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会计分录收到受托代理现金
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答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ にんせきひ 发表的提问：
委托代销里面收取手续费方式的，受托方卖掉商品后，分录为借：银行存款，贷：受托代销商品，应交增值税-销项，看不懂，希望老师指导一下
你好 你是哪里不明白呢？
271楼
2023-03-19 14:35:38
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にんせきひ：回复答疑苏老师 老师，就是这个相互开票的问题
2023-03-19 15:21:15
にんせきひ：回复答疑苏老师 我做到这个分录的时候，是开票给谁呢？不开票也需要贷：销项税吗
2023-03-19 15:43:24
にんせきひ：回复答疑苏老师 因为实际操作的时候，我们都是根据发票来确认收入的，所以这个分录我就迷糊了
2023-03-19 16:03:19
にんせきひ：回复答疑苏老师 假如委托方没有根据销货清单开票的话，那我受托方是不是就要缴纳增值税了
2023-03-19 16:18:43
答疑苏老师：回复 にんせきひ你好 受托代销商品售出 借:银行存款 贷:委托代销商品 应交税费-应交增值税(销项税额) 收到委托方的进项税额发票 借:应交税费-应交增值税(进项税额) 贷:应付账款 付给委托方款项，收取代销酬劳 借:委托代销商品款 应付账款 贷:银行存款 其他业务收入 票是开给购买者 受托方需要缴纳增值税的
2023-03-19 16:39:32
にんせきひ：回复答疑苏老师 那没有收到委托方的发票呢
2023-03-19 17:09:12
にんせきひ：回复答疑苏老师 我这个月要交税吗
2023-03-19 17:27:41
にんせきひ：回复答疑苏老师 老师的意思就是，受托方需要开票给买家，所以要 贷：销项税金
2023-03-19 17:57:04
にんせきひ：回复答疑苏老师 是这个意思吗
2023-03-19 18:10:34
答疑苏老师：回复 にんせきひ你好 是的 是需要缴纳税的
2023-03-19 18:31:46
にんせきひ：回复答疑苏老师 但是受托方主要收的是手续费，确认的收入应该是手续费，如果开票给买家，那这部分不是也确认为收入了吗
2023-03-19 18:44:29
答疑苏老师：回复 にんせきひ你好 因为不属于你们的收入 你们也可以确认收入 然后结转成本和收入是一样的
2023-03-19 19:13:04
にんせきひ：回复答疑苏老师 不是很懂
2023-03-19 19:24:00
にんせきひ：回复答疑苏老师 麻烦老师再深入讲讲
2023-03-19 19:52:01
答疑苏老师：回复 にんせきひ你好 就是因为不是你们的商品 所以销售了你正常也不能确认收入 但是开了发票 是需要缴纳税额的
2023-03-19 20:10:36
にんせきひ：回复答疑苏老师 我看到有的分录这一步直接是贷：主营业务收入 销项税金
2023-03-19 20:23:03
答疑苏老师：回复 にんせきひ你好 也可以这样做 那样你就需要结转成本
2023-03-19 20:53:01
にんせきひ：回复答疑苏老师 那我增值税申报表里面把销项税额填好，销项填好，季度预缴企业所得税的时候就不要
2023-03-19 21:22:38
にんせきひ：回复答疑苏老师 我感觉我跟申报的混了，那我增值税申报表，如实填写，季度预缴也如实填写，就把费用和卖给客户的货物一起记入主营业务收入？
2023-03-19 21:40:20
答疑苏老师：回复 にんせきひ你好 是的 季度所得税不需要
2023-03-19 21:59:18
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.54w
引用 @ 舒心的小刺猬 发表的提问：
销售产品代办托运并办妥托收手续的会计分录，请详细解释一下，这个分录是啥意思？
你好，就是销售了产品，并且对销售产品的款项已经委托相关银行办理了托收的手续，账务处理是 借；应收账款 ，贷；主营业务收入 ， 应交税费—应交增值税（销项税额）
272楼
2023-03-19 14:44:59
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舒心的小刺猬：回复邹老师 为什么是借方是应收账款？
2023-03-19 14:59:52
邹老师：回复舒心的小刺猬你好，只是办理了托运手续，货款还没有实际收到，所以借方计入应收账款科目
2023-03-19 15:25:35
舒心的小刺猬：回复邹老师 应交税费为什么在贷方？
2023-03-19 15:49:32
邹老师：回复舒心的小刺猬你好，因为销售货物，需要缴纳的税款增加，应交税费是负债性质的科目，负债增加计入贷方
2023-03-19 16:13:41
