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个人所得税少交了会计承担
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 青苹果 发表的提问：
老师，公司员工的个人所得税，个人不承担，公司承担怎么做分录
计提时，借：管理费用，贷：应交税费-应交个人所得税，交税时，借：应交税费-应交个人所得税，贷：现金或者银行存款。
121楼
2023-01-12 14:14:25
全部回复
青苹果：回复辜老师 分录我知道，只是交的税员工不承担
2023-01-12 14:29:44
辜老师：回复青苹果那你是要了解什么
2023-01-12 14:46:59
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 兰酱 发表的提问：
企业给个人的分红，承担代扣代缴个人所得税的义务吗？税率是多少
你好！承担的。税率是20%
122楼
2023-01-12 14:29:53
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.54w
引用 @ 宁静 发表的提问：
小规模纳税人，进不了成本票，会计所得税汇算清缴如果不调整利润，会计承担责任吗?
你好，如果没有按规定调整，是要承担相应责任的
123楼
2023-01-12 14:44:59
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江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.36w
引用 @ 弄花香满衣 发表的提问：
本来是个人应该承担的个税，公司承担了，企业所得税是不能税前扣除是吗？这部分个税应该计入什么科目呢
这个不能税前扣除，计入管理费用——税金，再企业所得税年报时调增处理
124楼
2023-01-27 14:51:03
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种老师
职称：中级会计师,税务师,经济师,审计师,注册会计师
4.90
解题: 0.22w
引用 @ 柯慧 发表的提问：
个体户今年开了一百多万的税票，除了承担增值税和附税之外，个人所得税怎么交？
按20%的税率缴纳的，扣除你的费用
125楼
2023-01-27 15:14:48
全部回复
何江何老师
职称：中级会计师,高级会计师,税务师
4.98
解题: 3.65w
引用 @ 深情的书本 发表的提问：
支付给香港10000元，特取经营费，增值税是6%，所得税5%。我方承担增值税，香港承担所得税，计税金额是多少
你好同学 100000*6%是增值税 所得税是这样的10000*10%*5%这个是所得税的算法
126楼
2023-01-27 15:29:13
全部回复
小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 燕 发表的提问：
老师，请问公司承担建筑行业带征1%个人所得税怎么做会计分录？
你好，就是本来是该员工给的公司承担了对吧？ 借:管理费用等 贷:应交税费
127楼
2023-01-27 15:36:43
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.54w
引用 @ 一帆妈妈 发表的提问：
个人所得税由公司承担，还要经过会计科目应付职工薪酬-工资吗？
需要通过这个科目核算，只是需要把税后工资反推计算出税前工资计提
128楼
2023-01-27 15:50:59
全部回复
一帆妈妈：回复邹老师 那我以前都没经过这个科目，怎么办呀！直接将个税走到管理费用里了！
2023-01-27 16:01:48
邹老师：回复一帆妈妈你好，你之前计提个人所得税所做分录是？
2023-01-27 16:20:49
一帆妈妈：回复邹老师 老师我们公司还承担给个人交养老保险。我合并做的会计分录是，借：管理费用-工资 13767.78 贷：其他应收款-代垫员工保险 361.53 贷：应交税费-应交个人所得税 726.25 贷：应付职工薪酬-工资 12680，以前都是这样做的！发工资借：应付职工薪酬-工资 12680 贷：银行存款 12680 交个税是借：应交税费-个税 726.25 贷：银行存款 726.25
2023-01-27 16:35:51
