复盘兔：回复笑口常开老师 明白了，谢谢老师

笑口常开老师：回复复盘兔嗯嗯，不客气的，

芳子8994：回复庄老师 那核定的征收率都是0.008吗，假设公司季度开票额是16万，那个人所得税经营所得上面不用填这个数吗，只根据税局核定那个数缴纳个人所得税？

庄老师：回复芳子8994你好，是的，按税务局核定的填写，

芳子8994：回复庄老师 假如核定的是10万的，那季度开票额低于十万或者未开有发票情况下怎么填写定期定额申报表，如果季度开票超过10万呢

庄老师：回复芳子8994你好，低于10万元不用缴税

庄老师：回复芳子8994超过10万元未超过30万元也不用缴税

烂漫的冬日：回复陈诗晗老师 但是我不知道如何用现在的这两张表来编制现金流量表！我只知道一般都会用科目汇总表来编制

陈诗晗老师：回复烂漫的冬日你好，同学。 你是要根据你货币资金的收支明细来编制

烂漫的冬日：回复陈诗晗老师 都没有！

陈诗晗老师：回复烂漫的冬日不可能，你正常没有这些，你如何做账，如何出报表

WQY：回复玲老师 工资包括奖金么

玲老师：回复WQY你好 是的，工资包括奖金

娇气的啤酒：回复meizi老师 老师，我们申报界面是显示0.8%

娇气的啤酒：回复meizi老师 上面的计税依据是填“计提的工资”吗？

meizi老师：回复娇气的啤酒 你好； 这个就是说明 你们按照千分之八缴纳； 就不会返还了 ；  那你按照应发工资 *千分之八即可  

娇气的啤酒：回复meizi老师 好的，谢谢老师，那就是按每个月的应发工资总额来计提了对吧？

meizi老师：回复娇气的啤酒 你好； 是的； 你是月报的话； 就按照     对应应发工资 金额计提的  

娇气的啤酒：回复meizi老师 老师，有些单位税率显示100%，这个是啥情况？

meizi老师：回复娇气的啤酒你好；   各地 比例会有差异；  你 以自己单位当地的为准   

࿐ཻ༺ༀ灵灵ༀ༻࿐：回复玲老师 我是手工，如果没有发生的业务没加进去会不会导致借贷不相等

玲老师：回复࿐ཻ༺ༀ灵灵ༀ༻࿐没有发生的业务，不加进去不会借贷不平

࿐ཻ༺ༀ灵灵ༀ༻࿐：回复玲老师 我所有的当期发生额借贷都相等，但是期初余额借贷不等，期末余额借贷也不等

玲老师：回复࿐ཻ༺ༀ灵灵ༀ༻࿐你期初如果借贷不相等，那期末借贷肯定不相等

࿐ཻ༺ༀ灵灵ༀ༻࿐：回复玲老师 老师 科目余额平衡表是不是就是试算平衡表啊

玲老师：回复࿐ཻ༺ༀ灵灵ༀ༻࿐科目汇总表是试算平衡的一部分 1、作用不同；试算平衡表是用来检查账务处理是否正确，能否达到平衡的；科目汇总表是用来登记手工总账的； 2、内容不同：科目汇总表里面的数据只是各个会计科目的本期发生额；没有余额；试算平衡表里面有期初余额，有期末余额，本期借贷方发生额； 1、它们的科目数量是一样的，只要本期有数据发生这两个表里面都要有所反映；可以说科目汇总表是试算平衡表的一部分； 2、科目汇总表的数量是来源于丁字账的，但试算平衡表里面的期初余额是从账本中来的，丁字账里面不反映。 在手工记账工作中，试算平衡表是基础（包含着本期各科目借贷方发生额），通过试算平衡测试结果，来检查本期会计业务处理正确与否；科目汇总表，是在试算平衡表正确的基础下，对本期科目借贷方发生额进行的一个汇总，用于登记总账各科目当期借贷方发生额

Livia：回复玲老师 那这个选择到底哪个是错的啊？

玲老师：回复Livia我的理解是这个说的是笼统的报告。应该是报告的数据。比如对报告数据相关比率进行分析。

Livia：回复玲老师 那这个到底是对的还是错的啊？

玲老师：回复Livia你好 把解释发来看一下  

Livia：回复玲老师 老师，没有解释啊，就是因为我不会，所以问下 ，没找到答案，所以问下要不然 我自己可以看解释了

玲老师：回复Livia你好 我的理解 是表述的不完整  

Livia：回复玲老师 那就是错的啦，是吧

玲老师：回复Livia是的 我的理解 是错的 我个人认为表述的不完整  

perfect：回复陈诗晗老师 我知道是工作内容啊，但是我不知道这样做

陈诗晗老师：回复perfect这些都是作为一个财务人员基本的工作职责，每个企业都是有所区别的，况且这里需要根据你的实际情况来进行处理。 所以你这里是遇到实际情况具体问题具体处理，你这样，是没办法给你一个具体的流程的

