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出口业务会计核算若干问题
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 无限金子 发表的提问：
原材料出入库单是干啥用的 核算成本的嘛原材料出入库单是干啥用的 核算成本的嘛那成品出入库单是干啥用的
是的，记录原材料和结转成本，记录库存商品和结转成本
136楼
2023-01-29 13:59:23
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.49w
引用 @ lucky²⁰²² 发表的提问：
老师，想问下进项税转出在会计核算的题目上怎么运用呢
同学你好 这个就是不能抵扣的转出
137楼
2023-01-29 14:08:59
全部回复
lucky²⁰²²：回复朴老师 企业因自然灾害毁损材料一批，购进时支付价款 16 000 元，增值税进项税额为 2 080 元。应收保险公司赔款 1500 元，残料入库价值 200 元。不考虑其他因素，应计入营业外支出的金额为（ ）元。 A、17 020 B、18 620 C、14 300 D、14 400
2023-01-29 14:34:54
lucky²⁰²²：回复朴老师 假如是管理不善造成的，进项税不能转出，这个怎么核算呢，放在会计核算的题目上还是不理解
2023-01-29 14:47:51
朴老师：回复lucky²⁰²²同学你好 因管理不善造成的损失进项税额可以转出
2023-01-29 14:58:48
lucky²⁰²²：回复朴老师 老师，我问的不是理论，我问的是在核算上怎么去运用，您回复的不是我要问的问题
2023-01-29 15:23:42
朴老师：回复lucky²⁰²²进项税额转出的计算方法： (1)若原外购货物全部成本据按增值税专用发票抵扣了进项税额，则按需要转出进项税额的外购货物账面成本乘以外购货物适用增值税税率计算转出。 (2)若原外购货物全部成本按支付价款乘抵扣率抵扣了进项税额，则按据需转出进项税额的外购货物的账面成本÷(1-抵扣率)×抵扣率计算转出。 (3)若原外购货物是根据多种凭证抵扣的进项税额，为了最大限度的体现公平，可以需转出进项税额的外购货物的账面成本×综合抵扣率计算结转进项税额转出。 其中综合抵扣率=本期外购货物全部进项税额÷本期外购货物全部成本×100%。 (4)在产品、产成品发生非正常损失，可按以下办法计算结转进项税额转出。 非正常损失的在产品或产成品成本×(本期在产品、产成品当中外购货物成本÷本期在产品、产成品全部成本)×外购货物或应税劳务综合抵扣率。 (5)兼营免税项目或非应税项目(不包括固定资产在建工程)而无法明确划分不得抵扣进项税额的，可按以下办法计算结转进项税额转出。 不得抵扣的进项税额=当期全部进项税额×(当期免税项目销售额、非应税项目营业额合计÷当期全部销售额、营业额合计)。 (6)外商投资企业兼营出口与内销，不能单独核算或划分不清出口货物进项税额的，可按以下办法计算结转进项税额转出。 出口货物不得抵扣的进项税额=当期全部进项税额×(当期出口免税货物销售额÷当期全部销售额)。
2023-01-29 15:35:58
何江何老师
职称：中级会计师,高级会计师,税务师
4.98
解题: 3.65w
引用 @ 小清新 发表的提问：
#问题# 公司营业执照上面的一般经营项目上面有“经营进出口业务”这几个字眼算是有进出口备案了吗？
你好同学，不是，要去外管局再备一次。
138楼
2023-01-30 13:26:49
全部回复
小清新：回复何江何老师 公司之前没有备案过，也没有办过进出口退税，办理进出口退税的具体流程和需要的资料可以给我说一下吗（地址是深圳）
2023-01-30 14:02:51
何江何老师：回复小清新必须去学一下学堂的课程才行。
2023-01-30 14:26:38
小清新：回复何江何老师 在学，还是想知道具体文件的办理流程
2023-01-30 14:39:01
何江何老师：回复小清新这太复杂了同学，一两句说不
2023-01-30 15:07:43
小清新：回复何江何老师 就是因为复杂，才需要了解呀
2023-01-30 15:21:23
何江何老师：回复小清新同学，主要有进项税，销项，都要计算，然后计算退
2023-01-30 15:44:51
小清新：回复何江何老师 不知道你回答的是什么问题
2023-01-30 16:05:42
何江何老师：回复小清新同学这个是外贸的会计，我们首先要算进项，然后出口的免税额，抵税额剔税额，退税额这样的过程。
2023-01-30 16:30:59
小清新：回复何江何老师 太搞笑了，还不如不说呢
2023-01-30 16:50:31
