小白1111：回复小惑老师 老师是的，请问那之前三个季度的会计分录需要冲红吗？

小惑老师：回复小白1111借: 主营业务成本 贷:应付职工薪酬 应交税费个人所得税 这个分录是计提工资吗？

暖：回复立红老师 这个不是代扣代缴吗？为什么不和社保一样记入其他应收款呢？

立红老师：回复暖你好，个税是代扣代缴的税款，不计入其他应收款，计入应交税费，社保是费用

暖：回复立红老师 小规模纳税人专票税费，应该怎样做会计分录

立红老师：回复暖你好， 借：银行存款等 贷：主营业务收入 贷：应交税费——应增

暖：回复立红老师 就是本月购买了税控盘，但是本月也开了专项发票，这笔业务怎么做分录？

立红老师：回复暖你好 借：管理费用 贷：银行存款 如果抵税 借：应交税费——应增 贷：管理费用

暖：回复立红老师 如果是一般纳税人呢？

立红老师：回复暖你好 借：管理费用 贷：银行存款 如果抵税 借：应交税费——应增（减免税款） 贷：管理费用

暖：回复立红老师 增值税税可以抵扣几个月？

立红老师：回复暖你好，这个没有抵扣期限，什么时候抵完什么时候算。

暖：回复立红老师 这个是学堂给的会计分录，我觉得不对呀

立红老师：回复暖你好， 减免税款是直接冲减管理费用

晓海老师：回复凶狠的摩托公司承担个税的税额计算及账务处理 一、雇主全额为其雇员个人负担税款的处理：对于雇主全额为其雇员负担税款的，直接按下列公式，将雇员取得的不含税收入换算成应纳税所得额后，计算企业代为缴纳的个人所得税税额。 ①应纳税所得额＝（不含税收入额－费用扣除标准－速算扣除数）÷（１－税率） ②应纳税额＝应纳税所得额×适用税率－速算扣除数公式，①中的税率，是指不含税所得按不含税级距对应的税率。 二、雇主为其雇员个人定额负担税款的处理： 1、雇主为其雇员定额负担税款的，应将其雇员取得的工资薪金所得换算成

20%：回复maize老师 老师你好，我想问一下，销售部门的个人部分也是计入管理费用，还是销售费用

maize老师：回复20%你好这个做销售费用，

美燕：回复紫藤老师 好的 那也是按20%来缴交吧

紫藤老师：回复美燕对，也是按20%来缴交的

美燕：回复紫藤老师 好的 谢谢

忐忑的狗：回复文老师 如果是企业承担呢

文老师：回复忐忑的狗如果企业承担，那就把税加到7213里面，比如谁是500，那就开7713

真水无香Stella：回复陈艺老师 如果只是做账会计，不是财务负责人是不是也要承担责任?

陈艺老师：回复真水无香Stella帐是你做的，你是实际操作人。