飞老师

职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师

4.99

解题: 7.05w

你好！所得税涉及永久性差异的，计税基础是 0（税务上不认可）。

全部回复

蓝色山手线：回复蒋飞老师那这个表上计税基础怎么不是0比如上面文字举例的滞纳金

2023-01-06 15:22:07

蒋飞老师：回复蓝色山手线表上没有具体反映。

2023-01-06 15:44:24

陈静老师

职称：,中级会计师

4.97

解题: 1.25w

你好,减值准备是暂时性差异

全部回复

静诗思：回复陈静老师老师，怎么理解呢，永久性差异有哪些

2023-01-08 16:42:31

陈静老师：回复静诗思你好,永久性差异为国债利息收入/罚款

2023-01-08 16:59:53

小锁老师

职称：注册会计师,税务师

4.98

解题: 10.41w

您好，永久性差异就是计税基础和账面价值一致，没有差异的意思

全部回复

高贵的书本：回复小锁老师有差异的，比如加计扣除50%，没有暂时性差异，但要纳税调减；再比如债务担保确认的预计负债，税法规定不得扣除，因此也没有暂时性差异，但要纳税调增

2023-01-08 16:50:32

高贵的书本：回复小锁老师这不就是永久性差异了吗？

2023-01-08 17:06:01

高贵的书本：回复小锁老师会计和税法就存在差异了，要纳税调整，但是又不符合暂时性差异的特征，所以是永久性差异，个人理解

2023-01-08 17:25:23

高贵的书本：回复小锁老师这么理解应该没问题？

2023-01-08 17:53:22

小锁老师：回复高贵的书本就是说，比如国债利息收入，工资薪金，就是永久性差异的意思

2023-01-08 18:06:10

高贵的书本：回复小锁老师这两个不符合暂时性差异定义，但是都要纳税调整，按照我的理解就是永久性差异，好像我这么理解没问题

2023-01-08 18:28:45

小锁老师：回复高贵的书本其实就是记住暂时性差异不调整

2023-01-08 18:52:45

高贵的书本：回复小锁老师老师，有没有看到我发的另一个问题，期初期末递延所得税余额，求应纳税所得额那个

2023-01-08 19:11:32

小锁老师：回复高贵的书本没有，那个是不到的

2023-01-08 19:23:34

高贵的书本：回复小锁老师那顺便看看？很久没有老师回复了。。

2023-01-08 19:53:21

高贵的书本：回复小锁老师老师懂这题吗？不懂就算了，没关系

2023-01-08 20:20:31

小锁老师：回复高贵的书本这个题有些难度的还是

2023-01-08 20:44:51

高贵的书本：回复小锁老师其实就是 1050-（125-100）/25%+（200-150）/25%

2023-01-08 20:57:35

高贵的书本：回复小锁老师按那公式来就简单

2023-01-08 21:12:07

小锁老师：回复高贵的书本暂时性差异吧你说的

2023-01-08 21:25:27

答疑郭老师

职称：初级会计师

5.00

解题: 0.98w

招待费不可以的，只能当年按比例扣除，不能结转到下年

全部回复

cc：回复答疑郭老师那如果期初有资产递延收益呢，本期扣除超过了，也不能抵吗?

2023-01-08 17:27:21

cc：回复答疑郭老师工会经费，可以到下年抵扣，为什么也是永久性差异啊

2023-01-08 17:43:20

答疑郭老师：回复cc递延收益可以工会经费不可以

2023-01-08 18:02:48

陈诗晗老师

职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问

4.99

解题: 17.93w

你好，同学。这个永久性差异，账务上是不做处理的。只有暂时性差异才处理。

全部回复

王老师1

职称：会计从业资格

5.00

解题: 1w

罚款、滞纳金不得税前扣除，但会计上做营业外支出的，所以是永久性差异

全部回复

一天一点爱恋：回复王老师1 这里说的差异是对所得税影响的差异，会计和税法是一致的，都对所得税产生相同的影响，应该没有差异啊

2023-01-09 14:39:22

王老师1：回复一天一点爱恋不是的，会计上罚款和滞纳金是作为费用支出的，影响利润。但所得税上，这些支出是不认的，要纳税调增，相当于这些支持并不能税前扣除，要在会计利润基础上调增这些费用，由此造成税会差异

2023-01-09 15:01:09

王超老师

职称：注册会计师,中级会计师

4.98

解题: 8w

借“无形资产---商标权带：银行存款

全部回复

张艳老师

职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师

4.99

解题: 6.07w

您好，您的问题具体是什么？

全部回复

朴老师

职称：会计师

4.97

解题: 20.49w

永久性差异没有单独的会计分录，他表现在所得税费用和应交所得税都增加了。

全部回复

有魅力的星星：回复朴老师比如购入专门用于研发的新设备，取得增值税普通发票上注明的金额为600万元，按10年折旧，收入1000万，当年的所得税分录金额怎么写？

2023-01-10 14:35:49

朴老师：回复有魅力的星星按照收到的发票来写就可以了，所得税是根据利润来做的

2023-01-10 14:58:34

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