何江何老师：回复小清新同学你好，外贸的会计的计算方式和文件很多，最好的方式就是听课一一学习，我们在这里不可能几句话讲完全部的，它是含有免抵退和免抵剔税两种形式，这个只是基本的 还有一些是不免不退的，免不退的。
2023-01-30 17:11:53
小于老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.92
解题: 0.03w
引用 @ 激动的小蚂蚁 发表的提问：
生产出口企业会计应做哪些工作
基本财务业务： 1、负责日常经济业务的会计处理； 2、往来账目的跟踪、管理、成本控制； 3、编制分析会计报表； 4、熟练一般纳税人的全盘账务，申报 。 外贸财务业务： 1、每月的增值税发票的开具、认证和纳税申报； 2、外贸出口退税申报； 3、及时统计出货及收汇情况，正确做出合同执行情况的统计报表； 4、催促业务员对货款的跟踪，做到货款资金及时回收； 5、协作单证部正确处理出口和进口事宜，进口付汇、出口收汇的日常外汇核销工作； 6、做好相关资料的整理、归档、数据库建立、查询更新工作； 7、完成上级交代的其它工作。
139楼
2023-01-30 13:41:11
全部回复
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.49w
引用 @ 20% 发表的提问：
数据技术有限公司的经营范围中有(代理各类商品及技术的进出口业务)的会计核算,以及账务处理是怎样的?
你们属于什么行业的呢？
140楼
2023-01-30 14:05:58
全部回复
20%：回复朴老师 不太清楚，广告、现代服务业
2023-01-30 14:45:31
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.54w
引用 @ 勤恳的小虾米 发表的提问：
外贸公司 出口业务、出口退税的会计分录怎么做？
你好 借：其他应收款——应收出口退税款（增值税） 　　贷：应交税费——应交增值税（出口退税） 　　　　 借；银行存款，贷；其他应收款——应收出口退税款（增值税）
141楼
2023-01-31 13:26:50
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 秋 发表的提问：
租用了一个船，产生的港口作业包干费，货物港务费及港口设施保安费会计科目挂什么明细
你好 ； 计入成本去核算的 。 这个计入成本 比如主营业务成本 - 保安费 - 港务费
142楼
2023-01-31 13:36:47
全部回复
秋：回复meizi老师 然后包干费嘛
2023-01-31 13:56:35
meizi老师：回复秋你好 ；  包干费的话也是计入成本去核算。  比如主营业务成本 - 港口作业包干费    
2023-01-31 14:15:07
秋：回复meizi老师 有没有什么更专业的名词明细科目
2023-01-31 14:32:57
meizi老师：回复秋你好 ；   二级科目都是你们自己设置来区分的； 主要是看你自己 科目 明细的设置 ；   
2023-01-31 14:59:28
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.66w
引用 @ tyza 发表的提问：
销项负数的增值税电子普通发票上没有备注是出口业务，我这边会计说会有点问题是什么呢？
你好，红字发票可以不备注，只是冲销作用，
143楼
2023-01-31 13:43:07
全部回复
王晶老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.99
解题: 4.56w
引用 @ 丽丽 发表的提问：
题干中没有给出税率 是不是不用计算
你好，没有税率就不用算
144楼
2023-01-31 14:02:59
全部回复
小鹿老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
5.00
解题: 0.1w
引用 @ 痴情的老虎 发表的提问：
老师，研发投入与会计关系大不大？我写毕业论文题目写《企业研发支出（投入）会计核算存在的问题及对策》中支出或投入哪个更容易研究？
研发投入是指某一科研项目在研究阶段和开发阶段的经费投入。研发支出分为内部研发支出和外部研发投入。内部研发支出就是企业会计准则规定的分为资本化和费用化的部分。外部研发投入一般是说委托其他机构等外部研发的投入。一般会计研究内部研发支出较多吧。
145楼
2023-02-01 12:48:29
全部回复
痴情的老虎：回复小鹿老师 老师，那您是建议我写研发支出吧？
2023-02-01 13:27:18
