玲老师：回复也許、啲也許固定资产处置: 借:固定资产清理 累计折旧 固定资产减值准备 贷:固定资产 销售变价： 借:银行存款 贷:固定资产清理 应交税费一 应交增值税(销项税额) 结转固定资产清埋: 清理盈余 借:固定资产清理 贷:资产处置损益 清理亏损时 借: 资产处置损益 贷:固定资产清理

也許、啲也許：回复玲老师 是接手过来建账的

也許、啲也許：回复玲老师 发错了 不好意思

玲老师：回复也許、啲也許一般都选择月末一次加权平均法。 如果不是新企业应是已备案了 如果 是新企业就按你备案的方法来做账就好 就是备案和实际 做账的要一至

易千苒：回复朴老师 请问其他的题目呢？

朴老师：回复易千苒（1）借：应收票据—商业汇票 34 800 贷：主营业务收入 —甲产品 30 000 应交税费—应交增值税（销项税额） 4 800 （2）借：应收账款—恒达公司 23 200 贷：主营业务收入 —乙产品 20 000 应交税费—应交增值税（销项税额） 3 200 （3）借：银行存款 23 200 贷：其他业务收入 —B材料 20 000 应交税费—应交增值税（销项税额） 3 200 （4）借：银行存款 23 200 贷：应收账款—恒达公司 23 200 （5）收到预收款时： 借：银行存款 120 000 贷：预收账款 120 000 发出商品时： 借：预收账款 139 200 贷：主营业务收入—甲产品 90 000 —乙产品 30 000 应交税费—应交增值税（销项税额） 19 200 收到对方补付款： 借：银行存款 19 200 贷：预收账款 19 200 （6）借：主营业务成本 106 000 贷：库存商品—甲产品 76 000 —乙产品 30 000 （7）借：其他业务成本 10 000 贷：原材料—B材料 10 000 （8）借：销售费用—运杂费 1 000 贷：银行存款 1 000 （9）计提时： 借：管理费用 3000 贷：应交税费——应交车船税 3000 支付车船税时： 借：应交税费——应交车船税 3000 贷：银行存款 3000 （10）计提消费税： 借：税金及附加 8 500 贷：应交税费—应交消费税 8 500 你好，以后请一题一问哦

易千苒：回复朴老师 好，谢谢

朴老师：回复易千苒满意请给五星好评，谢谢

玲琳：回复答疑苏老师 不用去考虑（销项-进项）/销售额这个吗？

玲琳：回复答疑苏老师 那么最好是两种方法核算出来都差不多嘛？还是？

答疑苏老师：回复玲琳你好 应纳税额就包含了销项减进项哦

答疑苏老师：回复玲琳最后的结果都是应交的增值税除以销售收入之和

辉猴子：回复冰儿老师 请问有哪种货物是出口免税的？请老师举一种商品即可，谢谢老师

冰儿老师：回复辉猴子1、有出口经营权的内（外）资生产企业自营出口或委托外贸企业代理出口的自产货物； 2、有出口经营权的外贸企业收购后直接出口或委托其他外贸企业代理出口的货物； 3、生产企业（无进出口权）委托外贸企业代理出口的自产货物。等等。

