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会计利润与应税利润的区别
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舟舟老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.98
解题: 0.44w
引用 @ 嗯哼 发表的提问：
本年利润和本年净利润区别是，中间都经历了什么
本年利润是会计科目，属于所有者权益 。利润表上的所有收入成本费用，在期末结转到本年利润 净利润是利润表中的一个项目，这个结果与本年利润是相等的
271楼
2023-03-19 13:55:07
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嗯哼：回复舟舟老师 本年净利润是本年利润交税完的吧
2023-03-19 14:21:30
舟舟老师：回复嗯哼你看利润表 我没有用红线划掉的，期末都要结转到本年利润，最终结果的金额就是利润表的第四项净利润
2023-03-19 14:41:29
嗯哼：回复舟舟老师 有点乱。我在学留存收益，不涉及这些吧
2023-03-19 14:54:18
舟舟老师：回复嗯哼收入成本费用→本年利润（净利润）→利润分配→留存收益（从利润分配中扣除现金股利）
2023-03-19 15:05:05
嗯哼：回复舟舟老师 本年利润扣除税才是净利润吧
2023-03-19 15:28:15
舟舟老师：回复嗯哼净利润是报表项目 本年利润是会计科目，期末是没有余额的 说本年利润扣除税是净利润是错误的，因为两者不在一个维度里 利润总额-所得税费用=净利润
2023-03-19 15:40:46
嗯哼：回复舟舟老师 这的净利润也是您说的这样吗
2023-03-19 16:06:21
舟舟老师：回复嗯哼对的，这个图片显示得比较详细 这里应该建立整体概念，只有分配现金股利是流出企业的，其他分配都是内部的，不影响所有者权益
2023-03-19 16:30:08
嗯哼：回复舟舟老师 我想知道企业分配现金股利和股票股利是把这些股利给谁了啊？？？不是给股东了吗？既然股东也是公司的，为什么还叫就出企业了呢
2023-03-19 16:52:10
舟舟老师：回复嗯哼股东是股东，企业是企业，一定要分开 现在企业的理念就是经营权和所有权分离 虽然我们身边还有这样的家族企业，但这种家族企业的经营方式是落后的
2023-03-19 17:13:04
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.54w
引用 @ 小猫爱钓鱼 发表的提问：
可供分配利润和可供投资者分配利润有什么区别？
你好，其实没有区别
272楼
2023-03-19 14:00:50
全部回复
小猫爱钓鱼：回复邹老师 为什么有时候减去盈余公积，有时又不减盈余公积？
2023-03-19 14:25:37
邹老师：回复小猫爱钓鱼这个就要看题目如何提问了
2023-03-19 14:43:40
小猫爱钓鱼：回复邹老师 如果要求可供分配利润呢？要减盈余公积吗？
2023-03-19 15:02:20
邹老师：回复小猫爱钓鱼你好，不需要减去
2023-03-19 15:17:21
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 1184368902 发表的提问：
老师 ，员工参于利润分成的，是在应付股利做账务处理吗？还需转识薪酬一利润分享计划科目，这不知怎么区别
你好 你们是员工 是 公司股东的吗？  不是股东 不用应付股利科目的 
273楼
2023-03-19 14:30:10
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1184368902：回复meizi老师 老师 ，不是股东，是公司员工参于利润分成，那利润分配数据怎么体现出，要有年度分成汇总，报表上从哪看出来
2023-03-19 15:04:03
meizi老师：回复1184368902你好 不是股东 。直接做 ：借利润分配-未分配利润贷银行存款  应交税费-应交个人所得税  
2023-03-19 15:15:06
1184368902：回复meizi老师 老师 ，预付房租放入长期待摊费用，可以吗
2023-03-19 15:40:54
meizi老师：回复1184368902你好  一年以上的 才走长期待摊费用 。  一年内的走预付账款  
2023-03-19 16:00:06
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 裙带菜 发表的提问：
本年利润和 应纳税所得额的区别？ 小微企业中说的应纳税所得额不能超过100万就可以5%交税， 那比如说我本期本年利润未分配利润120万，全年累计的 本年利润有90万 那就是缴纳2.7万的所得税是吧？
