崔毛毛：回复meizi老师 前提是个人社保公司承担，也要扣除吗

崔毛毛：回复meizi老师 税屋文件里面说，计算个税不扣除这部分社保（公司承担的个人社保）

meizi老师：回复崔毛毛你好 你不是已经把这个金额加在了工资里面了吗 所以你就需要后面缴纳的时候还得做一笔扣工资的。 所以就扣个人社保发放工资的时候

崔毛毛：回复meizi老师 老师，可以推荐一下税务文件

meizi老师：回复崔毛毛你好 是的 你如果直接做营业外支出 去体现 肯定不能扣除了。 税务文件这边我没有 你需要去税务局官网看看

崔毛毛：回复meizi老师 工资是,8000 公司应承担个人的社保410.41。 （8000+410.41-5000）*3%=102 8000-102=7898实发工资

崔毛毛：回复meizi老师 不计入营业外支出

崔毛毛：回复meizi老师 着急在线等

meizi老师：回复崔毛毛你好 那你就把这个社保部分 意思就是给员工工资里面去 然后在从工资里面去扣就行了

崔毛毛：回复meizi老师 上面的工资计算没问题楼，谢谢

meizi老师：回复崔毛毛嗯 其实就是这样来 相当于把钱给员工工资里面去 到时在扣除就行了

崔毛毛：回复meizi老师 恩，感谢

meizi老师：回复崔毛毛不客气 帮到你就好

李宛曼：回复meizi老师 用营业外一个科目吗？ 不用管理费用

李宛曼：回复meizi老师 不用应交税费这个科目吗？

meizi老师：回复李宛曼你好 不需要 这个不用个人承担 你直接公司承担缴纳做营业外支出

李宛曼：回复meizi老师 老师，那我以前都是用的应交税费，现在这个的余额在借方，我可不可以把应交税费下面的个税转到营业外支出，这样子我的应交税费下面就无余额了可以吗？

meizi老师：回复李宛曼你好 嗯 可以的 因为你之前用这个应交税费 你现在去转就行

李宛曼：回复meizi老师 就是借应交税费 贷营业外支出对吧

meizi老师：回复李宛曼借营业外支出 贷应交税费 这样来做 营业外收入才是贷方 营业外支出是借方

李宛曼：回复meizi老师 做2笔吗？

meizi老师：回复李宛曼做一笔就行了 借营业外支出 贷应交税费 这个个税是公司承担嘛 你只是之前是挂了应交税费科目而已

李宛曼：回复meizi老师 借:营业外支出 贷:应交税费 借:营业外收入 贷:营业外支出 是这个样子吗？

李宛曼：回复meizi老师 好的，明白了

李宛曼：回复meizi老师 谢谢老师

meizi老师：回复李宛曼明白了就好 不客气的 满意请给予评价

橙子：回复宋生老师 好的，老师，会计分录怎么做呢？从银行扣社保的会计分录怎么做呢？

宋生老师：回复橙子你好！你是说正常扣是怎么做分录是吗？

橙子：回复宋生老师 是说个人扣款部分公司也一起承担了，从银行扣款给社保局，怎么做分录？

宋生老师：回复橙子你好！公司不能承担，所以你如果问我承担的分录。我也不知道啊。

橙子：回复宋生老师 不能扣除的部分可以放营业外支出吗？

宋生老师：回复橙子你好！不可以。是这样，你如果要给交。就应该提高他的工资，使得他个人支付了个人应该承担的部分后，拿到收的收入不减少。

橙子：回复宋生老师 我知道，之前会计就已经出现这种情况了

宋生老师：回复橙子你好！你一定要计入营业外收入就入吧。因为入什么都是错的。

杨艳：回复汪晨老师 具体金额是多少呢？现在疫情国家有减免，不知道具体优惠多少

汪晨老师：回复杨艳你好，优惠的单位缴纳部分，个人不减免的。

杨艳：回复汪晨老师 好的，谢谢老师

汪晨老师：回复杨艳不客气，满意请给与五星好评，谢谢！

江燕：回复暖暖老师 你是说我的正确吗？是应该挂其他应收款吗？老会计非得说我不理解，她就是做在了其他应付款科目了

暖暖老师：回复江燕你说的是对的，这俩科目都有用的，习惯不同

江燕：回复暖暖老师 不是习惯的问题，现在是这种情况应该挂哪个科目最合理恰当？老会计说我还不理解应收应付往来科目的意义

暖暖老师：回复江燕我个人支持其他应收款的

勤劳的西装：回复辜老师 补充一个借 管理费用 贷应付职工薪酬－单位负担 缴纳时: 借:应付职工薪酬－单位负担社保公积金 其他应付款－个人负担 应交税费－个人所得税 贷 银行存款

辜老师：回复勤劳的西装是的，是这样账务处理的

如意的白羊：回复东老师 不可以做职工福利费吗

东老师：回复如意的白羊这个不属于福利费的范围。

ride311113：回复张艳老师 社保的分录您帮我看一下 缴纳。借应交社保，贷银行 结转公司部分，借管理费用，带应交社保 结转个人部分 借应付工资，带应交社保

张艳老师：回复ride311113我给您列一个整体的工资、社保的计提和缴纳分录 计提工资和社保时(公积金参照社保) 借：管理费用等--工资/社保（公司负担部分的社保） 贷：应付职工薪酬--工资/社保 实际发放工资时 借：应付职工薪酬--工资 贷：其他应付款--社保（个人负担部分的社保） 应交税费--应交个人所得税 银行存款 缴纳社保时 借：应付职工薪酬--社保 其他应付款--社保（个人负担部分的社保） 贷：银行存款

ride311113：回复张艳老师 我把个人部分社保冲工资了，对吗

张艳老师：回复ride311113是对的，个人负担的社保部分，本身就是从计提的工资中代扣出来的。