舒心的小刺猬：回复邹老师 销售产品的应交税费，应交增值税销项税额，是用什么公式算出来的？
2023-03-19 16:29:18
邹老师：回复舒心的小刺猬你好，销项税额=含税销售金额/（1%2B增值税税率）*增值税税率 比如含税11300，税率13%，那销项税额=11300/1.13*13%=1300
2023-03-19 16:58:39
舒心的小刺猬：回复邹老师 分配结转本月发出材料成本，为什么贷方记原材料？
2023-03-19 17:13:36
邹老师：回复舒心的小刺猬你好，分配结转本月发出材料成本，借方计入生产成本等科目，贷方计入原材料 因为是发出材料，说明材料减少了，原材料是资产科目，减少计入贷方
2023-03-19 17:28:53
舒心的小刺猬：回复邹老师 为什么车间管理人员记入制造费用？长期病假人员记入管理费用？
2023-03-19 17:46:43
邹老师：回复舒心的小刺猬你好，车间管理人员工资，因为是车间管理人员，服务于产品生产，所以计入制造费用核算 长期病假人员因为没有服务于产品生产，直接计入费用核算就是了
2023-03-19 18:01:03
舒心的小刺猬：回复邹老师 那制造费用为什么不包括在生产成本这个科目里呢？不都是服务于产品生产吗？
2023-03-19 18:19:50
邹老师：回复舒心的小刺猬你好，制造费用是核算由全部产品负担的人员工资，折旧，电费等支出，之后分配计入生产成本 而生产成本科目是直接核算产品生产成本（材料，人工，制造费用） 制造费用是不包括生产成本科目的
2023-03-19 18:48:53
舒心的小刺猬：回复邹老师 计提本月固定资产折旧，累计费用减少，为什么计提折旧会增加？累计费用和折旧有什么关系？
2023-03-19 19:05:56
邹老师：回复舒心的小刺猬你好，计提折旧，费用增加，计提的累计折旧也是增加的，账务处理是 借；管理费用等科目，贷；累计折旧
2023-03-19 19:23:18
舒心的小刺猬：回复邹老师 按规定预提本月费用，为什么贷方记应付利息？为啥预提到利息里呢？
2023-03-19 19:53:17
邹老师：回复舒心的小刺猬你好，如果是预提本月应当负担的利息（费用增加，同时负债的应付利息也增加） 那借方就是财务费用，贷方就是应付利息 借；财务费用，贷；应付利息 为啥预提到利息：就是需要符合权责发生制要求
2023-03-19 20:08:21
舒心的小刺猬：回复邹老师 结转生产完工验收入库产品成本为什么生产成本记贷方？生产成本是减少了吗？为什么减少？
2023-03-19 20:34:18
邹老师：回复舒心的小刺猬你好，结转生产完工验收入库产品成本，那么说明库存商品增加，生产成本减少了，分录是 借；库存商品，贷；生产成本
2023-03-19 20:46:43
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 微雨￡如期 发表的提问：
发出委托代销商品的会计分录
借发出商品贷库存商品 就可以
273楼
2023-03-20 11:33:30
全部回复
微雨￡如期：回复QQ老师 书上怎么说的是这个分录
2023-03-20 11:50:59
微雨￡如期：回复QQ老师 老师，麻烦回复一下，急
2023-03-20 12:12:24
QQ老师：回复微雨￡如期你好！实际工作中一般是用发出商品科目代替，考试按书上的
2023-03-20 12:28:24
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 动听的学姐 发表的提问：
蒋飞老师，是不是行政单位不能用受托代理资产和受托代理负债？这两个科目适用事业单位。受托代理资产必须要有合同吗
你好， 行政单位和事业单位都可以用这两个科目的
274楼
2023-03-20 12:01:50
全部回复
蒋飞老师：回复动听的学姐是的，需要签订委托管理协议。
2023-03-20 12:27:53
易 老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.96
解题: 11.29w
引用 @ Fische. 发表的提问：
收到A公司的款，然后打给B公司，金额一样的，如何做会计分录呢？
这两笔分录。分开处理，建议不要合在一起！
275楼
2023-03-20 12:28:13
全部回复
Fische.：回复易 老师 可是分开做就两个科目同时挂账了，因为只是代A公司付给B
2023-03-20 12:54:48
易 老师：回复Fische.管理上面是要求分开的呀，他只不过是同一个科目，挂了两个不同的核算项目
2023-03-20 13:14:56
Fische.：回复易 老师 不是同一个会计科目吧？一个是收款，一个是付款，一个挂预收，一个挂预付吧？
2023-03-20 13:38:56
易 老师：回复Fische.好的办法建议是一个科目，做会计报表时，其他应收和其他应付是一对，想用预收分开也可以但不建议应收账款和预收账款是一对，是核算日常经营活动的
