李慧玲：回复邹老师 借：原材料 贷：应付账款 借：生产成本-基本生产成本-材料 辅助生产成本-加工费 贷：原材料

邹老师：回复李慧玲借；委托加工物资 贷；生产成本-基本生产成本-材料 辅助生产成本-加工费 做这个调整分录

李慧玲：回复邹老师 老师，外会的原材料买进全部领完有没余额，库存商品也没有余额。

邹老师：回复李慧玲领用完了就做对应的分录就是了

赵英老师：回复小苇自己留复印件存档以便核对账务

小苇：回复赵英老师 挂靠是对方做帐，我们公司有收入，那我的成本怎么做呢，收入是打入公司基本账户里的

赵英老师：回复小苇挂靠的话，项目合同都是被挂靠方与甲方签订合同，开具发票。项目税款也是被挂靠方交。跟你们挂靠方是没有税收关系的。你们做的也只是内部的流水账。

小苇：回复赵英老师 那我们公司账户流入资金如何报税呢，全额嘛，是走的公账

赵英老师：回复小苇就你们挂靠的项目你们自己肯定是不用自己缴税的，由被挂靠方缴，会从你们的收入中扣除。至于你们公司自营的项目那就是自己缴税。至于打进来的款项，你要看付款方是谁，款项用途是什么，根据回单来入账。

优优通信：回复宋生老师 以前是个体工商户，小规模纳税人，。这个月申请了一般纳税人，还是个体工商户。我需要开进一些专用发票对吧。那其他普通发票或者费用发票要开进来吗？做账要用吗？有必要开吗？@宋老师:

宋生老师：回复优优通信您好！是的，要抵扣就要专用发票。其他的也可以拿进来。

优优通信：回复宋生老师 可是代理会计好像说那些没用，他说的也模糊，不给我说明白，问他什么都得不到满意的答案，郁闷，那我就是所有开销只要能开发票的就开？例如水电费，邮费，餐饮费，差旅费……是吗？@宋老师:

宋生老师：回复优优通信您好！是这样的，你要抵扣就要专用发票，其他的发票也有用，但是抵扣不了。 对于你来说，只要有发票都拿着。

优优通信：回复宋生老师 好的，还有一个，今年会计从业资格证暂停考试，那以前，后半年有考试吗？大约是几月份？我在浙江宁波。如果有那我现在可以多学习一下，一旦下半年回复考试，我就可以马上报名了！@宋老师:

宋生老师：回复优优通信您好！实际上之前每个省不同。有的地方一年好几次，有的地方一年一次。至于浙江的，我确实不清楚了。

会计人：回复宋生老师 自用在了做成品上了

宋生老师：回复会计人你好！这个应该是借原材料 贷库存商品。 相当于那个布仍然是材料。

会计人：回复宋生老师 外加工的费用账务怎么处理呢

宋生老师：回复会计人你好！你是说发给别的企业加工吗？

会计人：回复宋生老师 是的

宋生老师：回复会计人你好！（1）委托方与受托方签订委托加工合同后，按合同向受托方发出委托加工物资： 借：委托加工物资 贷：原材料 对于发生的运杂费，做如下分录： 借：委托加工物资 贷：银行存款 （2）受托方加工完成时，委托方向受托方支付加工费、消费税等 借：委托加工物资 应交税费——应交增值税（进） ——应交消费税 贷：银行存款应付账款 （3）运回加工物资过程中支付的运杂费： 借：委托加工物资 贷：银行存款 （4）委托加工物资运抵仓库，办理入库： 借：原材料 贷：委托加工物资

会计人：回复宋生老师 结转成本时候呢

宋生老师：回复会计人你好！这个就是加工后形成了原材料。 跟结转成本没有关系。你形成原材料后再领用这个材料

晴晴0504：回复meizi老师 如果不打算进账的话要怎么做

meizi老师：回复晴晴0504你好 ； 不打算进账是啥意思  ？ 只 制作流水账吗  

晴晴0504：回复meizi老师 我也不知道，我首先是不是要去跟老板沟通他是想怎么弄吗？老板过来就叫我自己弄什么也没说，但是我当时应聘的是这理的经理跟我说你只要把维修和销售收入支出，费用归类好属于谁的就记谁的，做到账跟钱相符

meizi老师：回复晴晴0504 你好 1. 是的。 你要了解老板的想法 在考虑怎么来处理申报  

学徒：回复邹老师 老师，就是这种发票，这是12月份计提的零时工工资，然后1月份的这个劳务费可不可以冲工资

邹老师：回复学徒你好，这个发票就是与之前计提工资对应的？

学徒：回复邹老师 是的

邹老师：回复学徒你好，那就可以把之前计提分录冲销的

学徒：回复邹老师 就是 借 应付工资 贷 应付账款吗？

邹老师：回复学徒你好，是做之前计提相反分录

学徒：回复邹老师 借 应付工资 贷 主营业务成本？

邹老师：回复学徒你好，如果是当年的，是这样冲销

学徒：回复邹老师 我是18年12月份计提的 现在是19年1月

邹老师：回复学徒你好，那就需要把主营业务成本换成以前年度损益调整科目核算的

学徒：回复邹老师 还有一个问题：比如我1月份报税 因为利润高 暂估了十几万成本 然后这个月他补开了发票 我冲掉了暂估的 那么这个月的收入我应该怎么结转呢

邹老师：回复学徒你好，这个月收入成本该怎么结转还是怎么结转，不受暂估冲销的影响啊

学徒：回复邹老师 可是库存商品都重新暂估入账了

学徒：回复邹老师 没有商品可结转了

邹老师：回复学徒你好，既然没有商品可结转，那你这个销售发票是怎么开具出去的？

学徒：回复邹老师 为什么不能呢

邹老师：回复学徒你好，都没有产品可供销售，那是没有产品销售，就不能开具发票的

学徒：回复邹老师 那如果做生成成本 是基本生产成本还是辅助生产成本

邹老师：回复学徒你好，是什么做生产成本？

学徒：回复邹老师 就劳务费啊

邹老师：回复学徒你好，如果是生产人员的，计入基本生产成本

????佳^_^…：回复maize老师 问题是基本户手续费高，打款业务多的话费用高，所以考虑一些转账业务的话用一般户处理，那涉及现金问题就从基本户提现，分两个银行处理，对做账不影响吧！

maize老师：回复????佳^_^…那你这个只能做先做借款

执着的向日葵：回复立红老师 法人的私账转给自己的公司

执着的向日葵：回复立红老师 怎么做账呢

执着的向日葵：回复立红老师 法人的钱转给法人的公司怎么做账呢

立红老师：回复执着的向日葵同学你好， 借，银行存款 贷，其他应付款；

普洱风景：回复文老师 我怕是应该做销售吧？

普洱风景：回复文老师 不是平价

文老师：回复普洱风景那您就根据开的发票确认收入和记入固定资产，根据成本价结转成本，分录还是我上面写的