首页快账云进销存快账云进销存云业财
购买
购买快账购买云进销存
财税问答财税知识关于我们帮助中心
演示账套
账号： 企业工作台 我的提问 退出登录
咨询
  1. 快账
  2. 财会知识论坛
  3. 帖子
公司的工资是由会计算的吗
分享
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 时光恍然 发表的提问：
公司的某一个员工社保由其他公司代扣，工资正常发放，怎么做会计分录呢？
您好！你只做你公司的这部分工资的就可以了。 借管理费用等 贷应付职工薪酬 借应付职工薪酬 贷银行存款
61楼
2022-12-25 15:17:59
全部回复
时光恍然：回复宋生老师 但是人事部给的工资表里面又做了他的社保，那怎么处理？
2022-12-25 15:41:32
宋生老师：回复时光恍然您好！你不是说由其他公司代扣吗？ 就不用做啊
2022-12-25 16:04:48
时光恍然：回复宋生老师 好的，谢谢
2022-12-25 16:29:59
宋生老师：回复时光恍然您好！不客气。
2022-12-25 16:40:34
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ LuoM 发表的提问：
还是某领导工资由两个公司分摊的账务处理问题。1.在两个公司将社保和公金各计提一半，由其中一家公司将工资及社保划到缴纳社保这家公司，由这家公司给她进行工资发放吗？
可以的
62楼
2022-12-26 14:41:08
全部回复
小陈老师。
职称：中级会计师
4.89
解题: 0.01w
引用 @ 遇见 发表的提问：
非独立核算的分公司人员工资是直接由总公司发放吗？费用报销也是直接找总公司报销吗？
你好 非独立核算的分公司可以由分公司发放员工工资和费用报销的。在分公司建个账套。
63楼
2022-12-26 14:49:03
全部回复
遇见：回复小陈老师。 那如果他们业务也不是很多呢？
2022-12-26 15:12:32
小陈老师。：回复遇见你好 业务不多的情况是可以到总公司报销和让总公司发放工资的
2022-12-26 15:31:11
遇见：回复小陈老师。 好的，谢谢老师
2022-12-26 15:54:55
小陈老师。：回复遇见你好 是不用客气的。
2022-12-26 16:13:15
小洪老师
职称：CMA,财务分析,cfa一级和二级
4.98
解题: 1.66w
引用 @ hellojk 发表的提问：
老师，会计准则是由自己的公司定吗？
你好会计准则是财政局定的
64楼
2022-12-26 15:14:59
全部回复
hellojk：回复小洪老师 就是公司备案的时候选的会计准则
2022-12-26 15:37:21
小洪老师：回复hellojk你好，这个倒是可以自己选择的
2022-12-26 16:04:00
hellojk：回复小洪老师 是根据哪个规定选择呢？比如小规模纳税人选择小企业会计准则，一般纳税人选择企业会计准则吗？
2022-12-26 16:21:57
小洪老师：回复hellojk你好，一般纳税人选择小企业准则，根据自己公司情况而定
2022-12-26 16:40:05
月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ ？/、/？雅子 发表的提问：
老师您好，公司部分和个人扣的部分的工会经费，计算基数是应发的工资吗？假如工资4000，社保个人部分1000，实际发工资3000。工会经费的计算基数是4000还是3000呢
你好，按照应发工资计算。
65楼
2022-12-27 14:29:36
全部回复
？/、/？雅子：回复月月老师 就是按照4000咯？
2022-12-27 15:06:53
月月老师：回复？/、/？雅子你好，是这样的，按照4000缴纳。
2022-12-27 15:18:29
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.54w
引用 @ HonEy 发表的提问：
分公司独立核算的，但是没有注册资本，那现在基本户办理好了，除了工程款，能不能公司的进账都是由会计一个人汇入啊？
你好，进账是你的客户汇入才是的，而不是会计通过个人账户汇入的
66楼
2022-12-27 14:50:53
全部回复
HonEy：回复邹老师 老师，我们是建筑行业独立核算的分公司，营业执照上面没有注册资本，那我现在要会公对公汇对方的材料款，但是分公司基本户上面没有钱，这个应该由谁汇钱到分公司基本户里啊？