2023-03-20 14:03:02
Fische.：回复易 老师 明白了，那就做成同一个科目，挂不同的核算项目，是吧？前提是没有开发票给A，也没有收到B的发票才能这样操作对吗？
2023-03-20 14:28:56
易 老师：回复Fische.好的，明白就好，加油
2023-03-20 14:39:40
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 芙蕖 发表的提问：
编制会计分录： 收到银行回款单6500元，用来上交上个月税金
你好 这个收到的回款是货款吗 之前挂了应收账款科目没 ？ 这个税金是增值税还是啥税费
276楼
2023-03-20 12:38:58
全部回复
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 柒 发表的提问：
受托加工产生的运费收到的发票如何做分录
借：主营业务成本　　贷：应付账款
277楼
2023-03-21 11:37:12
全部回复
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.49w
引用 @ 繁荣的银耳汤 发表的提问：
受托代理负债增加，会不会导致本期盈余成负数。
同学你好 这个是不会的 是受托代理的
278楼
2023-03-21 11:51:49
全部回复
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 倚楼听风雨 发表的提问：
收到门面租金，会计分录怎么做
你好，借银行存款 贷 其他业务收入 应交税费
279楼
2023-03-21 12:12:29
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 如意的唇膏 发表的提问：
车行收到租车的押金和租金该怎么做会计分录？
你好！借银行存款 贷其他应付款-押金 主营业务收入 应交税费-应交增值税
280楼
2023-03-21 12:35:59
全部回复
蝴蝶老师
职称：中级会计师
4.97
解题: 0.32w
引用 @ 闫倩老师 发表的提问：
老师好，已收到两年租金，并且已经开票，怎么做会计分录？
你好，借银行贷预收 然后按每月分摊确认收入
281楼
2023-03-22 11:16:10
全部回复
蝴蝶老师：回复闫倩老师你好，增值税要算上
2023-03-22 11:47:47
蝴蝶老师：回复闫倩老师借银行贷预收账款应交税费应交增值税
2023-03-22 12:03:32
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 绿水青山 发表的提问：
填写公司收到的商铺租金和押金如何做会计分录
租金 ：借 银行存款 贷主营业务收入 应交税费 押金 ;借银行存款 其他应付款
282楼
2023-03-22 11:29:52
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 叶子 发表的提问：
酒店是租来的每个月付租金，一楼的铺面又转租给别人，收到一楼铺面的租金，要怎么写会计分录？
您好！借现金 贷其他业务收入 应交税费应交增值税
283楼
2023-03-22 11:53:13
全部回复
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 爱吃橙子橙子 发表的提问：
老师请问收到网银测试的金额怎么填会计分录
借：银行存款 贷：营业外收入
284楼
2023-03-22 12:19:13
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爱吃橙子橙子：回复张艳老师 老师请问明细账里应交税费是负数是还要缴税吗？
2023-03-22 12:35:33
张艳老师：回复爱吃橙子橙子应交税费余额是负数的话，说明是有预缴税款。 回复晚了，非常抱歉。
2023-03-22 12:55:21
爱吃橙子橙子：回复张艳老师 没事谢谢老师，老师购买的金蝶软件，可以把金蝶软件填入固定资产卡片里吗？这样折旧才不会漏
2023-03-22 13:06:43
张艳老师：回复爱吃橙子橙子购买软件的支出，直接费用化处理，计入管理费用--办公费科目就行。
2023-03-22 13:19:23
李老师
职称：注册税务师,中级会计师
5.00
解题: 0.73w
引用 @ 爱哭泣的向日葵 发表的提问：
我公司收到租金5万元，会计分录怎么做
借银行存款 贷其他业务收入 应交税费应交增值税
285楼
2023-03-22 12:35:59
全部回复
爱哭泣的向日葵：回复李老师 收到押金呢
2023-03-22 13:15:45
爱哭泣的向日葵：回复李老师 收到押金呢
2023-03-22 13:41:07
李老师：回复爱哭泣的向日葵借银行存款 贷其他应付款
2023-03-22 14:07:45
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