莫忘初心，方得始终：回复何何老师 老师，你看是这样写的吗？

何何老师：回复莫忘初心，方得始终对的，可以这样写的

莫忘初心，方得始终：回复何何老师 第一笔增值税写的进项税额对吗？

何何老师：回复莫忘初心，方得始终1.交增值税的会计分录：当月交纳当月的增值税：一般纳税人，借：应交税费——应交增值税(已交税金)，贷：银行存款。

莫忘初心，方得始终：回复何何老师 老师，缴纳增值税单子显示交易日期12月13日，缴纳11月的增值税的，那还是应交税费 ——应交增值税已经——已交税金吗？我不懂呢？

何何老师：回复莫忘初心，方得始终应交税费——应交增值税——已交税金，一般增值税都是次月缴纳上月的，这个没错的

莫忘初心，方得始终：回复何何老师 好的，谢谢老师

何何老师：回复莫忘初心，方得始终不客气的，方便的话给个五星好评

莫忘初心，方得始终：回复何何老师 之前会计的三级科目都写进项税额，那我怎么改啊？

何何老师：回复莫忘初心，方得始终不用改，就是缴纳税金的时候用已交税金，其他的都用原来科目就行了

莫若痕：回复郭老师 好的。以上分录没有涉及到“其他应付款”科目，但，“其他应付款”的内容之一：应付经营租赁固定资产的租金。那么，应付经营租赁固定资产的租金和以上“支付各种资产的租金”有什么不同？为什么没有用到“其他应付款”科目？

郭老师：回复莫若痕你们是公司账户支付的还是个人账户支付的？

莫若痕：回复郭老师 这两种的会计处理有什么不一样吗？可以分别做说明吗？

郭老师：回复莫若痕如果个人垫付的，借预付账款贷其他应付款。

郭老师：回复莫若痕公司账户垫付的你们公司账户直接支付，借预付账款贷银行存款。

莫若痕：回复郭老师 为什么这样处理？支付租金时，不是用银行存款等支付了吗？为什么还涉及到“其他应付款”科目？个人付款和公司付款为什么有不同的处理？

郭老师：回复莫若痕垫付的你是借款，不就是其他应付款吗？

郭老师：回复莫若痕

蒋老师：回复lingial"这是工资完整分录，你参考一下，有问题继续提问，公积金同社保处理。 1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款或现金"

lingial：回复蒋老师 计提工资 借：管理费用 57705 贷：应付职工薪酬 工资 57705 发放时 借：应付职工应酬 工资 57672.9 应付职工薪酬 个人所得税 32.1 贷：银行存款 57705 借：其他应收款 32.1 贷: 应交税费 个人所得税 32.1 缴税时 借：应交税费 个人所得税 32.1 贷：银行存款 32.1

lingial：回复蒋老师 可以按上面这样做分录吗

蒋老师：回复lingial我帮你改了，你看下 计提工资 借：管理费用 57672.9 贷：应付职工薪酬 工资 57672.9 发放时 借：应付职工应酬 工资 57672.9 贷:应交税金-个人所得税 32.1 银行存款 57705 缴税时 借：应交税费 个人所得税 32.1 贷：银行存款 32.1

lingial：回复蒋老师 可是这样做不平衡啊

蒋老师：回复lingial哪里不平衡了呢?应付职工薪酬和个税都是一借一贷抵消了。

lingial：回复蒋老师 老师，我本该从工资57705里扣掉32.1的个人所得税，只发57672.9，实际却用银行存款发工资57705'又用银行存款交了32.1元的税

蒋老师：回复lingial哦，不好意思，那数字搞反了。你把数字改一下就行了啦

李老师：回复爱笑的流沙预付款时候借预付账款 贷银行存款 摊销 借管理费用 贷预付账款

邹老师：回复爱笑的流沙借；管理费用 贷；银行存款

いJia油ゞ：回复邹老师 收到房租发票，分录不知道怎样写

南烟：回复meizi老师 我上面银行存款的金额写错了，应该是4w，这样可以吗？第一笔分录可以直接先分摊吗？

meizi老师：回复南烟那金额对了的话，可以的

Debbie：回复会计学堂陈老师 所以还是第二种方法比较好吧？

会计学堂陈老师：回复Debbie您好，是的。

Debbie：回复会计学堂陈老师 好的谢谢老师

会计学堂陈老师：回复Debbie您好，不用客气。

默：回复郭老师 为什么用到预付这个科目

郭老师：回复默支付一年及以内的费用就记预付，按受益期摊销

曾晶：回复meizi老师 这个一次性付的一年的房租需要分摊吗

meizi老师：回复曾晶你好；   需要分摊的；   比如一次性支付 半年房租 ； 借预付账款 贷银行存款 ； 按月分摊 ：借管理费用贷预付账款