小鹿老师：回复痴情的老虎是的，你试试搜研发支出的资料，会计处理等案例。
2023-02-01 13:53:50
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 虚心的玉米 发表的提问：
如何把管理费用摊销进若干个工程项目中进行成本核算，按什么方式摊销？
你好！ 可以按每个合同总金额比例分摊管理费用
146楼
2023-02-01 13:13:45
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.78w
引用 @ Rita 发表的提问：
请问小规模进出口贸易的企业，用的是什么会计制度？折旧方法大小类选什么？成本核算用什么方法？
你是商贸的马规模，如果不大选择小企业会计准则折旧选择年限平均 成本加权平均。
147楼
2023-02-01 13:39:01
全部回复
Rita：回复郭老师
2023-02-01 14:24:45
Rita：回复郭老师 这样选报表可以吗？
2023-02-01 14:41:21
郭老师：回复Rita你 好，可以的。
2023-02-01 14:59:42
Rita：回复郭老师 小规模纳税人，我们又是不需要开票的，需要发票核定和购买发票吗？
2023-02-01 15:17:15
郭老师：回复Rita不开发票的，你可以不用。
2023-02-01 15:37:13
Rita：回复郭老师 那小规模纳税人是如何每月申报税那些的？还是季报就行？怎么报？
2023-02-01 15:59:16
Rita：回复郭老师 新公司如何建账呢？需要一个专门的作账系统，如金碟来做账？
2023-02-01 16:11:03
郭老师：回复Rita月报只需要报一个个税就可以，其他的都是季度申报。
2023-02-01 16:31:38
Rita：回复郭老师 要财务软件作账吗？建账还需要抄账本吗
2023-02-01 16:53:55
郭老师：回复Rita不用，打印出来就可以的
2023-02-01 17:09:58
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.54w
引用 @ 娜娜 发表的提问：
机械设备、自动化设备及其配件的组装销售与维修，自营和代理各类商品和技术的进出口业务计算机软硬件、计算机及其辅助设备，办公设备的销售。
老师这是属于工业企业还是商贸企业呢？？？代办公司说是商贸企业 ，但是好多会计说是工业企业，这个怎么确定呢？？这个是由哪个部门定的呢？？如何结转呢？
148楼
2023-02-01 14:02:59
全部回复
邹老师：回复娜娜你好，按贸易企业，因为没有生产，主要是进行简单的组装然后就销售了，根据销售数量*购进单位成本计算结转成本
2023-02-01 14:20:00
娜娜：回复邹老师 商贸企业不应该是购进的票上是A 销售的也应该是A吗？ 可以购进ABCDEFGHIGKLMN等30多种 销售W吗？ 这样是否也属于商贸企业！ 按工业 或者按商贸 有什么区别？ 组装的是大型点的机械设备！ 这样的组装也是属于商贸吗？ 工业的税负是多少？商业的税负是多少？
2023-02-01 14:48:02
邹老师：回复娜娜你好，你公司并不是购买材料生产设备，所以按商业企业 购进与销售需要做到对应 税负率需要知道当地的参考标准，每个地方会有所不同的
2023-02-01 15:14:18
娜娜：回复邹老师 假如我从国内购进了A B C D E F G H 等30多种零部件合计金额1170（含税的） 然后组装成W设备 出口 金额2340（含税的) 那我交那些税？怎么交税 ？出口后怎么退税呢？ 退税如何计算？
2023-02-01 15:26:05
邹老师：回复娜娜你好，按购进金额*退税率计算退税
2023-02-01 15:44:00
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 天之痕 发表的提问：
单位KG和PCS，怎么转换成相同的来比较啊？因为出口的时候报的是KG，但算成本的时候，是按台来核算成本的，怎么样转换成可以比较的单位呢
您好，那就要把台转换成KG来进行比较了。
149楼
2023-02-02 12:49:47
全部回复
罗老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 1.7w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
出口成本核算方法
你们是生产企业还是外贸企业？
150楼
2023-02-02 13:02:36
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