张壹老师：回复酷炫的手机1、发行国债， 借：国库存款   600    贷：债务收入   600 借：待偿债净资产—应付长期政府债券   600    贷：应付长期政府债券—应付国债—应付本金   600 2、每年6月1日， 借：一般公共预算本级支出—债务付息支出  36    贷：国库存款  36 计提利息时： 借：待偿债净资产—应付长期政府债券  36    贷：应付长期政府债券—应付国债—应付利息  36 支付利息时， 借：应付长期政府债券—应付国债—应付利息   36    贷：待偿债净资产—应付长期政府债券  36 3、到期还本付息时，4000万元=0.4亿元 借：债务还本支出  600        一般公共预算本级支出—债务付息支出   36                                           —债务发行费用支出  0.4    贷：国库存款   636.4

张壹老师：回复起司锣你好，计算如下，请参考

v：回复袁老师 那么如果是在年内调整上月的呢？

袁老师：回复v冲财务费用

张壹老师：回复成就的咖啡你好，计算及分录如下，请参考

李老师：回复爱笑的流沙借财务费用贷应付利息。。。。

一笑而过：回复宋生老师 老师说的要对方开发票交税是指的个人借款我公司要开发票吗？以我的理解是因个人借款我公司因没有开发票，我公司以前的会计因没有取得正规发票而每月没有计提利息费用？

宋生老师：回复一笑而过你好！是的。就是谁收钱税要开发票。估计是对方根本不想开发票

一笑而过：回复宋生老师 个人借款我公司是肯定不想开发票的。老师说的谁收钱税要开发票是什么意思？是不是我公司收到个人的借款要为个人开发票？

宋生老师：回复一笑而过你好！不是的，是个人收了你的利息要给你们公司开发票

一笑而过：回复宋生老师 老师，问题是个人到年末才收到我公司的利息，平时每月需要计提吗？另外请问个人是绝对不会给我公司开票的，这样做外帐就不用每月计提这个人借款的利息费用，对吗？以前会计处理的是正确的，对吗？

宋生老师：回复一笑而过你好！对于你们每个月计提。 因为对方不想交税外帐他没有做，但是实际要做，不是说他的对。他的是错的，只是他没有办法

邹老师：回复爱笑的流沙借：银行存款 贷：财务费用-利息收入 应收利息（以前预提部分）

自然的洋葱：回复晓海老师 老师，可以用其他应收款科目代替应付股利吗？因为每个月都要按销售收入的1.2%*75%*40%*20%在地税缴纳三个股东的个人所得税股利红利。我们这地方规定，每个月都要按三个股东的比例缴纳的，感觉是个人应该支付的款

晓海老师：回复自然的洋葱你好！最好是按规定做

自然的洋葱：回复晓海老师 好的，再请问老师下，是在年末，还是月末，就结转结转分录： 借：利润分配--未分配利润 贷：应付股利

晓海老师：回复自然的洋葱股利一般是年底分配所以一般是年底做，具体的你们什么时候分就什么时候转。

暖暖老师：回复执着的云朵1.借银行存款200 贷长期借款200

暖暖老师：回复执着的云朵1.借银行存款200 贷短期借款200 第一个错了

暖暖老师：回复执着的云朵2.借财务费用0.96 贷应付利息0.96

暖暖老师：回复执着的云朵借财务费用0.96 贷应付利息0.96

暖暖老师：回复执着的云朵3.借应付利息1.92 财务费用0.96 贷银行存款2.88

暖暖老师：回复执着的云朵4借财务费用0.96 贷应付利息0.96

暖暖老师：回复执着的云朵借财务费用0.96 贷应付利息0.96

暖暖老师：回复执着的云朵5.借短期借款200 应付利息1.92 财务费用 0.96 贷银行存款202.88

勤奋的芹菜：回复小锁老师 我一直这样做，刚才看到网上说要：借：银行存款 蓝字 贷：财务费用-利息 红字，我就不明白了，这样借贷不平啊

小锁老师：回复勤奋的芹菜网上那个做法，借贷都不会平衡

勤奋的芹菜：回复小锁老师 所以按我的分录来做即可，不用管网上的做法？

小锁老师：回复勤奋的芹菜嗯对，或者就是直接 借 银行存款  贷 财务费用  全部蓝字

勤奋的芹菜：回复小锁老师 我用的金蝶精斗云，财务费用-利息科目提示要录入借方负数，是不是软件只归集损益类借方科目的原因。

小锁老师：回复勤奋的芹菜您好，是的，是这个意思的