萌拉拉：回复郭老师 这个我区分了，但是各自计税不知怎么计提，扣的和实际交的税金有差额，不知怎么做

郭老师：回复萌拉拉具体的那个税种 城建税7%/5% 地方教育2% 教育附加3% 小规模的可以减半

萌拉拉：回复郭老师 商贸公司，不知收企业所得税百分比多少合适？因为公司有库存，但是个人没有库存，所以所得税交的少，个人要求按照缴纳的税扣她的所得税，我觉得得按照行业所得税3%～5%收，合适吗？

郭老师：回复萌拉拉商贸的所得税税负1%左右的

心妍心语：回复宋生老师 利润是填净利润？成本是不含管理费用哪些是不？

宋生老师：回复心妍心语你好！是的，不含管理费，填净利润。

LinDa Tang：回复邹老师 会计报表不是分别填资产负责表和利润表之类的吗？

邹老师：回复LinDa Tang你好，这个只需要填写是哪个准则下面的财务报表

LinDa Tang：回复邹老师 会计年度就写2017就行了？不是1月1日到12月31日？

邹老师：回复LinDa Tang2017年度或者20170101-20171231

LinDa Tang：回复邹老师 财务报表我应该填哪几个比较好呢？（超市行业）

邹老师：回复LinDa Tang就是资产负债表，利润表，现金流量表

晨曦：回复宋生老师 这是两个表还是一个表？因为我在网上填了但上传不了，会提示要一份纳税人财务、会计制度或纳税人财务、会计核算方法（必报）这份表的附件

宋生老师：回复晨曦你好!这个好像是一张表了。

慧丰：回复李爱文老师 小企业咨询服务类的成本核算方法是填什么方法核算？

李爱文老师：回复慧丰项目成本法

慧丰：回复李爱文老师 谢谢您老师

李爱文老师：回复慧丰共同学习共同进步，有不懂的再咨询

田田的莲：回复邹老师 我在听真帐实操-工业制造的第44题，老师说费用类只能记在借方，（利息收入用负数记在财务费用的借方）也不能记者贷方，否则在结转本年利润时，会虚增一笔本年利润，我想不通

邹老师：回复田田的莲你好，你借方负数与贷方正数就是一个作用，不会虚增利润，本来账务处理并没有错，只是借贷方向不同而已

何江何老师：回复平淡的导师财务会计制度及核算软件备案报告书怎么填写 一、填写原则概述: 1、财务、会计制度:企业会计制度或者小企业会计制度,一般前者 2、低值易耗贫摊销方法:一次摊销法或者五五摊销法,一般前者 3、折旧方法:平均年限法或者年数总和法或者加速折旧法,一般前者 4、成本核算方法:品种法,分批法,定额法等.一般前者,也可按实际选择 5、会计核算软件:金蝶,用友,管家婆等,按实际选择,没有就填没有 6、会计报表:资产负债表,利润表,现金流量表 二、具体填写如下 标题为关于使用XX财务会计及核算软件备案的报告 主送:主管税务分局(全称) 内容:根据本单位的实际经营范围和财务会计核算现状,本单位将按、、执行,同时启用,本单位的低质易耗品摊消方法采用XX,折旧方法采用XX,成本核算方法采用XX.特此报告备案,如有不当,请予以指正. 落款:XXXX(公司) 日期:XX年X月X日 三、法律依据 《中华人民共和国税收征收管理法》第二十条从事生产、经营的纳税人的财务、会计制度或者财务、会计处理办法和会计核算软件,应当报送税务机关备案. 纳税人、扣缴义务人的财务、会计制度或者财务、会计处理办法与国务院或者国务院财政、税务主管部门有关税收的规定抵触的,依照国务院或者国务院财政、税务主管部门有关税收的规定计算应纳税款、代扣代缴和代收代缴税款.