2022-12-27 15:19:37
邹老师：回复HonEy你好，可以找负责人借款或总公司借款
2022-12-27 15:29:54
HonEy：回复邹老师 老师，那是不可以由分公司的会计直接汇款基本户账户吗？
2022-12-27 15:49:23
邹老师：回复HonEy你好，是找分公司会计借款吗？如果不是就不可以的
2022-12-27 16:10:26
HonEy：回复邹老师 老师，是的，就是除了工程款的汇入，其他都是有分公司的会计直接转入分公司基本户上面，在账面上直接就记其他应付款可以啊
2022-12-27 16:30:14
邹老师：回复HonEy你好，通过会计转账到公司账户的，账务上需要通过其他应付款核算的
2022-12-27 16:41:01
HonEy：回复邹老师 好的，那老师这个需不需要签什么合同啊？还有一直是分公司会计转账到基本户上，这样时间长了会有风险吗？
2022-12-27 16:53:43
邹老师：回复HonEy你好，最好是签订借款合同 其他应付款挂账是没有风险，如果是其他应收款长期挂账是有税务风险的
2022-12-27 17:06:52
HonEy：回复邹老师 好的，那老师，分公司的会计汇出汇入可以都通过其他应付款这个科目的吧？
2022-12-27 17:23:12
邹老师：回复HonEy你好，可以通过其他应付款核算的
2022-12-27 17:49:13
HonEy：回复邹老师 老师，再请问一下就是，分公司是独立核算的，没有注册资本，那在最初建账应该怎么做啊？是不是直接就写借：银行存款 贷：其他应付款-会计名字啊？
2022-12-27 18:13:57
邹老师：回复HonEy你好，发生什么业务就做相应分录就是了
2022-12-27 18:36:30
HonEy：回复邹老师 好的，老师，请问那个购买税控盘的发票上的地址和我们营业执照上面的地址不一样，这样的票能收吗？
2022-12-27 18:47:13
邹老师：回复HonEy你好，你可以因为这个原因拒收的
2022-12-27 18:58:56
HonEy：回复邹老师 那老师，要是出纳已经收回来了，这个在税务上什么影响吗？
2022-12-27 19:23:18
邹老师：回复HonEy你好，这个属于没有按规定开具发票内容，你可以退回去重新开具正确地址发票的
2022-12-27 19:43:34
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.54w
引用 @ 一帆妈妈 发表的提问：
个人所得税由公司承担，还要经过会计科目应付职工薪酬-工资吗？
需要通过这个科目核算，只是需要把税后工资反推计算出税前工资计提
67楼
2022-12-27 15:14:59
全部回复
一帆妈妈：回复邹老师 那我以前都没经过这个科目，怎么办呀！直接将个税走到管理费用里了！
2022-12-27 15:38:24
邹老师：回复一帆妈妈你好，你之前计提个人所得税所做分录是？
2022-12-27 15:52:32
一帆妈妈：回复邹老师 老师我们公司还承担给个人交养老保险。我合并做的会计分录是，借：管理费用-工资 13767.78 贷：其他应收款-代垫员工保险 361.53 贷：应交税费-应交个人所得税 726.25 贷：应付职工薪酬-工资 12680，以前都是这样做的！发工资借：应付职工薪酬-工资 12680 贷：银行存款 12680 交个税是借：应交税费-个税 726.25 贷：银行存款 726.25
2022-12-27 16:07:38
邹老师：回复一帆妈妈你好，你这个工资是把税后工资反推计算出的税前工资？
2022-12-27 16:21:46
一帆妈妈：回复邹老师 就是领导要求发到手就这个数里面还有出纳的工资3500领导发9180
2022-12-27 16:33:48
一帆妈妈：回复邹老师 就是个人所得税没通过应付职工薪酬这个会计科目！关键是对企业有什么影响吗？
2022-12-27 16:47:31
邹老师：回复一帆妈妈你好，还是需要做一笔计提分录，否则你应交税费——个人所得税就会出现借方余额的
2022-12-27 17:10:57
一帆妈妈：回复邹老师 我直接把个人所得税走到管理费用里了！
2022-12-27 17:30:51
邹老师：回复一帆妈妈你好，这样是不对的 计提工资 借；管理费用等科目 贷；应付职工薪酬 计提个人所得税 借；应付职工薪酬 贷；应交税费——个人所得税 应当是这样才是的
2022-12-27 17:44:25
一帆妈妈：回复邹老师 可是我已经那样走了好几个月了！怎么办呢？老师！
