朱小慧老师：回复学堂用户awurxm借：本年利润94500 贷：利润分配-未分配利润94500 借：利润分配-提取法定盈余公积9450 贷：盈余公积-法定盈余公积9450

杨杨妈妈：回复辜老师 老师好，请问我公司收取别的公司借款利息，记做其他业务收入，计算扣非净利润时需要扣除吗？

辜老师：回复杨杨妈妈这个是非经常性损益，要扣除的

Hong Cai：回复晓海老师 借方是主营业务成本，贷方记什么呢？一般情况下主营业务成本的金额是含税金额还是扣除进项税的不含税金额？

晓海老师：回复Hong Cai你好！付款或者是往来（现金、银行、其他应付款、应付账款等）

娟子：回复田老师 具体应该怎么写呢，因为是新手，不知道会计报表应该说明至什么层面，麻烦老师指点，最好有范本

田老师：回复娟子财务会计核算办法 一、核算的一般要求 1、按照《会计法》《小企业会计制度》的规定建立会计帐册，进行会计核算。 2、我公司实行小企业会计制度，实行法人一支笔审批的财务制度。 3、会计核算以实际发生经济业务为依据，以人民币为计帐本位币，以中文为会计记录文体。 4、发生下列事项，及时办理会计手续，进行会计核算： A、财务的收发增减和使用； B、款项和有价证券的收付 C债、权债务的发生和结算 D、收入支出费用成本的计算 E、财务成果的计算和处理 F、其他需要办理会计结算手续的 二、帐务处理的程序 1、根据原始凭证编制计帐凭证 2、根据计帐凭证登记现金日记帐、银行存款日记帐 3、根据原始凭证、汇总原始凭证和计帐凭证登记各类明细分类帐 4、根据定期编制的计帐凭证汇总表登记总分类帐 5、月终根据核对无误的总分类帐和各种明细分类帐的记录分析 编制财务报表 三、主要会计政策 1、会计期间：以公历1月1日至12月31日为一个会计年度 2、计帐本位币：人民币 3、会计制度：《企业会计制度》及其补充规定 4、计帐原基础和计价原则：以权责发生制为计帐基础，以历史成本为计价原则 5、折旧和摊销方法：固定资产折旧方法为年限折旧法，残值比例为5%；低值易耗品摊销方法为一次摊销法。 XXX有限责任公司 二0一一年1月7日