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预提租金各项税金会计分录
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 2333333 发表的提问：
建筑业外地预交的税金，先做计提分录还是先做预交分录？
先做预交分录。
226楼
2023-03-05 15:06:00
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辜老师：回复2333333预交的税金先做预交的分录
2023-03-05 15:21:17
2333333：回复辜老师 后面再计提是吗
2023-03-05 15:47:08
辜老师：回复2333333是的，确认收入后在计提相关的税费
2023-03-05 16:06:58
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.49w
引用 @ 安详的小蝴蝶 发表的提问：
老师，我想问下，我们7月已付租金，做的分录为借：预付账款，贷：银行存款，但我们租金发票没到，现在要计提7月的租金，分录应该是借：管理费用-租金，贷什么呢？
同学你好 贷预付账款
227楼
2023-03-06 12:24:38
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安详的小蝴蝶：回复朴老师 但发票是没到的哦
2023-03-06 12:36:38
朴老师：回复安详的小蝴蝶没收到发票就要计提的话只能暂估 借管理费用租金 贷应付账款暂估 等收到发票之后原分录负数红冲 然后再做 借管理费用租金 贷预付账款
2023-03-06 12:57:03
小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 柚子 发表的提问：
老师你好，我单位融资租入一台挖掘机，目前市场裸机价含税1460000元，融资机价含利息是1576431元+80378.99元的各项费用。现在合同已签订，款项已租金方式支付，每月收到租金发票，36个月共计收到（1576431元租金的全额专票+80378.99各项费用的全额专票），我的会计分录应该怎么做呢？
你好，借：固定资产（市场价） 未确认融资费用（差额） 贷：银行存款（实付） 长期应付款（总共应付的-已经实付的） 每月收到租金发票借：财务费用（利息手续费） 贷：未确认融资费用 借： 长期应付款 贷：银行存款
228楼
2023-03-06 12:50:15
全部回复
柚子：回复小云老师 老师，对方开的每月租金是专票，但是财务费用怎么核算呢，
2023-03-06 13:33:55
柚子：回复小云老师 老师，那个租金发票是没有分别注明机价和利息，统一以租金形式开的，那我要怎么区别财务费用和长期应付款，没用租金都以财务费用来的话，就会超过未确认融资费用
2023-03-06 13:44:30
小云老师：回复柚子除去你的本金也就是股东资产原值你多付的就是利息， 未确认融资费用（差额）
2023-03-06 13:57:13
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 安详的小蝴蝶 发表的提问：
老师，我想问下，我们7月已付租金，做的分录为借：预付账款，贷：银行存款，但我们租金发票没到，现在要计提7月的租金，分录应该是借：管理费用-租金，贷什么呢？
你好 管理费用-租金，贷 预付账款 
229楼
2023-03-06 12:57:26
全部回复
安详的小蝴蝶：回复玲老师 但发票是没到的哦
2023-03-06 13:28:49
玲老师：回复安详的小蝴蝶可以，收到发票红冲这个分录，再按发票入账 
2023-03-06 13:48:32
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.54w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
支付租金的会计分录
借；制造费用等科目 贷；银行存款
230楼
2023-03-06 13:05:58
全部回复
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ remember???? ???? 发表的提问：
收到上两年的房租收入应该如何缴纳税金呢各位，以前的会计无计提
你好 做其他或者主营业务收入 交增值税 无计提是什么意思 开票做收入交税
231楼
2023-03-07 11:56:26
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remember???? ????：回复meizi老师 是收到以前年度的房租收入，不是在开始起租的必须就需交房产税了么？还有增值税这一部分是不是要调整以前年度的收入？按照权责发生制
2023-03-07 12:24:02
meizi老师：回复remember???? ????你好 是的 走以前年度损益科目来做收入 是的 开始租赁就要交房产税的 计提借方以前年度损益科目贷方应交税费-应交房产税 借方应交税费-应交房产税贷方银行借方未分配利润贷方银行
2023-03-07 12:43:31
remember???? ????：回复meizi老师 那增值税那一部分呢？交房产税时会产生滞纳金么？
2023-03-07 13:12:01
remember???? ????：回复meizi老师 在房产税申报表上填写时税款所属日期如何填写呢？比如收到的是16年的房租
2023-03-07 13:37:46
remember???? ????：回复meizi老师 不对吧，以前年度损益科目没有余额吧
2023-03-07 14:05:01
meizi老师：回复remember???? ????你好 会产生滞纳金的 每日万分之五来收的 计提借方以前年度损益科目贷方应交税费-应交房产税 借方应交税费-应交房产税贷方银行借方未分配利润贷方以前年度损益科目 我写成银行了 现在所属期都不一样了 你应该去税局报
