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按照小企业会计准预付账款
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.54w
引用 @ 碎碎念公主 发表的提问：
建筑工程施工成本核算按小企业会计准则是不是要简单些？按小企业会计准则怎么核算成本？
你好，这个不是简单不简单的问题，而是根据核算情况选择的 就是工程所发生的材料，人工，设备折旧等构成
151楼
2023-02-06 13:53:59
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 清纯 发表的提问：
老师，税务局备案是小企业会计准则，可是用友账里边没有小企业会计准则呀，怎么办？有个小企业会计制度和小企业会计准则2013。
这个选择是这个，小企业会计准则2013。
152楼
2023-02-07 13:17:42
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清纯：回复maize老师 那我任职的公司从一开始就是用的小企业会计制度，跟税务备案的不一样。怎么办？好几年了
2023-02-07 13:46:05
maize老师：回复清纯重新建账，要不就去税局修改为一致，
2023-02-07 14:07:44
清纯：回复maize老师 小企业会计制度不是已经废止了吗？
2023-02-07 14:23:56
maize老师：回复清纯是作废了，你这个需要重新建账，
2023-02-07 14:52:27
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.54w
引用 @ 最冷一天 发表的提问：
现在快账建账是用小企业会计准则还是企业会计准则
你好，这个是根据自己企业核算情况选择的
153楼
2023-02-07 13:29:55
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最冷一天：回复邹老师 油茶种植合作社，一般纳税人
2023-02-07 13:54:03
邹老师：回复最冷一天你好，可以选择小企业会计准则核算
2023-02-07 14:23:25
方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ kj_23SaRdOTcAus 发表的提问：
代账会计是按照是企业会计制度做账，现在公司自己做账，财务软件选择只有新会计准则，2个科目编号不一致有问题吗？企业会计制度，企业会计准则，新会计制度有啥区别？
可以继续延用企业会计制度或使用企业会计准则。 企业会计制度是大框架，准则是企业会计制度的基础上又进一步细化。
154楼
2023-02-07 13:47:59
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.78w
引用 @ 落寞的发夹 发表的提问：
老师，请问我们公司做了一笔应收账款1万元，现在对方只支付了8800元，剩下的1200怎么处理呢，我们用的是小企业会计准则
你好，剩下的不支付，你可以放到营业外支出。 或者做财务费用
155楼
2023-02-08 13:06:33
全部回复
落寞的发夹：回复郭老师 不用坏账准备嘛？
2023-02-08 13:19:09
郭老师：回复落寞的发夹小企业会计准则不需要坏账准备，他也没有这个科目。
2023-02-08 13:35:24
落寞的发夹：回复郭老师 好的，谢谢
2023-02-08 13:58:27
郭老师：回复落寞的发夹不用客气的，应该的。
2023-02-08 14:09:22
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.78w
引用 @ 凤血紫悠 发表的提问：
老师公司采用小企业会计准则，现发现，2016年应收账款余额合计出错多记1200000元，现在想调账要怎么调，只是合计余额错，之前是手工账
你好，是多做了收入吗。
156楼
2023-02-08 13:21:59
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凤血紫悠：回复郭老师 入凭证不错，合计年末余额合计错
2023-02-08 14:06:43
郭老师：回复凤血紫悠影响了你的财务报表吗。
2023-02-08 14:22:47
凤血紫悠：回复郭老师 影响
2023-02-08 14:49:21
凤血紫悠：回复郭老师 报表多挂了1200000的应收账款
2023-02-08 15:10:53
郭老师：回复凤血紫悠借应收账款贷，利润分配你只能这么做，要么就返回去修改你的账本，还有期初，这种不现实。
2023-02-08 15:26:38
凤血紫悠：回复郭老师 是多挂了应收账款，分录可以写 借:利润分配--未分配利润吗？因软件里还有下级科目，贷:应收账款，这样可以吗？
2023-02-08 15:54:03
郭老师：回复凤血紫悠你 好，可以的。
2023-02-08 16:05:59
凤血紫悠：回复郭老师 那年终要结转未分配利润吗？
2023-02-08 16:24:40
郭老师：回复凤血紫悠你好，未分配利润不需要结转了
2023-02-08 16:42:12
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 岑 发表的提问：
老师，小企业会计准则下，实际发生应收账款减少，是直接计入营业外收支吗
你好，可以直接计入营业外收支
157楼
2023-02-08 13:31:22
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 个性的刺猬 发表的提问：
请问小企业会计准则，冲减去年的应收账款，应该怎么做账？
你好 意思是坏账要做坏账处理吗?
158楼
2023-02-08 13:47:59
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个性的刺猬：回复meizi老师 不是，去年的分录是 借：应收账款 贷：主营业务收入 应交增值税-销项税额。今年开了红字，怎么做账？
2023-02-08 14:28:36
meizi老师：回复个性的刺猬你好 做 借应收账款 红字贷以前年度损益调整 红字 应交税费 红字 然后结转到未分配利润去就行了
2023-02-08 14:47:00
个性的刺猬：回复meizi老师 可是小企业会计准则不是不通过以前年度损益这个科目吗
2023-02-08 15:06:10
meizi老师：回复个性的刺猬那你就用未分配利润直接做哈 借应收账款 红字贷未分配利润 红字 应交税费 红字
2023-02-08 15:33:00
个性的刺猬：回复meizi老师 那应交税费的红字就直接减少当期的税额就行了 对吗？
2023-02-08 15:44:07
meizi老师：回复个性的刺猬你好 嗯 是的 你就减少了
2023-02-08 16:05:18
个性的刺猬：回复meizi老师 是税务局代开的红字，可以冲减税额吗？
2023-02-08 16:32:44
meizi老师：回复个性的刺猬你好 可以的 红冲发票会红冲税额的金额的 到时会冲减收入
2023-02-08 17:00:06
个性的刺猬：回复meizi老师 好的 多谢老师
2023-02-08 17:10:51
meizi老师：回复个性的刺猬不客气 满意请给予评价
2023-02-08 17:30:56
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ Tina 发表的提问：
应收账款的坏账确认有什么要求，必须多久未收回款项能确认坏账，240万的坏账能一次确认吗？我们是小企业会计准则
你好 ；   可以直接确定的；  比如借营业外支出贷应收账款 ；   应收作坏账处理要有相关证据证明该笔债权目前已成为坏账. 逾期3年以上仍未收回的应收账款; 不能收回的应收账款,称为坏账,因为应收账款成为坏账而造成的损失称为坏账损失.
