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预提租金各项税金会计分录
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 静 发表的提问：
预付租车押金1万，租金5千，怎么分录呢？
借：其他应收款--押金 10000 管理费用等--租金 5000 贷：银行存款等 15000
181楼
2023-02-16 12:56:27
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静：回复张艳老师 预付的款项，没收到任何发票
2023-02-16 13:14:48
张艳老师：回复静借：其他应收款--押金 10000 预付账款--租金 5000 贷：银行存款等 15000
2023-02-16 13:34:58
静：回复张艳老师 押金需要凭证吗？也没有任何证明
2023-02-16 13:45:08
静：回复张艳老师 预付款二级科目需要写费用明细，还是对方单位明细呢？
2023-02-16 14:06:16
张艳老师：回复静1、需要取得对方出具的押金收据作为凭证附件 2、都可的，建议写对方单位的明细。在摘要栏上写清楚为房租租金。
2023-02-16 14:22:04
静：回复张艳老师 对方没有押金收据，银行转账回单可以吗？
2023-02-16 14:42:35
张艳老师：回复静这个也可以的，建议还是取得押金收据为宜。
2023-02-16 15:10:57
静：回复张艳老师 好的，谢谢
2023-02-16 15:33:15
张艳老师：回复静您客气了，祝您学习愉快、工作顺利，如果您对老师的解答满意的话，请给老师一个五星评价，非常感谢！
2023-02-16 16:01:56
晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ sandy 发表的提问：
老师，我们先预交了3年租金的25%，然后就优惠3年的租金25%，优惠25%之后的租金再减去我们交的25%的钱，就是我们现在3年的租金，这个怎么写分录，预交的这个25%？
你好！预交款放在预付账款里核算，每月摊销按优惠晚的金额核算
182楼
2023-02-16 13:24:46
全部回复
sandy：回复晓海老师 那我是按3年还是按1年？大概就由30多万的钱？
2023-02-16 13:51:13
晓海老师：回复sandy你好！按3年啊....
2023-02-16 14:01:41
sandy：回复晓海老师 我现在是筹建期，内外账都是放在预交款项里面，是吗？
2023-02-16 14:20:37
晓海老师：回复sandy你好！付款时在预付账款内外帐一样，确认费用时，外帐必须有发票
2023-02-16 14:48:56
彩丽老师
职称：初级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 1.65w
引用 @ ●︿●小英 发表的提问：
2018年确定了收入，计提了税金，但是没有开票，2019年开的票，会计分录怎么做？
你好，你在2018年具体是怎么做的会计分录？
183楼
2023-02-16 13:38:59
全部回复
●︿●小英：回复彩丽老师 借 应收账款 贷 主营业务收入 应交税金
2023-02-16 14:16:32
彩丽老师：回复●︿●小英2019年开票当月 借 应收账款 贷 以前年度损益调整 应交税金-增值税 （金额全部负数） 然后重新按开具的发票做 借 应收账款 贷 以前年度损益调整 应交税金-增值税
2023-02-16 14:38:39
●︿●小英：回复彩丽老师 未开票收入也需要计提企业所得，个人所得，印花，附加税吗？
2023-02-16 14:55:25
彩丽老师：回复●︿●小英企业所得税是根据利润表申报缴纳的，未开票收入要进入利润的核算中，印花税以当期的购销合同金额作为申报依据，附加税是根据当期应交增值税作为申报依据
2023-02-16 15:13:41
●︿●小英：回复彩丽老师 那就是没开票的情况下也需要计提？
2023-02-16 15:36:03
●︿●小英：回复彩丽老师 只要确定了收入，就需要计提
2023-02-16 15:49:41
彩丽老师：回复●︿●小英没开票的跟开了发票的收入做账是完全一样的
2023-02-16 16:11:28
●︿●小英：回复彩丽老师 好的，谢谢
2023-02-16 16:30:17
彩丽老师：回复●︿●小英不客气，祝你生活愉快！如果你对解答满意请给五星好评
2023-02-16 16:41:21
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.54w
引用 @ 赵梦贤(@_@) 发表的提问：
公司给管理者租房预付租金一年分录怎么做呢
借；预付账款 贷；银行存款
184楼
2023-02-19 14:55:36
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.54w
引用 @ 知识呗 发表的提问：
年末预提奖金在下年汇缴调整的会计分录
你好，是预提没有支付？
185楼
2023-02-19 15:04:42
全部回复
路老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 0.53w
引用 @ A @^O^ 邊 发表的提问：
老师帮我看一下这个题，预收租金的分录
您好，这题是单选还是多选
186楼
2023-02-19 15:12:24
全部回复
A @^O^ 邊：回复路老师 不定项
2023-02-19 15:47:39
路老师：回复A @^O^ 邊是不是选C，这题应该主要考察纳税义务发生时间，有正确答案吗？
2023-02-19 16:15:58
A @^O^ 邊：回复路老师 嗯呢老师这题我就说不知道这个预收租金纳税义务发生的时间
2023-02-19 16:44:37
A @^O^ 邊：回复路老师 选BD
2023-02-19 17:11:44
A @^O^ 邊：回复路老师 上月预收租金，分录该怎么表示
