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环境会计在国内存在的问题
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晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 可可 发表的提问：
老师，一家环保科技公司，专门从事环境影响评价、环境规划和生态规划、环保工程设计、节能评估、环境保护及相关环保技术咨询与开发利用的环保咨询机构。 收到客户的款项后，怎么做会计分录？ 环保科技公司，原来是交营业税的把？现在营改增后，会计科目会不会也改变了
你好！税金科目改变使用应交税费科目
91楼
2023-01-06 14:12:26
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李良新老师
职称：美国金融经济学博士
4.99
解题: 1.03w
引用 @ yi平 发表的提问：
老师“在中国境内未设立机构、场所的合格境外机构投资者”和“在中国境内未设立机构、场所的人民币合格境外机构投资者” 分别是什么含义？
1、QFII是指合格的境外机构投资者。在经过证监会的审核之后，境外机构投资者可以在外管局允许的额度内将外汇换成人民币进行境内投资，QFII机制是指外国专业投资机构到境内投资的资格认定制度； 2、RQFII是人民币境外机构投资者，额度比QFII少，也称小QFII，是境外机构用人民币进行境内投资的制度； 3、R代表人民币的意思，与QFII的区别就是使用的货币的区别； 4、RQFII使用人民币，QFII使用美元； 5、RQFII 境外人民币投资A股（通过香港中资金融机构） 6、QFII 境外外币投资A股（先换成人民币）。
92楼
2023-01-06 14:32:39
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yi平：回复李良新老师 老师，境外机构投资者不都是在境外吗？为什么还有在境内设立机构、场所的？
2023-01-06 15:01:45
李良新老师：回复yi平境外机构投资者都是在境外。允许在境内设立机构、场所
2023-01-06 15:17:51
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 暗香疏影 发表的提问：
环境能源科技公司在会计核算是属什么行业
你好！你们公司主要做什么业务
93楼
2023-01-06 14:50:59
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暗香疏影：回复宋生老师 销售环保设备，负责设计、安装、调试到位
2023-01-06 15:06:57
宋生老师：回复暗香疏影您好！这个属于商业类的。
2023-01-06 15:28:03
暗香疏影：回复宋生老师 我们从外购材料、设备、负责设计、安装、调试、技术服务、到正常运作，这样也是商业类吗
2023-01-06 15:44:49
宋生老师：回复暗香疏影您好！你这个如果分开核算，可以分2种，销售货物和设备安装。
2023-01-06 16:07:52
暗香疏影：回复宋生老师 那我们算什么行业的呢
2023-01-06 16:29:52
宋生老师：回复暗香疏影你好！你这个你只按一种就是销售。如果你分开核算就属于综合类的。不只是属于某一类。
2023-01-06 16:46:02
暗香疏影：回复宋生老师 那我们要计算这个项目的成本，最后完工了，开出设备发票（包含人工所有费用） 。设备销售发票，或按合同内容开具。那销售货物16%税，属于工业成本核算范围？设备安装6%税，是属于服务业范畴？
2023-01-06 17:15:41
宋生老师：回复暗香疏影你好！是的。但是这个设备安装是10%的税率
2023-01-06 17:36:31
暗香疏影：回复宋生老师 我原想设成本科目工程施工，不知对错
2023-01-06 17:58:21
宋生老师：回复暗香疏影您好！可以是可以，但是不建议。这个很麻烦。
2023-01-06 18:18:56
暗香疏影：回复宋生老师 我明白工程项目一块，按工程施工成本核算；销售设备，包括材料、设计、安装、调试。其设备成本是不是按工业成本核算法？
2023-01-06 18:29:01
宋生老师：回复暗香疏影您好！设备成本按商业的，安装成本按工程施工企业的
2023-01-06 18:54:19
暗香疏影：回复宋生老师 财务软件账套，只能取一种吧。商业是不经过加工吧，单纯买卖性的吗
2023-01-06 19:22:46
宋生老师：回复暗香疏影您好！你随意取那种都可以的啊。不影响的。
2023-01-06 19:41:16
王超老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 8w
引用 @ 刻苦的眼神 发表的提问：
关于委托境内研发的会计处理和申报问题
你好 1、可以参与加计扣除的委托对象： 企业委托境内的外部机构或个人进行研发活动所发生的费用，可以参与加计扣除。委托境外的不可以加计扣除。 2、委托研发加计扣除的计算依据标准： 依据文件书面表述，按照委托研发活动实际发生费用金额的80%计算加计扣除。也就是，委托发生的研发费以按照独立交易原则下的委托方与受托方的结算费用为准。通俗地说，就是根据委托协议确认的，受托方开具的发票金额为准。 但是，依据填表说明，对于委托境内存在关联关系的情形下，委托方在计算加计扣除总额时，按照受托方提供的研发费明细为基础，对其中“其他费用”部分需要按照限制比率10％进行计算比较后取数，其他的五项费用与没有关联关系之间的企业处理的口径相同。 3、委托研发活动发生的费用需要提供的资料： 委托方与受托方存在关联关系的，在以受托方开具研发费用发票的同时，受托方还应向委托方提供研发项目费用支出明细情况。 4、委托研发活动关联判断需要的辅助资料： 关联受托方提供的费用明细是税务机关居于判断是否符合独立交易原则确认的依据。明细用于判断，作为辅助备查资料。如果经判断不符合独立原则的，作相应应对处理。
94楼
2023-01-08 16:21:28
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刻苦的眼神：回复王超老师 如何申报加计扣除?
