蒋飞老师：回复逢考必过HH交易费用是另外支付的

逢考必过HH：回复蒋飞老师 为什么交易费用另外算

蒋飞老师：回复逢考必过HH共支付价款1040万元（含债券应该发放的2018年利息）， 支付交易费用15万元。

蒋飞老师：回复逢考必过HH好好读一下。

丁丁：回复热情的路人发行收入高于面值，属于溢价发行

丁丁：回复热情的路人发行 借：银行存款415.8 贷：应付债券-面值300 -利息调整115.8

丁丁：回复热情的路人第一年摊销 在建工程：415.8*8%=33.26 应计利息=300*10%=30 借：在建工程33.26 贷：应付债券-应计利息30 -利息调整3.26 同学，你好！题目有些问题哈！老师反复计算看了很多遍，溢价摊销，利息调整科目应该在借方的，但是根据资料计算却在贷方，这是不科学的

崔老师：回复爱笑的流沙借：银行存款借：财务费用 贷：应付利息

欣悦：回复阿水老师 谢谢老师！财务费用不是都要写到借方吗？方便报表的统记吗？在借方写负数可以吗？ 借:银行存款 26 借:财务费用–利息收入 -26

阿水老师：回复欣悦学员你好， 有借必有贷，借贷必相等。 可以在借方写负数的。

纯情的小熊猫：回复陈诗晗老师 甲公司发生如下与无形资产相关的业务： (1)甲公司2018年初开始自行研究开发一项新产品专利技术，在研究开发过程中发生材料费600万元、人工工资200万元，以及支付的其他费用100万元，共计900万元。其中，符合资本化条件的支出为600万元。 (2)2018年12月31日，结转费用化研发支出。 (3)2019年1月，专利技术获得成功，达到预定用途。 (4)甲公司估计该专利权的预计使用年限为10年，并采用直线法摊销该项无形资产。 要求：作出甲公司相关的会计处理。 （1）编制2018年发生研发支出时的会计分录； （2）编制2018年12月31日，结转费用化研发支出的会计分录； （3）编制2

陈诗晗老师：回复纯情的小熊猫我没时间回复你了，我马上上课了，你另外提问一下

纯情的小熊猫：回复陈诗晗老师 好的，谢谢老师

纯情的小熊猫：回复陈诗晗老师 丙公司2019年度实现净利润4 000万元，按净利润的10%提取法定盈余公积，按净利润的15%提取任意盈余公积，向股东分派现金股利1400万元，同时分派每股面值1元的股票股利1000万股。 要求：作出丙公司相关的会计处理。 (1)编制提取盈余公积的会计分录； (2)编制分配现金股利的会计分录； (3)编制分配股票股利的会计分录； (4)编制结转“利润分配”科目所属其他明细科目余额的会计分录。

纯情的小熊猫：回复陈诗晗老师 丙公司2019年度实现净利润4 000万元，按净利润的10%提取法定盈余公积，按净利润的15%提取任意盈余公积，向股东分派现金股利1400万元，同时分派每股面值1元的股票股利1000万股。 要求：作出丙公司相关的会计处理。 (1)编制提取盈余公积的会计分录； (2)编制分配现金股利的会计分录； (3)编制分配股票股利的会计分录； (4)编制结转“利润分配”科目所属其他明细科目余额的会计分录。

陈诗晗老师：回复纯情的小熊猫借，利润分配～提取盈余公积1000 贷，盈余公积1000 借，利润分配～向股东分配股利1400 费，应付股利1400 借，利润分配～向股东分配股利1000 贷，股本1000 借，利润分配～未分配利润3400 贷，利润分配～提取盈余公积1000 利润分配～向股东分配利润2400

纯情的小熊猫：回复陈诗晗老师 老师，我还有一道题，要问

陈诗晗老师：回复纯情的小熊猫这个我这个无能为力了，你重新提个问题啊，谢谢。

纯情的小熊猫：回复陈诗晗老师 还有这个

丽：回复立红老师 公司没有其他财务费用，就只有银行利息收入，最后利润表中的“财务费用”为负的，这个对吗？

立红老师：回复丽你好，如果企业没有利息支出，只有利息收入，是对的。

丽：回复立红老师 在企业所得税汇算清缴中，填主表的时候，财务费用就填负数，这个没有问题吧？

立红老师：回复丽你好，是的，如果是负数，就填负数，

丽：回复立红老师 好，谢谢老师

立红老师：回复丽不客气的，祝您学习愉快，如果对老师的回复满意，请给老师一个好评，谢谢。

瑞123：回复玲老师 老师，是的 做多了 现在我做的对吗

玲老师：回复瑞123你原来确认利息收入那个分录不变，金额用负数表示。

L.：回复家权老师 复利和单利分别怎么算啊老师？

家权老师：回复L.单利计算方式=10*0.006*12 单利计算方式=10*（1%2B0.006）^12

背后的手套：回复小鹿老师 不是红冲吗

背后的手套：回复小鹿老师 借：银行存款 借：财务费用-利息收入（红字） 是这样写吗?

小鹿老师：回复背后的手套都可以，你想红冲就做借：银行存款 10 借：财务费用-利息收入 -10 都可以的。

背后的手套：回复小鹿老师 用财务软件做账，写红冲的的这个吧

小鹿老师：回复背后的手套对，写红冲的这个。你在财务费用下面设置好二级科目。这样期末出报表一下能看出来当年的利息收入和利息支出发生额。就得出财务费用的报表数了。

背后的手套：回复小鹿老师 老师 ，再问您一个问题 付给个人的回扣款计入销售费用吗？

小鹿老师：回复背后的手套是的，回扣类似给销售人员的佣金，计入销售费用。

ღ小磊：回复陈诗晗老师 可是老师，答案给的应付利息1080

ღ小磊：回复陈诗晗老师 我个人认为应该是一半

陈诗晗老师：回复ღ小磊总的利息 是1080，一半资本化一半费用化。

ღ小磊：回复陈诗晗老师 嗯嗯那就是还得考虑18年全年的

陈诗晗老师：回复ღ小磊这个看题目，题目 要求你算全年，还是只是资本化利息。

东南西北：回复璟坨坨老师 我怎么做的为什么科目余额表，还有贷方余额

璟坨坨老师：回复东南西北您好同学，损益没有结转吧，财务费用要转到本年利润里去

牛老师：回复邹老师 股东想体现在账本上，所以这个分录怎么做？

邹老师：回复牛老师如果是投资是不需要付利息，借款才需要有利息的

牛老师：回复邹老师 股东要提利息，但是不付利息，也不想体现费用中 这个应该怎么做

邹老师：回复牛老师计提，但是不付，也不想体现在费用，这个是无法做到的

西丫丫：回复吴少琴老师 实务中有直接进成本的吧？不通过财务费用呢

吴少琴老师：回复西丫丫你计提的就是我这个分录，一般是要先计提