您好！季度申报的时候，本年利润就是应纳税所得额了。 就用本年累计乘以税率减去之前已经缴纳过的税金部分
274楼
2023-03-19 14:42:00
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裙带菜：回复宋生老师 麻烦您看一下问题， 季报里的本年利润是 本年累计金额 不是本期的。 我说的是本期我的利润额超了100万跟以后应纳税所得额有关系吗？ 我是怕超了100万变成10%了。我没理解的是小微优惠政策里说的 应纳税所得额不超100万的问题
2023-03-19 15:06:02
宋生老师：回复裙带菜你好！申报的时候只看本年累计，不看本期。本年累计超过100万，就是10%了。
2023-03-19 15:25:46
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 暖。。【邀请码：K8DRV3】 发表的提问：
本年利润，利润分配，未分配利润他们直接的联系区别我该怎么简单明了的记住。
最好是先理解这几个科目，如果一时理解不了那就把他们之间的关系公式先记住，慢慢就记住了，这要有个理解消化的过程，不要着急慢慢来！加油！
275楼
2023-03-20 11:31:18
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QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 简约 发表的提问：
一般会计准则和小企会计准则利润表的本期数所属时间段有区别吗
你好，所属期间是没有差别的。
276楼
2023-03-20 11:57:21
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李雪婷老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.99
解题: 0.15w
引用 @ 健康的铃铛 发表的提问：
请问下，净利润和本年利润有什么区别！怎么结转！
同学你好，每个月产生的利润叫净利润，月末的时候把净利润结转到本年利润里，本年利润是一个累计数，比如1月净利润是2万，2月净利润3万，3月净利润-1万（亏损1万）则1到3月累计的本年利润为4万，净利润是在资产负债表里反应的一个项目，不会在账套里反应，而本年利润是账套里的一个会计科目，月末要把影响净利润的损益类科目结转到本年利润科目里 结转分录 借（或贷）：本年利润 借：主营业务收入 贷：主营业务成本 管理费用 销售费用 财务费用
277楼
2023-03-20 12:08:11
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健康的铃铛：回复李雪婷老师 老师，本年利润结转到利润分配，利润分配—未分配利润，然后提取盈余公积，分配利润！最后剩的就是企业留下的未分配利润嘛！
2023-03-20 12:30:44
李雪婷老师：回复健康的铃铛同学你好，是的。
2023-03-20 12:53:38
冉老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.68w
引用 @ 宏艳 发表的提问：
公司利润，公司红利，有什么区别
你好，这个红利是税后分红的意思的，利润是税前的
278楼
2023-03-20 12:20:10
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 星空 发表的提问：
建筑行业的这两个科目有什么区别：其他应付款-上交利润 和内部往来-上交利润
您好，没有实质区别的，只是形式上入的科目不一样而已。
279楼
2023-03-20 12:35:58
全部回复
星空：回复王雁鸣老师 独立核算和非孤立核算都是一样的是不是
2023-03-20 13:03:54
王雁鸣老师：回复星空您好，是的，一样的。
2023-03-20 13:25:26
笑笑老师
职称：中级会计师,税务师,经济师
4.99
解题: 0.72w
引用 @ Alice 发表的提问：
在学习小白会计直通车，想问一下收入和利润有啥区别？
您好： 简单来说，利润＝收入－成本费用。您可以参照利润表就很清楚两者关系，销售商品实现收入，以收入为起点，最后算出的就是利润
280楼
2023-03-21 11:39:32
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林夕老师
职称：注册会计师,税务师
4.99
解题: 0.68w
引用 @ 小小 发表的提问：
可供分配利润和可供投资者分配利润有什么区别？
可供分配利润 ，是指的转入利润分配的净利润； 可供投资者分配利润，是指计提了盈余公积后的利润以及以前年度留存的利润； 未分配利润，是指计提了盈余公积，给股东分红后的留存利润。
281楼
2023-03-21 11:58:37