perfect：回复陈诗晗老师 我打算去面试房地产中介的财务，之前没接触过这个行业，房地产中介的会计核算、账务处理、税务处理、资金方面的处理分别怎么做呢？

陈诗晗老师：回复perfect你是中介，还是房产开发公司

perfect：回复陈诗晗老师 中介

陈诗晗老师：回复perfect你是收入中介服务费时所认为收入，然后结转成本，这个行业的进项发票比较少。增值税率6%，小规模3%，可以享受小规模纳税人的起征点的优惠，也可以享受小微企业所得税税收优惠。

perfect：回复陈诗晗老师 分录怎么做？

陈诗晗老师：回复perfect借，银行存款 贷，营业收入 应交税费～增值税 借，营业成本 贷，银行存款存款等 分录和企业一样的

HE：回复黑眼圈老师 （一）资料：某工厂20××年12月份发生下列经济业务：1、仓库发出甲材料40 000元，用于生产A产品22 000元，B产品18 000元。2、仓库发出乙材料2 000元，供车间使用。3、从银行存款中提取现金24 000元，以备发放职工工资。4、以现金支付职工工资24 000元。5、向红星厂购入甲材料16 240元（含增值税16%），该厂垫付运杂费1 000元，货款以银行存款支付。材料已验收入库，按其实际采购成本转账。6、向高顺厂购入乙材料46 400元（含增值税16%），货款以商业承兑汇票结算。7、以现金支付上述购入乙材料的搬运费600元，材料已到达并验收入库，按其实际采购成本转账。8、收到明华工厂还来前欠货款3 000元存入银行。9、以银行存款支付上月应交税金1 000元。10、本月份职工工资分配如下： A产品生产工人工资 12 000 B产品生产工人工资 8 000 车间职工工资 1 800 管理部门职工工资 2 200 合计 24 00011、计提本月固定资产折旧3 160元，其中：车间使用固定资产折旧2 380元，管理部门用固定资产折旧780元。将制造费用按生产工人工资比例摊

黑眼圈老师：回复HE同学老师不擅长解答这个问题，您重新发起提问，擅长的老师会解答的。 回复您只是提醒您题目没有上传，免得一直等待。

?：回复小黎老师 我看她这边的税率写的是0.4%，那我计税依据是按照什么申报？

小黎老师：回复?您好，如果核定了税率，那就按照工资总额申报

?：回复小黎老师 好的，这个是工会经费上交部分，是否还需要计提60%的？

?：回复小黎老师 老师，请问这个上交了，工会会返回钱吗？

小黎老师：回复?您好，您是核定税率的，这种是上交不会返还的

?：回复小黎老师 哦，那如果工会组织活动，这个钱要怎么做账？

小黎老师：回复?您好，工会经费按照工资总额2%计提，上交了0.4%，余下了的就是你们的工会经费

?：回复小黎老师 哦，那这个工会经费是计入哪个科目？

小黎老师：回复?您好，这个计入应交税费-工会经费里面

?：回复小黎老师 老师，您好，您看一下以下账务处理是否正确？ 1、计提工会经费 借：管理费用-工会经费 工资总额*2% 贷：应付职工薪酬-工会经费 工资总额0.4% 应交税费-工会经费 剩下的钱 2、支付工会经费 借：应付职工薪酬-工会经费 工资总额0.4% 贷：银行存款 工资总额0.4% 3、公司活动，从工会经费支出 借：应交税费-工会经费 贷：银行存款

小黎老师：回复?您好， 1、缴纳时： 借：应付职工薪酬-工会经费 （ 0.4%的金额 ） 贷：银行存款 （ 0.4%的金额 ） 2、移交工会时： 借：应付职工薪酬-工会经费 （ 1.6%的金额 ） 贷：银行存款 （ 1.6%的金额 ） 3、计提时： 借：管理费用-工会经费 贷：应付职工薪酬-工会经费 也可以不计入应交税费-工会经费。

?：回复小黎老师 老师，那就是说1.6%的金额，我们每个月要打给工会，是吗？

小黎老师：回复?您好，是的。需要打到工会的账上

?：回复小黎老师 那我们公司有毛3年了，之前一直没有打要如何处理啊？

小黎老师：回复?您好，你们单位有工会吗？有工会才需要单独打，单独工会做账，没有就不需要

?：回复小黎老师 我们公司有工会的

小黎老师：回复?您好，可以补打都可以的

?：回复小黎老师 好的，那请问工会支出的话，他们要做什么账务处理吗？

小黎老师：回复?您好，工会账务有单独的工会账务记账科目和方法

?：回复小黎老师 那这个是由我这边来做吗？工会需要申报吗？

小黎老师：回复?您好，工会需要单独设立帐套入账。工会一般不需要申报

?：回复小黎老师 老师，您好！就是说将支出的相关原始凭证整理装订，是吗？

小黎老师：回复?您好，是单独的帐套，一样的做账

?：回复小黎老师 老师，您好！那就是也需要会计分录？

小黎老师：回复?您好，是的。有单独的工会会计，工会帐套的

?：回复小黎老师 老师，您好！那这个就是和我每个月做账没有关系咯？

小黎老师：回复?您好，一般来说你公司有工会就应该有专人负责工会账务处理。也可以说跟你没有关系

?：回复小黎老师 好的，谢谢您！

小黎老师：回复?不用谢，很高兴可以为您解答