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销售费用算永久性会计账户
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靖曦老师
职称:高级会计师,初级会计师,中级会计师
4.91
解题: 0.71w
引用 @ 荆晶 发表的提问:
老师,负债的永久性差异需要纳税调增,资产的永久性差异需要纳税调减是吗?
您好,是的。负债的永久性差异需要纳税调增,资产的永久性差异需要纳税调减
46楼
2022-12-21 14:42:32
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小小羊老师
职称:中级会计师
4.98
解题: 0.12w
引用 @ warm-时光 发表的提问:
永久性差异什么意思?
永久性差异是由税收法规与会计准则计算口径不一而产生的差异。具体而言,一些会计准则确认的收入或费用,税收法规不予确认;而另一些在会计准则中不属于收入的项目,税收法规却作为应税收入。这些差异一但发生,便永久存在。
47楼
2022-12-21 14:57:12
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warm-时光:回复小小羊老师 那2019年所得税汇算永久性差异什么意思老师
2022-12-21 15:24:57
小小羊老师:回复warm-时光2019年度税会口径不一致的业务,会形成永久性差异
2022-12-21 15:51:22
warm-时光:回复小小羊老师 一般有哪些啊老师?您能举个例子吗
2022-12-21 16:11:31
李爱文老师
职称:会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ 雪儿 发表的提问:
这是永久性的,时间可以自己定,然后摊销嘛
至于具体的想摊销什么内容呢?无形资产摊销吗?
48楼
2022-12-21 15:17:59
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萦萦老师
职称:注册会计师,中级会计师,初级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 11876948484884 发表的提问:
企业所得税预缴时,能否按照“会计报表-利润总额“+-”永久性差异/暂时性差异“后计算的”应纳税所得额“计算所得税额
您好, 如果您是指考试中的话,您那么算没有问题; 如果您是实务中的话,只有上市公司会考虑递延所得税计提和计算;一般公司预缴都是按利润总额做的。谢谢
49楼
2022-12-22 13:48:39
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11876948484884:回复萦萦老师 谢谢回答 1.我司时是上市公司用的是递延所得税,这种情况下是可以按照调整后的“应纳税额所得额”申报的吗 2.本季度利润总额负数;永久/暂时性差异加减后是调增;最后应纳税所得额是正数,需要预缴 但实际填写预缴申报表时没有具体地方可以填列调增数
2022-12-22 14:15:15
萦萦老师:回复11876948484884同学您好,您可以看下您之前的账务处理,如果之前是考虑了递延所得税的计提就按调整后的;如果之前也没有考虑,而是汇算考虑的,季度就不用考虑,谢谢
2022-12-22 14:34:57
舟舟老师
职称:中级会计师,注册会计师
4.98
解题: 0.44w
引用 @ Memory 发表的提问:
永久性差异中无形资产的开发费用调整10是怎么来的?
当期税法摊销抵扣=200*1.5/5/2=30 会计摊销金额=200/5/2=20 差异10
50楼
2022-12-22 14:12:30
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meizi老师
职称:中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 发表的提问:
老师,想请教一下,什么叫永久性业务核算呀?
你好 意思就是 你超过了14%的比例后 就需要把超过部分的金额 纳税调增处理。 之后也不会在处理这个。
51楼
2022-12-22 14:19:36
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陈诗晗老师
职称:注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 甜美的白昼 发表的提问:
交一次会员永久免费吗?
你是什么,会员永久免费?
52楼
2022-12-22 14:48:31
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甜美的白昼:回复陈诗晗老师 这是问句?
2022-12-22 15:24:39
陈诗晗老师:回复甜美的白昼你是什么情况下的会员?
2022-12-22 15:35:39
郭老师
职称:初级会计师
4.99
解题: 40.78w
引用 @ 卟哩哩 发表的提问:
我的版本是永久性的吗?
你好,截图看下你个人中心权限
53楼
2022-12-22 15:14:59
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meizi老师
职称:中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 卟哩哩 发表的提问:
我的版本是永久性的吗?