2023-03-07 14:20:01
remember???? ????：回复meizi老师 你像正常的缴纳的话税款所属期如何填写呢
2023-03-07 14:35:44
remember???? ????：回复meizi老师 是合同约定租赁日期还是？
2023-03-07 14:45:56
meizi老师：回复remember???? ????你好比如说例如：7月15日就可以申报第二季，税款所属期是4月1日至6月30日。
2023-03-07 15:06:48
remember???? ????：回复meizi老师 那补交以前年度的呢？
2023-03-07 15:33:45
remember???? ????：回复meizi老师 增值税那一部分什么时候确认收入呢？
2023-03-07 15:51:13
meizi老师：回复remember???? ????你好 去税局大厅报 这个所属期 要选16年 都跨年了那么久了 现在补确定收入 走以前年度损益科目
2023-03-07 16:05:59
remember???? ????：回复meizi老师 增值税这一部分也是么？那时没见到房租合同，最近才将合同补上
2023-03-07 16:17:15
meizi老师：回复remember???? ????你好 是的增值税 你跨年的收入补做帐要走以前年度损益科目的
2023-03-07 16:44:16
轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ ~玲 发表的提问：
老师预交税金怎样做会计分录？
借：应交税费-预交增值税 贷：银行存款。
232楼
2023-03-07 12:21:41
全部回复
~玲：回复轶尘老师 老师，月底是不是还要结转到未交增值税中？预缴的附税怎样做会计分录？
2023-03-07 12:40:37
轶尘老师：回复~玲是的。月末结转。附加就是正常计提；计入税金及附加科目。
2023-03-07 13:07:57
~玲：回复轶尘老师 老师，已交税金什么时候用？
2023-03-07 13:24:07
轶尘老师：回复~玲代开发票，缴纳税金时。
2023-03-07 13:52:16
小惑老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 王宇 发表的提问：
公司有异地房租出租，需要每月异地预缴增值税，当月预缴增值税的会计分录是借:应交增值税/已交税金，贷:库存现金。是这样吗？
然后我开具发票确认收入我做成:借:银行存款，贷:其他业务收入，贷:应交增值税/已交税金。这样做对吗
233楼
2023-03-07 12:36:48
全部回复
小惑老师：回复王宇你好，是的，您的处理是正确的
2023-03-07 12:58:37
小惑老师：回复王宇借:银行存款，贷:其他业务收入，贷:应交增值税/已交税金。这步有点瑕疵。你是小规模还是一般人
2023-03-07 13:23:13
王宇：回复小惑老师 一般纳税人
2023-03-07 13:42:11
王宇：回复小惑老师 老师然后呢
2023-03-07 14:08:04
小惑老师：回复王宇贷:应交增值税/已交税这个分录的二级是贷:应交增值税/应交增值税（销项税）
2023-03-07 14:33:26
王宇：回复小惑老师 那就是我做已交税金这个不对咯
2023-03-07 14:52:35
小惑老师：回复王宇只能说有瑕疵，不能完全说不对，明细科目有些问题
2023-03-07 15:19:42
老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 午后的猫 发表的提问：
预提当月租金,应该怎么做分录?次月付款的时候要怎么冲回预提.?
你好！ 预提时：借记管理费用等 贷记预提费用/其他应付款 支付时：借记预提费用/其他应付款 贷记银行存款等
234楼
2023-03-07 13:02:59
全部回复
李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
预付定金怎样做会计分录
借预付账款 贷银行存款
235楼
2023-03-08 12:26:18
全部回复
职称：中级会计师
5.00
解题: 0.22w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
预付定金怎样做会计分录
借预付账款 贷银行存款/库存现金
236楼
2023-03-08 12:46:29
全部回复
职称：中级会计师
5.00
解题: 0.22w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
预付定金怎样做会计分录
借预付账款 贷银行存款/库存现金
237楼
2023-03-08 12:59:59
全部回复
职称：中级会计师
5.00
解题: 0.22w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
预付定金怎样做会计分录
借预付账款 贷银行存款/库存现金
238楼
2023-03-09 12:05:23
全部回复
职称：中级会计师
5.00
解题: 0.01w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
预付定金怎样做会计分录
预付定金 借：应付账款 贷：银行存款/现金
239楼
2023-03-09 12:30:50
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.54w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
预付定金怎样做会计分录
借；预付账款 贷；银行存款
240楼
2023-03-09 12:54:04
全部回复
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