邹老师：回复一帆妈妈你好，你这个工资是把税后工资反推计算出的税前工资？
2023-01-27 16:52:29
一帆妈妈：回复邹老师 就是领导要求发到手就这个数里面还有出纳的工资3500领导发9180
2023-01-27 17:20:13
一帆妈妈：回复邹老师 就是个人所得税没通过应付职工薪酬这个会计科目！关键是对企业有什么影响吗？
2023-01-27 17:30:39
邹老师：回复一帆妈妈你好，还是需要做一笔计提分录，否则你应交税费——个人所得税就会出现借方余额的
2023-01-27 17:58:52
一帆妈妈：回复邹老师 我直接把个人所得税走到管理费用里了！
2023-01-27 18:22:32
邹老师：回复一帆妈妈你好，这样是不对的 计提工资 借；管理费用等科目 贷；应付职工薪酬 计提个人所得税 借；应付职工薪酬 贷；应交税费——个人所得税 应当是这样才是的
2023-01-27 18:39:55
一帆妈妈：回复邹老师 可是我已经那样走了好几个月了！怎么办呢？老师！
2023-01-27 19:00:41
邹老师：回复一帆妈妈你好，你可以做相反分录冲销，然后按上面的步骤做计提工资，计提个人所得税分录
2023-01-27 19:10:45
一帆妈妈：回复邹老师 老师我为什么不那样做，是指因为我们老板的应发工资和实发工资是一样的。如果是一样的也这样做吗？
2023-01-27 19:23:53
邹老师：回复一帆妈妈你好，应发，实发一样，也需要先计提工资，然后计提个人所得税，然后发放工资才是的
2023-01-27 19:47:25
一帆妈妈：回复邹老师 我害怕计提的数和工资表对不起来，所以才这样做的，那我的应发工资那里还是要填实发数呀？要不和个税上传的那个表格对不起来呀？
2023-01-27 20:16:37
邹老师：回复一帆妈妈你好，你计提数据就是根据工资表的应付工资计提，怎么会对不上呢？
2023-01-27 20:39:45
一帆妈妈：回复邹老师 是呀，我应发等于实发呀！那我的个税不是单位承担吗？
2023-01-27 21:02:22
邹老师：回复一帆妈妈你好，是单位承担，但是还是需要把单位承担部分做计提个人所得税分录的
2023-01-27 21:15:39
一帆妈妈：回复邹老师 那也就是说我计提我的，不用管应发数
2023-01-27 21:34:19
邹老师：回复一帆妈妈你好，按税后实发工资+个人所得税金额计提工资 然后做计提个人所得税分录，然后做发放分录
2023-01-27 21:48:45
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.78w
引用 @ 聪慧的冷风 发表的提问：
公司承担个人承担部分社保所得税汇算时怎么处理
你好你做账做在工资里还是单独做的
129楼
2023-01-28 13:03:20
全部回复
聪慧的冷风：回复郭老师 没有在工资里面，直接做社保里面一坨的
2023-01-28 13:19:01
郭老师：回复聪慧的冷风那就得调增 不允许抵扣
2023-01-28 13:39:57
聪慧的冷风：回复郭老师 意思就是个人承担部分社保申报个税的时候加在里面申报成恭喜的形式就可以税前扣除是不
2023-01-28 14:02:16
郭老师：回复聪慧的冷风你好是的 是这么理解的
2023-01-28 14:12:55
聪慧的冷风：回复郭老师 还在不，老师请回答以下问题
2023-01-28 14:31:12
郭老师：回复聪慧的冷风意思就是个人承担部分社保申报个税的时候加在里面申报成恭喜的形式就可以税前扣除是不 2021-02-01 08:22 你好是的 是这么理解的 2021-02-01 08:24
2023-01-28 14:54:59
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.54w
引用 @ 雅洋81520 发表的提问：
老师，企业承租承包交的个人所得税税率多少
适用五级超额累进税率
130楼
2023-01-28 13:13:10
全部回复
邹老师：回复雅洋81520适用五级超额累进税率
2023-01-28 13:51:08
Lyle
职称：注册会计师
4.95
解题: 0.49w
引用 @ 慕小暖的小小梦想 发表的提问：
内部筹资虽然不能减少企业的所得税负担，但若将这部分资金作为股利分配给股东，股东会承担双重税负 意思是股东不仅要负担个人所得税还要负担企业所得税吗