你好 你说的是个人权限吗?
54楼
2022-12-23 14:29:07
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卟哩哩:回复meizi老师 是的
2022-12-23 14:50:54
meizi老师:回复卟哩哩你好 你登录账号 然后在个人中心去看看你的权限 或者你直接找你的购课老师帮你查询下也行的
2022-12-23 15:02:02
邹老师
职称:注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.54w
引用 @ 淘寶樂樂 发表的提问:
会计学堂里面的快账可以用多长时间呢,还是永久的呢
你好,一般是一年
55楼
2022-12-23 14:49:01
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王晓老师
职称:注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.99
解题: 0.83w
引用 @ 冷酷的发箍 发表的提问:
公益性捐赠是不是永久差
同学您好 如果是直接捐赠,是永久差,如果是间接捐赠,税法允许扣除,那是暂时性差异,超标的部分是永久性差异。
56楼
2022-12-23 15:14:59
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紫藤老师
职称:中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 开放的黄蜂 发表的提问:
暂时性差异和永久性差异的区别?
“永久性差异”的概念 在某一会计期间,税前会计利润与纳税所得之间由于计算口径不同而形成的差异。 这种差异在本期产生,不能在以后各期转回,即永久存在,故被称为“永久性差异”暂时性差异是指资产或负债的账面价值与其计税基础之间的差额;未作为资产和负债确认的项目,按照税法规定可以确定其计税基础的,该计税基础与其账面价值之间的差额也属于暂时性差异.
57楼
2022-12-24 13:51:57
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开放的黄蜂:回复紫藤老师 暂时性差异中不确认递延资产或者负债的产生的差异 对于利润的影响不是永久的么(比如按150%确认的无形资产)
2022-12-24 14:10:09
紫藤老师:回复开放的黄蜂暂时性差异影响当期和后期的利润
2022-12-24 14:38:34
开放的黄蜂:回复紫藤老师 所谓的个期转回是通过递延所得税这个科目么
2022-12-24 14:54:54
紫藤老师:回复开放的黄蜂所谓的个期转回是通过递延所得税资产或负债
2022-12-24 15:07:38
开放的黄蜂:回复紫藤老师 暂时性差异中不确认递延资产或者负债的产生的差异是永久的么?
2022-12-24 15:34:39
紫藤老师:回复开放的黄蜂暂时性差异中不确认递延资产或者负债的产生的差异是永久的
2022-12-24 16:02:37
开放的黄蜂:回复紫藤老师 那这个不就和永久性差异一样么
2022-12-24 16:19:36
紫藤老师:回复开放的黄蜂暂时性差异都要确认递延所得税资产或负债
2022-12-24 16:44:34
陈诗晗老师
职称:注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 谢优秀很优秀 发表的提问:
老师,两个问题,为什么无形资产的予以资本化的摊销不算呀,然后予以费用化的不应该是永久性差异吗
说了任在开发中,同学。 所以不摊销。 费用化不是永久差异。 一定是研发初始入账时的差异才是永久差异。
58楼
2022-12-24 14:10:47
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谢优秀很优秀:回复陈诗晗老师 那开发支出的计税基础为什么是450呢,应该是300*175%才对吧
2022-12-24 15:02:45
陈诗晗老师:回复谢优秀很优秀你这里是什么时候的题目 你这里是没有更新,他还是按之前的150%处理的,今的变了是175%了
2022-12-24 15:28:23
邹老师
职称:注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.54w
引用 @ 云婷 发表的提问:
购买快账永久使用权和进销存一起的吗?
你好,进销存是快账自带的,是一起的
59楼
2022-12-24 14:37:27
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王老师1
职称:会计从业资格
5.00
解题: 1w
引用 @ 刘辉 发表的提问:
老师,请问在计算所得税时,研发支出加计扣除费用化属于永久性差异,而资本化形成无形资产的却又是暂时性差异呢?
因为资本化支出形成的每年摊销都会影响以后年度,而费用化支出只影响当你,不影响以后年度
60楼
2022-12-24 15:03:27
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