岳小杰：回复冉老师 没看明白您这句话

冉老师：回复岳小杰母公司与子公司的会计科目是要一样的

小雁：回复maize老师 现在的网页申报是直接上传报表的

maize老师：回复小雁可以不用填写，不是星号地方不用填写

小雁：回复maize老师 我记得都是填写就好了，现在要上传

maize老师：回复小雁我这边都没填写。你写上也没事

小雁：回复maize老师 利润表本年累计都要手输吗?

小雁：回复maize老师 因为之前是9月第三季度的报表，现在是12月第四季度的，本有的数据输进去就自动合计9月的数据，我10-11月的数据没有，这个本年累计是要自己手输吗

maize老师：回复小雁是的，本年累计数是1-12月合计

小雁：回复maize老师 本年累计是要手输吗?还是自动的

maize老师：回复小雁这需要看你软件，一般是自动生成

寒冷的小猫咪：回复吴月柳 那就是按照增值税报表里应纳税额作为计税依据吧

吴月柳：回复寒冷的小猫咪是的

秦妤：回复朴老师 老师有具体的编制流程吗

朴老师：回复秦妤（一）经营活动产生的现金流量 1、销售商品、提供劳务收到的现金 =主营业务收入%2B其他业务收入 %2B应交税金（应交增值税-销项税额） %2B（应收帐款期初数-应收帐款期末数） %2B（应收票据期初数应收票据期末数） %2B（预收帐款期末数-预收帐款期初数） -当期计提的坏帐准备 -支付的应收票据贴现利息 -库存商品改变用途应支付的销项额 ±特殊调整事项 特殊调整事项的处理（不含三个帐户内部转帐业务）； 如果借：应收帐款、应收票据、预收帐款等，贷方不是“收入及销项税额”则加上，如果：贷应收帐款、应收票据、预收帐款等，借方不是“现金类”科目，则减去。 ①与收回坏帐无关 ②客户用商品抵债的进项税不在此反映。 2、收到的税费返还=返还的（增值税%2B消费费%2B营业税%2B关税%2B所得税%2B教育费附加）等 3、收到的其他与经营活动有关的现金 =除上述经营活动以外的其他经营活动有关的现金 4、购买商品、接受劳务支付的现金 =[主营业务成本（或其他支出支出） %2B存货期末价值-存货期初价值）] %2B应交税金（应交增值税-进项税额） %2B（应付帐款期初数-应付帐款期末数） %2B（应付票据期初数-应付票据期末数） %2B（预付帐款期末数-预付帐款期初数） %2B库存商品改变用途价值（如工程领用） %2B库存商品盘亏损失 -当期列入生产成本、制造费用的工资及福利费 -当期列入生产成本、制造费用的折旧费和摊销的大修理费 -库存商品增加额中包含的分配进入的制造费用、生产工人工资 ±特殊调整事项 特殊调整事项的处理，如果借：应付帐款、应付票据、预付帐款等（存贷类），贷方不是“现金类”科目，则减去，如果贷：应付帐款数、应付票据、预付帐款等，借方不是“销售成本或进项税”科目，则加上。 5、支付给职工及为职工支付的现金 =生产成本、制造费用、管理费用的工资，福利费 %2B（应付工资期初数-期末数）%2B（应付福利费期初数-期末数） 附：当存在“在建工程”人员的工资、福利费时，注意期初、期末及计提数中是否包含“在建工程”的情况，按下式计算考虑计算关系。 本期支付给职工及为职工支付的工资 =（期初总额-包含的在建工程期初数） %2B（计提总额-包含的在建工程计提数） -（期末总额-包含的在建工程期末数）

秦妤：回复朴老师 老师现金流量表的数据要按你发的这个来填写是吗，好复杂啊

朴老师：回复秦妤这个是最简单的了

续写つ未来：回复何江何老师 那个本年利润 是累计数 还是本期数

何江何老师：回复续写つ未来这个是本期的发生额 ，同学

东至三骏财务：回复邹老师 老师，那个缴纳所得税，是借应交税金--应交所得税，还是借所得税费用这个科目呢

邹老师：回复东至三骏财务你好，计提是所得税费用，缴纳借方是应交税费

东至三骏财务：回复邹老师 所得税银行对帐单直接扣款了，还需要计提吗

邹老师：回复东至三骏财务你好，需要先计提，然后扣款

东至三骏财务：回复邹老师 那印花税和水利基金需要计提吗

邹老师：回复东至三骏财务你好，都是需要先计提，然后扣缴的

东至三骏财务：回复邹老师 计提是借所得税费用，贷应交税费，缴纳是借应交税费，贷银行存款，对吧

邹老师：回复东至三骏财务你好，是的，是这样做账务处理的

晨曦413：回复钟存老师 不用，是自己编的，根本没有发生任何东西，但是我还是不会

钟存老师：回复晨曦413主要是你的数据不合逻辑 所有者权益除了未分配利润，其他的不可以是负数 你现在所有者权益-7.2万元 利润是-2.2万元 数据不合理

晨曦413：回复钟存老师 那怎么办呀？这些数据都上班工商局了

钟存老师：回复晨曦413那就重新更正以前的申报

小胡：回复暖暖老师 我们去年8月才成立，现在公司要求每个月都要做财务预算报表，不懂怎么操作，老师我现在就是没头绪，不知道怎么办

暖暖老师：回复小胡没有以前的数据也只能自己估计了现在

小胡：回复暖暖老师 但是我们总公司会计给到我们一个全年的预算表，表里有上年数、本年预算数、还有一个增减率，就这些数据，那现在我每个月要做的预算不知道怎么做了。

暖暖老师：回复小胡那就根据这个适当增加后就可以