2022-12-27 17:59:41
邹老师：回复一帆妈妈你好，你可以做相反分录冲销，然后按上面的步骤做计提工资，计提个人所得税分录
2022-12-27 18:12:28
一帆妈妈：回复邹老师 老师我为什么不那样做，是指因为我们老板的应发工资和实发工资是一样的。如果是一样的也这样做吗？
2022-12-27 18:39:18
邹老师：回复一帆妈妈你好，应发，实发一样，也需要先计提工资，然后计提个人所得税，然后发放工资才是的
2022-12-27 18:49:45
一帆妈妈：回复邹老师 我害怕计提的数和工资表对不起来，所以才这样做的，那我的应发工资那里还是要填实发数呀？要不和个税上传的那个表格对不起来呀？
2022-12-27 19:03:08
邹老师：回复一帆妈妈你好，你计提数据就是根据工资表的应付工资计提，怎么会对不上呢？
2022-12-27 19:24:28
一帆妈妈：回复邹老师 是呀，我应发等于实发呀！那我的个税不是单位承担吗？
2022-12-27 19:52:50
邹老师：回复一帆妈妈你好，是单位承担，但是还是需要把单位承担部分做计提个人所得税分录的
2022-12-27 20:06:31
一帆妈妈：回复邹老师 那也就是说我计提我的，不用管应发数
2022-12-27 20:17:20
邹老师：回复一帆妈妈你好，按税后实发工资+个人所得税金额计提工资 然后做计提个人所得税分录，然后做发放分录
2022-12-27 20:36:45
小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
引用 @ 子春 发表的提问：
我们公司的工资和社保是由人力资源公司代发代缴，请问收到发票后怎样写会计分录吖
您好，服务费部分，借管理费用～服务费，应交税费应交增值税，贷银行存款。
68楼
2022-12-28 14:48:45
全部回复
子春：回复小林老师 那代发的工资社保部分呢
2022-12-28 15:03:29
小林老师：回复子春您好，借应付职工薪酬～工资，贷银行存款。借应付职工薪酬～社保，其他应付款～社保，贷银行存款
2022-12-28 15:23:25
子春：回复小林老师 是借应付职工薪酬～工资，贷银行存款，其他应付款~社保；借应付职工薪酬～社保，其他应付款～社保，贷银行存款吗？不然其他应付款只能一直挂着了
2022-12-28 15:34:27
小林老师：回复子春您好，是的，您的理解非常正确，因为对方是代付款
2022-12-28 15:52:24
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.54w
引用 @ 灵竹 发表的提问：
老师，分公司还未进行成本核算，也不曾开票。工资暂时是由总公司发放的。请问分公司这边还需要计提应付职工薪酬吗？
如果是由总公司发放，由总公司计提并发放就是了
69楼
2022-12-28 15:05:44
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.54w
引用 @ 霓裳清纱 发表的提问：
老师，公司今年的工会经费一直没有交，计算工会经费时按工资总额的应发数还是实发数的2%算啊？现在计提行吗？
你好，按应付工资薪金总额 只能是补计提，然后缴纳了
70楼
2022-12-28 15:11:59
全部回复
方亮老师
职称：税务师,会计师
4.98
解题: 1.83w
引用 @ 铥铥拉 发表的提问：
出纳，会计的工作内容都应该有哪些？欠款是会计统计公布催款吗？工资是会计核算吗？
　一、会计的工作内容 　　　　1. 账务处理工作:账务处理工作包括从原始凭证、记账凭证、分类账与总账到资产负债表、利润表、现金流量表等一系列的账务处理。 　　2. 财务管理工作:财务管理工作包括企业资产与负债分析、企业稳定性与风险分析、氽业资金流分析、企业成本与费用分析、企业投资管理分析、企业牛产与经营资金管理、企业之间并购等。 　　3. 涉税会计工作:涉税会计工作包括企业涉税会计账务处理、涉税项目风险评估与实施、企业税务风险分析、纳税申报工作、企业涉税行政与司法事务办理等。 　　4. 企业审计工作:企业审计工作包括企业外部财务审计和企业内部财务审计。 　　出纳的工作内容：　　（1）货币资金核算 　　①办理现金收付，严格按规定收付款项。 　　②办理银行结算，规范使用支票，严格控制签发空白支票。 　　③登记日记账，保证日清月结。根据已经办理完毕的收付款凭证，逐笔顺序登记现金日记账和银行存款日记账，并结出余额。 　　④保管库存现金，保管有价证券。对于现金和各种有价证券，要确保其安全和完整无缺。 　　⑤保管有关印章，登记注销支票。 　　⑥复核收入凭证，办理销售结算。 　　（2）往来结算 　　①办理往来结算，建立清算制度。 　　②核算其他往来款项，防止坏账损失。 　　 二、欠款是会计统计公布催款。 三、工资是会计核算。