2023-01-08 17:09:46
王超老师：回复刻苦的眼神在汇算清缴的时候填写A107012表的，在表的中间偏下的位置
2023-01-08 17:24:01
刻苦的眼神：回复王超老师 什么时申请?老师
2023-01-08 17:35:37
刻苦的眼神：回复王超老师 账面处理时是要等研发完毕时，按票面(不含税)转为无形资产，然后按使用年限进行摊销吗?
2023-01-08 18:05:29
刻苦的眼神：回复王超老师 因为是分期付款的，可不可进行先按暂估价进行摊销的?
2023-01-08 18:29:17
王超老师：回复刻苦的眼神对方要把发票给你们，你们才有入账依据啊。或者是合同，立项报告等，不能说暂估的啊
2023-01-08 18:39:23
刻苦的眼神：回复王超老师 有合同，知道总价，但发票按分期支付金额给我，这也是要等发票到齐了才能进行摊销吗?
2023-01-08 18:53:49
王超老师：回复刻苦的眼神你这个委托研发完毕之后，按照合同总价入账是勉强说的过去的，但是审计的时候可能不认可，需要你剥离这部分的
2023-01-08 19:20:58
刻苦的眼神：回复王超老师 就是就等研发完后再摊销才合理?
2023-01-08 19:49:59
王超老师：回复刻苦的眼神是啊，你有合同，发票，立项，那么再入账是比较合适的
2023-01-08 20:05:34
刻苦的眼神：回复王超老师 有规定第几个季度可以申报加计扣除的吗?
2023-01-08 20:18:18
王超老师：回复刻苦的眼神有的，去年有新政策出来，说第三季度可以报，但是不是强制性的
2023-01-08 20:38:25
张壹老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 1.24w
引用 @ 和谐的百褶裙 发表的提问：
老师您好，有两个问题请教您， 1.境外向境内提供技术服务，要交中国境内服务增值税（6%），以及进口国服务代扣税吗？ 2.进口国服务代扣税计算公式是下面这个吗？（含税合同额*10%—中国境内增值税）谢谢
你好,交境内增值税,代扣增值税金额为合同金额/(1%2B6%)*6%.