159楼
2023-02-09 12:36:44
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Tina：回复meizi老师 那如果逾期两年多呢，估计收不回来了，我们还是想先提坏账准备，但我们用的是小企业会计准则，可以计提吗？
2023-02-09 12:48:09
meizi老师：回复Tina 你好；   是的。  直接做营业外支出即可。  
2023-02-09 12:59:35
Tina：回复meizi老师 那如果又收回了呢？还能冲回吗？
2023-02-09 13:19:40
meizi老师：回复Tina 你好； 可以冲回来的   
2023-02-09 13:46:31
Tina：回复meizi老师 那就是说小企业准则的，计提就是做到营业外支出，企业会计准则的，确认才做到营业外支出，对吗老师？
2023-02-09 13:59:05
meizi老师：回复Tina 你好；   是的。 确定的  是的   
2023-02-09 14:10:21
Tina：回复meizi老师 计提坏账准备为需要相关证据吗？什么样的证据呢？
2023-02-09 14:34:37
meizi老师：回复Tina 你好； 要写情况说明老板签字的   
2023-02-09 15:04:33
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 潇洒的万宝路 发表的提问：
我国企业会计准则规定，确定应收账款减值只能采用备抵法，不得采用直接转销法。和小企业会计准则规定，应收账款减值采用直接转销法。这两种说法都对吗？
同学你好，这两种说法都是对的；一个是企业 ，一个是小企业 ；
160楼
2023-02-09 12:43:39
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 时光飞逝 岁月如梭  发表的提问：
老师问一下在小企业会计准则下，因为对方企业倒闭而无法收回的应收账款怎么做分录？
这个直接做借营业外支出 贷应收账款
161楼
2023-02-09 13:04:23
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吴少琴老师
职称：会计师
4.99
解题: 3.47w
引用 @ 标致的灯泡 发表的提问：
有一家单位欠我公司货款，但是这家单位已破产清算，应收账款收不回来了，我们公司采用的是小企业会计准则，我用直接转销法可以吗？需要准备什么资料？
可以直接用，去税局备案这笔坏账就可以
162楼
2023-02-09 13:28:11
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标致的灯泡：回复吴少琴老师 去税务备案要准备什么资料？
2023-02-09 13:44:17
吴少琴老师：回复标致的灯泡具体资料要问一下12366，一般是公章，身份证，营业执照，坏账备案表
2023-02-09 14:09:38
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 凡 发表的提问：
小企业会计准则计提印花税 借：营业税金及附加 贷：应交税费-应交印花税 支付印花税时 借应交税费-印花税 贷 营业税金及附加-印花税 是这样吗 。按照《小企业会计准则》，印花税计入“营业税金及附加”科目，而《企业会计准则》是计入“管理费用”科目。
您好！我个人觉得直接计入管理费用更方便。直接在支付的时候借：管理费用-印花税。贷现金/银行存款。
163楼
2023-02-09 13:47:59
全部回复
凡：回复宋生老师 老师如果按照小企业准则那种 借营业税金及附加 贷应交税费-印花税 然后借应交税费-印花税 贷银行存款 然后就是不进管理费用了？ 结转就是 借本年利润 贷营业税金及附加-印花税？
2023-02-09 14:00:13
宋生老师：回复凡您好！如果按您的方法，确实是不进管理费用了。
2023-02-09 14:29:57
凡：回复宋生老师 老师如果是计提 城市维护建设 教育费附加 地方教育费附加 应交水利基金 分录是这样做吗 借：营业税金及附加 贷：应交税费-城市维护建设 应交税费-教育费附加 应交税费-地方教育费附加 应交税费-水利基金。
2023-02-09 14:53:46
宋生老师：回复凡您好！水利基金一般做在管理费用。
2023-02-09 15:06:49
林老师
职称：会计师
5.00
解题: 0.5w
引用 @ Sarah 发表的提问：
老师 药店零售行业, 按什么会计准则? 小企业会计准则还是企业会计准则? 现在系统帐套是按什么会计准则设置的,我怎么看出来?
都行的。
164楼
2023-02-10 13:12:08
全部回复
何江何老师
职称：中级会计师,高级会计师,税务师
4.98
解题: 3.65w
引用 @ 上海一只鱼 发表的提问：
我们投资的一家公司在3月注销了，然后账上挂着应收账款有一百多万，长投有八佰多万，这个怎么做账，是小企业会计准则
你好同学 这个你要核销掉，就是出售或者是转换出卖掉同学。不能有这些金额了，
165楼
2023-02-10 13:35:25
全部回复
上海一只鱼：回复何江何老师 怎么做账，做营业外支出还是什么，核销掉肯定知道啊
2023-02-10 13:57:52
何江何老师：回复上海一只鱼是的，但是你先找税务局申请，然后核销 就好了
2023-02-10 14:07:52
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