庾老师：回复金卫第2个问题属偷税、补交税款、滞纳金；但不罚款。

庾老师：回复金卫第3个问题，补税，不征滞纳金。（新法51条）

庾老师：回复金卫第4个问题，应退税，但不退利息。（新法51条）

庾老师：回复金卫第5个问题，应退税，且应加算银行同期存款利息。（新法51条）

庾老师：回复金卫第6个问题，属偷税、补税、滞纳金并处偷税50%以上5倍以下罚款。

阿妹：回复QQ老师 老师，计提的工资是指应发还是实发？发放的工资是应发工资？

QQ老师：回复阿妹你好，计提的工资一般是应发工资。

阿妹：回复QQ老师 老师，社保公积金多计提了，怎么做分录呢？

QQ老师：回复阿妹经常有学员在网校财税问答平台上咨询缴纳社保、公积金和计提发放工资如何做会计分录，相信广大财务人员可能也会遇到同样的问题，现在就由网校吴老师来帮大家统一回答一下，希望能够为大家带来帮助。 一、计提五险、公积金（公司部分）、工资 借：管理费用/生产成本/销售费用-人工成本 贷：应付职工薪酬-养老险-医疗险-失业险-生育险-工伤险、住房公积金、工资 二、发放工资 借：应付职工薪酬-工资（应发总额）     贷：其他应付款-养老险（个人）         其他应付款-医疗险（个人）         其他应付款-失业险（个人）         其他应付款-公积金（个人）         应交税费-个税         银行存款/现金（实发工资） 三、交社保、公积金 借：应付职工薪酬-养老险（企业部分）-医疗险（企业部分）-失业险（企业部分）-生育险（企业部分）-工伤险（企业部分）、公积金（企业部分） 其他应付款- 养老险（个人）-医疗险（个人）-失业险（个人）、公积金（个人）     贷：银行存款 四、交个税 借：应交税费-个税     贷：银行存款

阿妹：回复QQ老师 公司注销财务报表上需要注意什么？尤其哪些科目

QQ老师：回复阿妹债权债务和资产比如存货

冬冬：回复慧玲老师 如果认证通过了，那以后税务检查或者审计时会不会有麻烦

慧玲老师：回复冬冬不会，只要发票真实，不会有问题

冬冬：回复慧玲老师 好的。谢谢老师。

慧玲老师：回复冬冬不客气，祝你工作顺利

欣欣然：回复吴月柳 存货系统未结转，

吴月柳：回复欣欣然你有没进销存模块？

欣欣然：回复吴月柳 进入主系统看，没有啊

吴月柳：回复欣欣然http://jingyan.baidu.com/article/1974b289a6a2daf4b1f774a2.html你看看这里的步骤能不能取消。

张冬冬：回复紫藤老师 没产权证，是隐形资产吗？

紫藤老师：回复张冬冬你好属于隐形资产

糖炒小板栗：回复冉老师 那你有做工商年检的流程吗

冉老师：回复糖炒小板栗这个就是登陆全国信用公示系统， 然后里面有带新号的，就是需要填写的，按照要求填写即可的，学员

我只爱学习：回复小洪老师 那我如果没有设劳保费这个科目 可以计入其他里面吗

小洪老师：回复我只爱学习你好，可以计入其他里面的

曉傅：回复森林老师 我发的第一张就是这么做的啊

曉傅：回复森林老师 但是现在现金一直存在这一笔收入。已经在9月把现金存入了

森林老师：回复曉傅也是存入这个银行了吗，借银行存款，贷主营业务收入。你不是说已经销户了吗，销户账上是多少钱，这个转出来了吗

曉傅：回复森林老师 18年七月兴业银行销户，账户里有利息收入64.51。那账户被注销不就得收现金了？同月开了工行账户，那么9月把64.50转入。收的是64.50。

曉傅：回复森林老师 那我要怎么做

森林老师：回复曉傅那九月七号你的收入做到哪里了。

曉傅：回复森林老师 做了银行存款-工行 64.50 贷 财务费用

森林老师：回复曉傅这个是兴业银行的利息，应该借银行-兴行，贷财务费用，然后这个销户了，所以转到工商，借银行存款-工商，贷银行存款-兴业。

曉傅：回复森林老师 那这样现金还是没有减少啊

森林老师：回复曉傅哪个要减少，你就没有减少呀，你只是把兴业的款打到了工商，钱没有变呀。

曉傅：回复森林老师 兴业银行利息是用负数？

曉傅：回复森林老师 现金还是在的

曉傅：回复森林老师 工行期末余额是对的

森林老师：回复曉傅那兴业提现金，借现金，贷银行存款 兴业