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ miss袮の笑 发表的提问：
我这个季度利润表选别的会计区间是对的吗？数据应该怎么输入呢？哪个对应的哪个呢？
是的，本期金额就是7-9月的金额，本年累计金额是1-9月金额
282楼
2023-03-21 12:26:42
全部回复
miss袮の笑：回复辜老师 2张表，电子税务局的表，跟我手里的表，数据一致就可以了是吗？
2023-03-21 12:46:51
辜老师：回复miss袮の笑是的，是一样的填列
2023-03-21 13:12:32
miss袮の笑：回复辜老师 显示这个请问是什么问题呢？申报企业所得税的时候
2023-03-21 13:35:44
辜老师：回复miss袮の笑所得税主表的资产总额和你申报的财务报表的资产总额不一致
2023-03-21 13:52:25
miss袮の笑：回复辜老师 那我应该是怎么做呢？才能让数据一致呢
2023-03-21 14:12:41
辜老师：回复miss袮の笑你按你财务报表的资产总额填列到所得税申报表里面啊，这样就是一致的
2023-03-21 14:42:03
miss袮の笑：回复辜老师 就是需要填写这个表的数据是吗？那填写的数据应该是 886576.93吗
2023-03-21 15:04:38
辜老师：回复miss袮の笑是的，你的理解是对的
2023-03-21 15:19:29
miss袮の笑：回复辜老师 企业所得税里面的 利润总额 不是要按照利润表的利润总额来填写吗？ 您能跟我说一下企业所得税，应该如何来填写吗？哪个数据对应哪个数据？
2023-03-21 15:43:55
辜老师：回复miss袮の笑申报表里面的，营业收入就是利润表1-9月的营业收入 营业成本就是利润表1-9月的营业成本 利润总额就是1-9月的利润总额 利润总额不用等于营业收入—营业成本的，其他费用，营业外收入、营业外支出都是包含在利润总额里面的
2023-03-21 16:09:11
miss袮の笑：回复辜老师 那企业所得税里面的利润总额，我应该按照哪个数据来填写呢？不是按照 利润表的数据填写的吗？
2023-03-21 16:38:19
辜老师：回复miss袮の笑利润总额就是利润表里面的利润总额-26983.43填列
2023-03-21 16:57:07
miss袮の笑：回复辜老师 我问的是我申报的企业所得税的 表格中的数据，是按照什么表中的哪些数据填写在对应的哪个里面呢亲？
2023-03-21 17:10:25
辜老师：回复miss袮の笑你整个利润表的数据上传一下
2023-03-21 17:28:13
miss袮の笑：回复辜老师 您看下整个表格的数据，谢谢
2023-03-21 17:52:03
miss袮の笑：回复辜老师 有看好了吗？那我企业所得税的数据的话，我应该是哪里填写哪个数据呢？
2023-03-21 18:21:09
miss袮の笑：回复辜老师 老师还在吗？还在吗？在的话回应一下呀
2023-03-21 18:50:30
辜老师：回复miss袮の笑你这个没有收入成本，就利润总额填-26983.43就可以了
2023-03-21 19:05:50
miss袮の笑：回复辜老师 好的，谢谢您啦，我提交好了，非常感谢
2023-03-21 19:24:39
辜老师：回复miss袮の笑好的，客气，帮到你就好
2023-03-21 19:40:42
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 梅蓝 发表的提问：
收入-住宿、餐饮等=毛利（利润）利润*税率，是应纳增值税，那么，差额征税：收入-住宿.餐饮等/1+3%*3%，没啥区别啊？
你好！收入-住宿、餐饮等=毛利（利润）利润*税率 是企业所得税吧
283楼
2023-03-21 12:32:59
全部回复
佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ 罗小小雪 发表的提问：
老师，利润表里面的利润是会计利润还是税法利润呢？我只知道所得税是税法口径的，公司真正的利润是以会计利润为准，还是税法利润呢？
你好是以会计报表的利润
284楼
2023-03-22 11:52:00
全部回复
罗小小雪：回复佟老师 亏损以后年度抵减是以会计利润还是税法利润为准呢
2023-03-22 12:20:57
佟老师：回复罗小小雪你这个亏损是什么时候形成的亏损
2023-03-22 12:45:58
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 现代的狗 发表的提问：
你好老师会计报表中的利润总额本年累计数与所得税季度报表中的利润总额中的累计金额是否应该一致
是的， 两个数应该是一致的
285楼
2023-03-22 12:16:09
全部回复
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