71楼
2022-12-29 14:34:02
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 学堂用户_ph158394 发表的提问：
老师，我们公司有一部分人的工资由派遣公司发放，那这部分人的工资也需要算到公司薪资总额里面吗
你好！你们是直接给钱给派遣公司吗？
72楼
2022-12-29 14:53:21
全部回复
学堂用户_ph158394：回复宋生老师 对，我们把总的钱先付给派遣公司，然后由派遣公司负责发放
2022-12-29 15:15:21
宋生老师：回复学堂用户_ph158394你好！派遣公司给你们开发票吗？
2022-12-29 15:25:51
学堂用户_ph158394：回复宋生老师 开呀，开的劳务费，备注栏写的是差额征税
2022-12-29 15:44:42
宋生老师：回复学堂用户_ph158394你好！如果是这样，你们应该计入应付账款，不是应付职工薪酬。相当于派遣公司给你们提供服务。
2022-12-29 16:07:48
学堂用户_ph158394：回复宋生老师 那就对公司的工资总额没有影响了呗！收到发票直接计入成本或是费用中呗！那老师，这部分对企业所得税汇算清缴需要调整吗
2022-12-29 16:32:40
宋生老师：回复学堂用户_ph158394你好！是的。就是这样的。有发票不用调整。
2022-12-29 17:01:48
学堂用户_ph158394：回复宋生老师 好的，谢谢老师
2022-12-29 17:17:36
宋生老师：回复学堂用户_ph158394你好！不用客气的了。
2022-12-29 17:46:37
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 英俊的水池 发表的提问：
请问公司计提的工会经费可以全额转到公司工会帐户，再由公司工会向总公司上缴吗，如果可以的话，公司工会要向公司出具什么原始凭据呢
你好，公司计提的工会经费一般没有全额转到公司工会帐户，40%上缴上缴工会，60%留下转到公司工会帐户
73楼
2022-12-29 15:11:59
全部回复
江桐老师
职称：初级会计师
4.91
解题: 0.05w
引用 @ 财管必过 发表的提问：
一个公司的财务制度 是由会计制定的吗？
一般是财务负责人制定然后交老总签字认定执行
74楼
2023-01-03 14:04:29
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.78w
引用 @ 当下 发表的提问：
公司固定资产的使用年限是由公司自行估算吗？
好，不是的，需要根据最低税法规定的折旧年限，只要不超过最低年限的都可以。
75楼
2023-01-03 14:28:23
全部回复
当下：回复郭老师 老师，要哪里查税法规定的折旧年限
2023-01-03 14:42:42
郭老师：回复当下一)房屋、建筑物，为20年; (二)飞机、火车、轮船、机器、机械和其他生产设备，为10年; (三)与生产经营活动有关的器具、工具、家具等，为5年; (四)飞机、火车、轮船以外的运输工具，为4年; (五)电子设备，为3年。
2023-01-03 15:03:38
初级题库
真题模拟 历年真题
中级题库
绝密押题 最后一卷

微信扫码做题

深圳快学教育发展有限公司 版权所有 粤ICP备14062987号

领取会员

亲爱的学员你好，微信扫码加老师领取会员账号，免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称：注册会计师,税务师

亲爱的学员你好，我是来自快账的齐红老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

您的问题已提交成功，老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码，可方便地进行更多提问！

会计问小程序

该手机号码已注册，可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×
登录后获取全部相关问题信息
获取验证码

长按保存二维码

微信添加老师领取资料