2023-02-19 17:40:14
路老师：回复A @^O^ 邊　（一）纳税义务发生时间：纳税人发生应税行为并收讫销售款项或者取得索取销售款项凭据的当天；先开具发票的，为开具发票的当天。选BD就是指收到租金就产生纳税义务了。
2023-02-19 18:00:00
窦老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 0.12w
引用 @ 着急的方盒 发表的提问：
老师预付一年的租金怎么写分录啊 后期怎么处理
你好同学，预付的时候 借：预付账款 贷：银行存款 以后每个月 借：管理费用等 贷：预付账款
187楼
2023-02-19 15:27:00
全部回复
着急的方盒：回复窦老师 集体租金是什么情况？
2023-02-19 15:46:10
着急的方盒：回复窦老师 计提
2023-02-19 16:03:58
窦老师：回复着急的方盒你好同学，集体租金？
2023-02-19 16:25:25
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 小茹 发表的提问：
住房公积金单位个人各承担一半，计提和缴纳是的会计分录
看截图这个，你看截图
188楼
2023-02-20 12:54:30
全部回复
赵老师
职称：中级会计师
4.90
解题: 0.64w
引用 @ 玉米 发表的提问：
老师，公司的办公场所向个人租赁，由于各种原因这个月的发票开不出来，请问我在今年做预提分录是不是：借：管理费用-房屋租金；贷：预提费用？ 那要怎么做分录？
借：管理费用-租赁费 贷：其他应付款
189楼
2023-02-20 13:22:05
全部回复
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 细雨菲菲 发表的提问：
租金收入没收到，怎样计提税金，怎样写分录
你好 做应收账款 按租赁合同来做 按月做收入 借应收账款贷主营业务收入 应交税费
190楼
2023-02-20 13:30:00
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.54w
引用 @ Queeny 发表的提问：
老师，某公司在广州设有总公司，注册资金100万，同时在某小城市又租有两个办公室作为分公司，租了5年，租金共120000，一次付清租金，开业前各项装修费共花30000，会计分录怎么写？
借；长期待摊费用 贷；银行存款 借；管理费用等科目 贷；长期待摊费用
191楼
2023-02-21 12:47:15
全部回复
Queeny：回复邹老师 租金和装修费（包括材料费、人工费），还有公司各种办公设备，都是开业前一次性付清的，那么两个长期待摊费用是合在一起写一个分录，然后再分5年60个月摊销？都记入管理费用吗？
2023-02-21 13:17:40
邹老师：回复Queeny你好，租金按5年摊销，装修的需要估计收益期限从而决定需要摊销的期限
2023-02-21 13:34:19
Queeny：回复邹老师 如果按5年提前摊销完了，以后每月怎么处理？怎么写会计分录？
2023-02-21 13:47:30
邹老师：回复Queeny借；管理费用等科目 贷；长期待摊费用
2023-02-21 14:02:43
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 桔梗花星语 发表的提问：
预付一年的租金，预时的会计分录，每月摊销的会计分录怎么写呢？要不要通过累计摊销这个科目反应呢？
预付的时候做借预付账款贷其他应付款 借其他应付款贷银行，摊销做借管理费用贷预付账款 ，
192楼
2023-02-21 13:04:17
全部回复
龙老师
职称：会计
5.00
解题: 0.06w
引用 @ 舒服的煎饼 发表的提问：
请问做内账计提租金水电费的话会计分录是怎样
1、计提房租 借：管理费用 贷：其他应付款 2、计提水电费 借：制造费用（注：生产用电） 管理费用（注：生产以外的用电） 贷：其他应付款（或者：应付账款）
193楼
2023-02-21 13:29:59
全部回复
李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
用银行存款预付房租金,本月以付400类型的会计分录
借预付账款 贷银行存款
194楼
2023-02-22 11:55:51
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ 优雅的裙子 发表的提问：
请问下地方各项基金费（垃级处理费）会计分录怎么写？
您好 借：管理费用——垃圾处理费 （环保费用） 贷：库存现金/银行存款
195楼
2023-02-22 12:22:22
全部回复
优雅的裙子：回复bamboo老师 谢谢！还想请教下当月增加社保，下个月扣款，那么当月计提还是按增加的来吗？
2023-02-22 12:42:55
bamboo老师：回复优雅的裙子当月增加 次月扣款 从扣款的月份计提 增加当月按原来的计提
2023-02-22 13:10:48
优雅的裙子：回复bamboo老师 好的
2023-02-22 13:21:06
bamboo老师：回复优雅的裙子嗯嗯 欢迎有疑问继续提问
2023-02-22 13:35:14
优雅的裙子：回复bamboo老师 再请问下培训费会计分录，要不要计提
2023-02-22 14:02:32
bamboo老师：回复优雅的裙子借：管理费用-职工教育经费 贷：应付职工薪酬-职工教育经费 借：应付职工薪酬-职工教育经费 贷：银行存款等 不用事先按8%计提 实际发生的时候这样写分录就好了
2023-02-22 14:19:30
优雅的裙子：回复bamboo老师 谢谢老师
2023-02-22 14:36:49
bamboo老师：回复优雅的裙子不用谢 希望能帮到您 祝您工作顺利 生活愉快
2023-02-22 14:49:19
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