田飞：回复zinc老师 现金流量表的期末现金及现金等价物余额的本期、累计金额是一样的吧

zinc老师：回复田飞现金流量表上的现金及现金等价物余额是时点数 他的计算过程是期初货币资金 +本期流出-本期支出=期末货币资金

田飞：回复zinc老师 我是说本期跟累计金额一样吗？

zinc老师：回复田飞按照你的理解 是一样的

暖暖老师：回复HE2.借固定资产800000 贷实收资本800000

暖暖老师：回复HE3.借固定资产清理4000 累计折旧196000 贷固定资产200000

暖暖老师：回复HE借营业外支出4000 贷固定资产清理4000

暖暖老师：回复HE4.借银行存款200000 贷短期借款200000

暖暖老师：回复HE5.借原材料30000 应交税费进项税额4800 贷应付票据34800

嗯嗯：回复玲老师 有没有相关文件呢？关于这方面的

玲老师：回复嗯嗯没有 报表是按账上数据 自动生成的，不用操作。

王芳：回复王雁鸣老师 能麻烦老师告诉我黑笔标记的数怎么来的吗？

王雁鸣老师：回复王芳您好，不好意思，看不出来是怎么得出来的。

miss袮の笑：回复玲老师 你们那里我实操这块的远程操作吗。报税上

miss袮の笑：回复玲老师 刚上岗，那些数据没有的话怎么办？

玲老师：回复miss袮の笑你好 网站老师没有远程操作的 你可以在官网找一下在线客服 看学堂能提供远程服务不 企业要做账才有报税数据 的

miss袮の笑：回复玲老师 那这个报税处理的话，也得需要自己做这些表格是吧

玲老师：回复miss袮の笑报表是在申报系统就有的 自己填写

miss袮の笑：回复玲老师 嗯嗯，我说的是那些数据的话，是需要自己做表格吗

玲老师：回复miss袮の笑你好 做账 账上有数据

靓丽的冷风：回复薛老师 资产负债表需要调整吗

薛老师：回复靓丽的冷风资产负债表基本上不用调，主要是利润分配这个项目要调，它是根据本年的净利润加上利润分配——未分配利润的年初金额

靓丽的冷风：回复薛老师 好的，谢谢老师啦

薛老师：回复靓丽的冷风不客气，祝你生活愉快！

靓丽的冷风：回复薛老师 老师您好，利润表的净利润加年初的未分配利润等于年末的未分配利润，所得税汇算清缴补交企业所得税，得冲减年初的未分配利润吧

靓丽的冷风：回复薛老师 利润表要不要体现补交的汇算清缴的所得税

靓丽的冷风：回复薛老师 昨天忘了给您评价了

薛老师：回复靓丽的冷风利润表不需要体现补缴的企业所得税，它体现的是本年的利润

靓丽的冷风：回复薛老师 资产负债表的未分配利润与利润表的净利润差是补交所得税款，对吗

薛老师：回复靓丽的冷风对的，差额就是我们补缴的企业所得税

靓丽的冷风：回复薛老师 好的，特别感谢老师

靓丽的冷风：回复薛老师 我想给评价呢，

薛老师：回复靓丽的冷风不客气，祝你生活愉快！

the sunshine、：回复宋生老师 比如货币资金是三个月的合计数吗？

宋生老师：回复the sunshine、您好！资产负债表都是最后那个月的数。

the sunshine、：回复宋生老师 其他的现金流量表和利润表是三个月的合计吗？

宋生老师：回复the sunshine、您好！是的。

孝顺的芝麻：回复暖暖老师 甲公司2018年度的有关资料如下:  (1)年初未分配利润为100万元,本年利润总额为390万元,适用的企业所得税税率为25%。按税法规定,本年度准予扣除的业务招待费为20万元,实际发生业务招待费30万元。除此之外,不存在其他纳税调整因素。 (2)按税后利润的10%提取法定盈余公积。 (3)提取任意盈余公积10万元。 (4)向投资者宣告分配现金股利40万元。 要求:(金额单位:计算以万元,会计分录用元)　 (1)计算甲公司本期所得税费用,并编制相应的会计分录。 (2)编制甲公司提取法定盈余公积的会计分录。                                                                  (3)编制甲公司提取任意盈余公积的会计分录。                                                                (4)编制甲公司向投资者宣告分配现金股利的会计分录。                                                         

孝顺的芝麻：回复暖暖老师 2、 甲公司为有限责任公司,发生下列有关接受投资的经济业务: 要求:根据以下经济业务,编制会计分录。 (1)收到A股东的货币资金投资2 000 000元,存入银行。 (2)收到B股东的固定资产投资,不含税的协议价值为1 000 000元,增值税额为130 000元。 (3)收到C股东的股权投资,确认为交易性金融资产,评估价值为830 000元。 (4)3年后,有D股东希望加入。该公司的所有者权益总额为6 000 000元,D股东拟占增资后注册资本5 000 000元的1/5,按照该公司所有者权益账面价值以货币资金出资1 500 000元。 (5)4年后,该公司以资本公积500 000元、盈余公积1 500 000元转增资本。

孝顺的芝麻：回复暖暖老师 3、 要求:根据以下资料,为甲企业编制有关的会计分录。 　　(1)2017年12月31日,将2017年发生的净亏损600 000元转入利润分配。     (2)2018年3月31日,经股东大会批准,以任意盈余公积450 000元弥补亏损。未弥补的亏损用以后年度实现的利润来弥补。     (3)2018年4月5日,经股东大会决议,以法定盈余公积派送新股10 000股,每股面值1元。

暖暖老师：回复孝顺的芝麻1.应纳税所得额的计算是 390+30-20=400 所得税是400*25%=100 借所得税费用100 贷应交税费—应交所得税100

暖暖老师：回复孝顺的芝麻2.借利润分配—提取法定盈余公积30 贷盈余公积—法定盈余公积30

暖暖老师：回复孝顺的芝麻3.借利润分配—提取任意盈余公积10 贷盈余公积—任意盈余公积10

暖暖老师：回复孝顺的芝麻4.借利润分配—应付现金股利40 贷应付股利40

暖暖老师：回复孝顺的芝麻2-1借银行存款2000000 贷实收资本2000000

暖暖老师：回复孝顺的芝麻2-2借固定资产1000000 应交税费—应交增值税—进项税额130000 贷实收资本1130000

暖暖老师：回复孝顺的芝麻2-3借交易性金融资产—成本830000 贷实收资本8300000

暖暖老师：回复孝顺的芝麻2-4借银行存款1500000 贷实收资本1000000 资本公积—资本溢价500000

暖暖老师：回复孝顺的芝麻2-5借资本公积500000 盈余公积1500000 贷实收资本2000000

暖暖老师：回复孝顺的芝麻3-1借利润分配600000 贷本年利润600000

暖暖老师：回复孝顺的芝麻3-2借盈余公积—任意盈余公积450000 贷利润分配—盈余公积补亏450000

暖暖老师：回复孝顺的芝麻3-3借利润分配10000 贷股本10000