：回复答疑苏老师 啊，那我前面的那个分录呢

答疑苏老师：回复你好 前面的分录正确

：回复答疑苏老师 长期应付款那里没有分录呀

答疑苏老师：回复你好 等支付的时候 预算会计才做分录的

能干的飞鸟：回复清思老师 如果我已知未结转的科目余额表其他科目的金额 如何将这四个科目与其他科目勾稽呢

清思老师：回复能干的飞鸟1.年末，将财政拨款预算收入本年发生额转入本科目，借记本科目（本年收支结转）；将各项支出中财政拨款支出本年发生额转入本科目，借记本科目（本年收支结转）。将本年收支结转等转入累计结转（除累计结转外， 其他明细科目无余额）。完成结转后，将符合财政拨款结余性质的项目余额转入财政拨款结余，借记累计结转，贷记财政拨款结余-结转转入，将财政拨款结余-结转结入等科目余额，转入财政拨款结余累计结余。（除累计结余外，其他明细没有余额）。另外两个科目同理。 2.如果你是问新旧衔接时的科目余额表问题： 按照新制度规定将原账其他应收款中的预会款项计入预算支出的，应对原账的“财政拨款结转”余额逐项分析，按减去已支付财政资金未计入预算支出的金额后的差，登记新账的“财政拨款结转”贷方；按原账的“财政拨款结余”余额，登记新账的“财政拨款结余”贷方。另外两个科目同理，是对“其他资金结转结余-项目结转 /非项目结转”余额进行分析。

韦婉丽10333012：回复许老师 我是这样做 多吗 借：银行存款10万 贷：专项资金其他应付款10万 借长期待摊费用86440 贷银行存款86440 借固定资产13560 贷银行存款13560

许老师：回复韦婉丽10333012这个呀，不需要记入其他应付款的。记入递延收益，就可以啦

韦婉丽10333012：回复许老师 对吗

韦婉丽10333012：回复许老师 那固定资产还用下个月计提折旧吗 长期费用分摊 还用下个月分摊几次分完吗

许老师：回复韦婉丽10333012固定资产和长期待摊费用的话，都是下个月开始折旧和摊销的呀

～姗：回复蒋飞老师 那不是要交所得税

蒋飞老师：回复～姗用于养老院买设备时 借：营业外支出 贷：银行存款

蒋飞老师：回复～姗营业外收入和营业外支出是等额的，不影响利润，所以不要交所得税的

～姗：回复蒋飞老师 但是设备还没买，钱先收到了呀？今年马上结束了呀？账务如何处理

蒋飞老师：回复～姗借：银行存款 贷：其他应付款

～姗：回复蒋飞老师 要不要让养老院开票给我们

蒋飞老师：回复～姗不用开票的，需要养老院开个收据做账

～姗：回复蒋飞老师 开什么收据做账，我们做的是外账

蒋飞老师：回复～姗你好！ 开一般的收据就可以了

～姗：回复蒋飞老师 我记得有一种收据好像很正规，是财政厅颁发的

蒋飞老师：回复～姗对的，最好用那种收据（有财政监制章的收据）

～姗：回复蒋飞老师 那收据品名养老院要写什么

蒋飞老师：回复～姗你好！ 填写：购买设备款

蒋飞老师：回复添婼然有^O^綪财务会计和预算会计做账都要区分一下的