95楼
2023-01-08 16:51:01
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老王老师
职称：,中级会计师
4.98
解题: 0.61w
引用 @ 劉芝含 发表的提问：
境外的单位在境内提供应税服务采用的增值税扣缴方法时，我想问问是境外的单位缴税，还是国内的接受方缴税呢？
您好，一般情况下，是境外的单位缴税。
96楼
2023-01-08 17:02:59
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阎老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 0.99w
引用 @ 三一 发表的提问：
下列所得，不论支付地点是否在中国境内，均为来源于中国境内的所得的有（ ）。 A. 因任职、受雇、履约等而在中国境内提供劳务取得的所得 B. 将位于境外的不动产出租给中国游客 选项B为什么不正确呀？
你好，境内所得(2)将财产出租给承租人在中国境内使用而取得的所得；租给中国人并非是最低境内使用的。
97楼
2023-01-09 13:16:01
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陈静芳老师
职称：中级会计师,初级会计师,注册会计师
4.97
解题: 0.14w
引用 @ 黎棃藜 发表的提问：
请问下为什么D项是属于境外发生的服务 该英国公司出租的车不是在中国境内使用的吗
同学你好，选项D属于完全在境外发生的
98楼
2023-01-09 13:31:10
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黎棃藜：回复陈静芳老师 意思是这辆车是运到英国使用的吗
2023-01-09 13:57:55
陈静芳老师：回复黎棃藜这两车本身就在英国使用呢，只是这个公司是中国境内某企业的英国分公司。使用地点在英国。
2023-01-09 14:23:42
黎棃藜：回复陈静芳老师 好的 谢谢老师
2023-01-09 14:35:48
陈静芳老师：回复黎棃藜不客气，同学理解了就好
2023-01-09 15:04:20
冉老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.68w
引用 @ 57576063 发表的提问：
老师，这道题为什么不是非居民企业在中国境内未设立机构场所，按10%计税呢？
你好，这个题目求的是增值税，你说的是企业所得税的正常，学员
99楼
2023-01-09 13:49:58
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 明子 发表的提问：
在中国境内无住所又不居住的个人，居住首先会有住所吧？
你好 你具体是想问什么问题 你可以把问题具体发出来看看。住所一般是说个人名下的房子。
100楼
2023-01-09 14:19:18
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 阳光雨露 发表的提问：
请问外籍个人和中国个人可以合伙在中国境内注册公司吗？
你好可以在中国注册公司
101楼
2023-01-09 14:44:59
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阳光雨露：回复玲老师 老师，你好，请问注册的步骤是怎样呢？外国人要提供哪些资料？
2023-01-09 14:57:07
玲老师：回复阳光雨露登录你所在地的工商局网站，填写相关信息，按照提示的上传对应的资料就可以了，如果打印纸质营业执照的，需要去工商局现场打印
2023-01-09 15:17:10
月亮老师
职称：注册会计师,中级会计师,审计师
4.92
解题: 0.08w
引用 @ 慢慢 发表的提问：
美国居民帕丁森先生为境内某外国企业总经理，同时兼任美国某公司财务总监，属于外籍高管。2019 年在华居住总计 93 天（美国与中国有税收协定），其工资、薪金由中国境内、境外企业分别支付，每月取得工资、薪金为境内企业支付 49200元人民币、境外企业支付 6000 美元（1 美元＝6.5 元人民币）。2019 年 8 月，帕丁森在中国境内工作 20 天，在美国工作 11 天，帕丁森 2019 年 8 月份在中国应缴纳的个人所得税为
你好，2020年8月份在中国应纳个人所得税=[（49200+6000×6.5）×49200÷（49200+6000×6.5）-5000]×30%-4410=8850
102楼
2023-01-10 13:18:13
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.49w
引用 @ 时间在煮雨！ 发表的提问：
老师你好！境外设立在中国的分公司，向中国境内的进出口公司购买货物，他们能用美金打款给中国境内的进出口公司吗？
同学你好 这个可以的
103楼
2023-01-10 13:29:51
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时间在煮雨！：回复朴老师 这样的业务属于内销吧？
2023-01-10 14:01:56
朴老师：回复时间在煮雨！是的 这个是内销的
2023-01-10 14:24:53
时间在煮雨！：回复朴老师 内销可以用美金打款的吗？
2023-01-10 14:45:14
朴老师：回复时间在煮雨！同学你好 这个可以用美金的 这个没事
2023-01-10 15:01:14
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 能干的发卡 发表的提问：
长期外派至国外工作，国内发放一部分薪资，国外发放一部分，但不对国内单位提供劳务，且国外单位已经把国内收入提取过来缴税，请问国内在做税务申报时，国内发放的算境内收入还是境外收入
你好，同学。 你加在国税报时，境外境内收入都作为收入计税的
104楼
2023-01-10 13:56:02
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萱萱老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 2.54w
引用 @ 月半弯 发表的提问：
下列有关了解被审计单位及其环境的说法中，正确的是(　　)。 A.注册会计师无须在审计完成阶段了解被审计单位及其环境 B.注册会计师对被审计单位及其环境了解的程度，低于管理层为经营管理企业而对被审计单位及其环境需要了解的程度 C.对小型被审计单位，注册会计师可以不了解被审计单位及其环境 D.注册会计师对被审计单位及其环境了解的程度，取决于会计师事务所的质量控制政策
B.注册会计师对被审计单位及其环境了解的程度，低于管理层为经营管理企业而对被审计单位及其环境需要了解的程度
105楼
2023-01-10 14:14:54
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