你好 因为股利是净利润分出来的，所以之前已经交了企业所得税，如果发到股东手上，股东个人就要交个人所得税 所以这笔钱其实是双重税负了的
131楼
2023-01-28 13:36:39
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ k1 发表的提问：
老师，有个问题请教一下，员工的个人所得税公司承担，怎么核销
借营业外支出，贷应交税费 应交个人所得税， ，
132楼
2023-01-28 13:46:08
全部回复
k1：回复maize老师 这个在做汇算清缴的时候要调增吧
2023-01-28 14:01:42
k1：回复maize老师 现在是想省这笔款的税，不交所得税
2023-01-28 14:14:24
maize老师：回复k1是的，这个是需要纳税调增，你这个公司承担个人没有办法税前扣除 ，想扣除需要换成这个下面这个应发才可以但是改新的这个个税这个倒推不出来了，
2023-01-28 14:41:47
k1：回复maize老师 那样反而会多出个人所得税来啊
2023-01-28 14:52:07
maize老师：回复k1这个是换成个人还是个人承担这样，对应就可以公司部分按这个应付职工薪酬 工资去税前扣除，
2023-01-28 15:18:30
k1：回复maize老师 现在这样倒挤不行了
2023-01-28 15:33:15
maize老师：回复k1那就只能借营业外支出，贷应交税费 应交个人所得税， 汇算清缴纳税调增了，
2023-01-28 15:54:21
建筑王老师
职称：高级会计师
0.00
解题: 0w
引用 @ 圣源祥保险公司（额尔古纳市） 发表的提问：
挂靠住房公积金的人员，自己交全部，公司不承担，那账务如何处理呢？个税申报还是报个人承担部分呗，还是因为全交了，个人和公司承担的都要个税申报呢？比如社保单子标着个人承担10%，公司承担10%这种，我个税申报时按多少申报？
账务处理先全额进城本，等他交钱冲减成本个税肯定是止口个人那一部分
133楼
2023-01-28 14:14:58
全部回复
冉老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.68w
引用 @ 闪闪的音响 发表的提问：
企业为个人承担五险一金：，计算个人所得税可扣除吗
您好，个人所得税是扣除的个人承担部分。
134楼
2023-01-29 13:05:06
全部回复
venus老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 5.11w
引用 @ 长情的月饼 发表的提问：
企业所得税汇算清缴表A105050表第8行 各类基本社会保障性交款 的账载金额是填公司承担部分+个人承担部分？还是只填公司承担部分？
同学，这个是只填公司部分，不用填个人部分
135楼
2023-01-29 13:12:28
全部回复
长情的月饼：回复venus老师 那A105050表第1行的工资薪金支出账载金额是不是包括个人承担的社保，公积金个税？
2023-01-29 13:37:42
venus老师：回复长情的月饼个人承担单位承担的都不包括 账载金额——填报企业计入“应付职工薪酬”和直接计入成本费用的职工工资、奖金、津贴和补贴，非货币性福利及其他与获得
2023-01-29 13:52:20
长情的月饼：回复venus老师 我计提工资都是按应发数计提的，应发数是包含了个税和个人那部分社保的
2023-01-29 14:17:44
长情的月饼：回复venus老师 应发数是应付职工薪酬--工资
2023-01-29 14:43:42
venus老师：回复长情的月饼对的，实发的就是银行存款
2023-01-29 15:05:36
长情的月饼：回复venus老师 我计提工资都是按应发数计提的，应发数是包含了个税和个人那部分的社保，然后贷方科目写的应付职工薪酬--工资（含了个税和个人部分的社保）
2023-01-29 15:31:06
长情的月饼：回复venus老师 那那A105050表第1行的工资薪金支出账载金额我直接写的就是贷方的应付职工薪酬-工资   的年累计数对吧
2023-01-29 15:46:05
venus老师：回复长情的月饼计提工资就是要按应发数计提的，没错，分录也没问题
2023-01-29 16:13:01
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