袁老师：回复✨赵建议你学习一下真账实操进出口和税务实操

哆哆麻麻呀：回复冯慧老师 纳税表出口销售额累加是人民币离案价么

冯慧老师：回复哆哆麻麻呀是的，您说的正确

王小朋友你是否有很多问号？：回复UU老师 都哪些属于核算工作呢

UU老师：回复王小朋友你是否有很多问号？您好，主要包括设置会计科目、填制审核会计凭证、登记账簿、成本计算、财产清查和出具财务报表。

王小朋友你是否有很多问号？：回复UU老师 好的 谢谢老师

UU老师：回复王小朋友你是否有很多问号？不客气，祝您工作顺利。

洋洋老师：回复甄彦伟你不管怎么回答，他们都能够问出些问题

洋洋老师：回复甄彦伟你还是根据实际说，没有做过就没有做过

甄彦伟：回复洋洋老师 好的，谢谢老师

洋洋老师：回复甄彦伟不客气的，满意请好评

耍酷的铃铛：回复林夕老师 请问图片上的问题呢？

耍酷的铃铛：回复林夕老师 请问图片上的问题呢？

耍酷的铃铛：回复林夕老师 请老师帮忙作答一下

林夕老师：回复耍酷的铃铛建议你一个个的问题，因为答疑老师一次性回答不了太多问题。 让多个答疑老师给你同时解决问题，可以节约你的时间，尽快获取答案。

林夕老师：回复耍酷的铃铛五（1） 借：固定资产 560000 贷：实收资本-美联公司 560000

林夕老师：回复耍酷的铃铛（2） 借：原材料- B材料 23800 应交税费-应交增值税（进项税额） 3910 贷：预付账款 27710

耍酷的铃铛：回复林夕老师 多谢老师，请老师帮忙解答所有问题吧，因为老师的解题思路详细，而且我能看明白，我不着急做题，还请老师解决完问题

林夕老师：回复耍酷的铃铛今天有些晚，只能回答一部分，剩下明天回复。 （3） 借：生产成本-甲产品 32400（54000*60%） 生产成本-乙产品 21600(54000*40%) 制造费用 10000 贷：应付职工薪酬-工资 64000 （4）借：生产成本-甲产品 4536（54000*60%*14%） 生产成本-乙产品 3024(54000*40%*14%) 制造费用 1400 贷：应付职工薪酬-工资 8960

林夕老师：回复耍酷的铃铛（5） 借：制造费用 2600 管理费用 1400 贷：累计折旧 4000

耍酷的铃铛：回复林夕老师 好的，谢谢老师，请老师明天把，下面的问题解答完，还有那个填空题和选择题，多谢老师

耍酷的铃铛：回复林夕老师 老师，晚安，白天我们再联系

林夕老师：回复耍酷的铃铛我把具有连贯性的答题给解决了，我把我解答的有连贯性的解答了。 其他的，你问一下其他老师吧，都是基础知识。你也可以自己尝试做一下。这样有利于掌握知识。

耍酷的铃铛：回复林夕老师 我只有这一次提问问题的机会，其他都不能提问，因为只有一次机会，所以我把问题一次性问完了

耍酷的铃铛：回复林夕老师 因为选择题和填空题，我要对一下答案，所以请老师解决一下

耍酷的铃铛：回复林夕老师 计算题我是真的不会，所以才请老师解决的

林夕老师：回复耍酷的铃铛好的。 （6） 借：生产成本-甲产品 32580 生产成本-乙产品 21720 贷：制造费用 54300

林夕老师：回复耍酷的铃铛（7） 借：预付账款-杂志费 800 贷：银行存款 800

林夕老师：回复耍酷的铃铛（8） 借：销售费用-广告费 1000 贷：银行存款 1000

耍酷的铃铛：回复林夕老师 老师，计算题还有几题麻烦解决一下，我现在要做题，还请老师麻烦写一下选择题和填空题的答案，我要对一下，谢谢老师

林夕老师：回复耍酷的铃铛（9） 借：应收账款 42620 贷：主营业务收入 36000 应交税费-应交增值税（销项税额） 6120 银行存款 500 借：主营业务成本 贷：库存商品 （未提供相关成本数据，无金额） （10） 借：主营业务收入 260000 营业外收入 800 其他业务收入 2000 贷：主营业务成本 100000 销售费用 1000 财务费用 400 其他业务成本1200 管理费用 25000 营业外支出 600 所得税费用 44410 本年利润 90190 借：本年利润 90190 贷：盈余公积 9019 利润分配-未分配利润 81171

林夕老师：回复耍酷的铃铛（11） 借：本年利润 200000 贷：法定盈余公积 20000 利润分配-未分配利润 180000

耍酷的铃铛：回复林夕老师 剩下的问题您不用回答了，明天我再请教您，其他的问题