姚：回复meizi老师 那请问老师 记账分录后面要附什么附件吗？是不是公司用电的度数明细什么的？还有我们卖给供电公司的那部分用电费用是要开发票给对方的吧？我们做收入 可是我不知道对应的成本是什么？

meizi老师：回复姚你好 ； 这个 用领用单或者出库单做附件即可 ； 是的  

姚：回复meizi老师 最后再请教下老师 那有收入 我的发电成本是什么呢？是设备的折旧费还是其他的？因为老板当时弄这个光伏发电的什么发票都没有 都是自己掏钱弄的。我再想 我的成本是什么

meizi老师：回复姚 你好 ；  发电成本 。 你们之前修建的发电站和机械折旧费 就是你们的成本   

静待花开花落：回复王雁鸣老师 如果我选择自己去那个新开办公司，建 帐的第一步， 我要做什么呢

王雁鸣老师：回复静待花开花落您好，建账的第一步，应该是制订公司的财务制度，接下来就是购买账本或者财务软件。

静待花开花落：回复王雁鸣老师 @王雁鸣老师:第一步做好，那第二步呢

王雁鸣老师：回复静待花开花落您好，请参考以下内容。 1、企业财务制度的制订和会计政策的选用 企业在《企业会计准则》和《企业会计制度》的框架下，制订适合企业的财务制度，包括总则，印章、票据、合同、现金及银行存款、采购、存货、投资、固定资产、无形资产、成本费用、研发、预算、会计档案管理等一般制度，差旅费、通信费、招待费报销等具体制度。 在制订上述制度时选定适合企业的会计政策，包括会计年度、记账本位币、记账基础和计价原则，现金等价物的确定标准，坏帐核算方法，成本计算方法， 长期投资核算方法，固定资产折旧方法，无形资产摊销方法，收入实现界定原则， 政府补助、递延所得税资产、递延所得税负债核算方法。 2、账套的设立，包括手工、财务软件建账 手工记账的账套设立涉及到总账，现金、银行存款日记账，三栏明细账、数量金额明细账，固定资产明细账、多栏明细账，会计科目的设置，会计凭证、报销单据、出入库单印制等。 财务软件记账涉及到软件选定；初始化操作，包括会计科目、币种、凭证类型、计量单位，审核方式，手工改软件的期初余额录入。 3、会计核算 ①财务报销，票据传递流程拟定。 ②审核原始凭证，整理粘贴票据，大票拖小票，美观整齐。 ③编制记账凭证。 ④登记日记账、明细账。根据记账凭证及附的原始凭证逐日逐笔序时登记明细账，并结出余额。 ⑤编制科目汇总表 ⑥登记总账。根据科目汇总表，登记相关的总分类账。 ⑦对账。根据已经登记的总账的期初余额、本期发生额及期末余额编制总账余额试算平衡表，并在此基础上将总账与其所属明细账进行核对。 ⑧结账。按规定结出有关账户的发生额和余额，并作出结账的标记。 ⑨编制会计报表。编制资产负债表、利润表。 ⑩整理装订。财务软件凭证、账簿打印，会计凭证、报表装订成册。 4、税收策划和纳税申报 企业适用的税收优惠政策，增值税、所得税免税法律条文，免税审批资料、流程，收购发票管理，单独记账方法等。 高新技术企业税收优惠政策，科研经费加计扣除操作。 纳税申报，包括申报流程、报表填制，上报等。 5、财政资金账务处理 财政拨款作为免税收入需要的条件，独立记账方法。

123：回复小宝老师 进口业务缴纳增值税的用的，是报关时候缴纳的吗？会计要用到吗

小宝老师：回复123是的，这个一般放在财务，因为涉及到扣款

123：回复小宝老师 报关时候缴纳增值税？？那平时的报税扣税是不是直接登录电子税务局三方扣税？

小宝老师：回复123增值税关税等，是的，平时的税务申报扣费就是电子税务局

123：回复小宝老师 如果是代理记账公司的话，是不是把ic卡给回客户。报关时候缴纳增值税，那季度报月报申报增值税时候产生的税费呢？？？

小宝老师：回复123这个俩系统两个事情啊

123：回复小宝老师 我意思是说报关交了增值税，电子税务局申报时候也要交多次增值税？没有接触过这个行业，不清楚流程

小宝老师：回复123报关交的增值税是进项税，是用来抵扣的，是交给海关的，电子税务局是内销的，两码事不重复

123：回复小宝老师 不太明白，你能把报关到申报，出口退税的全部流程详细跟我说声吗？麻烦你了

小宝老师：回复123这个没有具体业务没法单独描述，比较困难，你是财务专业人员？？

123：回复小宝老师 麻烦大致跟我说下流程，麻烦你了

小宝老师：回复123报关进口，清关前缴纳税费（给海关），增值税可以抵扣， 出口报关，开具发票，结汇，退税

123：回复小宝老师 报关进口，清关前缴纳税费（给海关），是不是用到ic卡的？要拿ic卡到海关那里缴纳税费的吗？

小宝老师：回复123是的，自己登录电子口岸就可以

123：回复小宝老师 自己登录电子口岸插入随便一个ic卡就可以缴纳吗？数据是不是自动出来的，用什么方式（**？公户？可以在线选择扣费方式）缴纳税费的？

小宝老师：回复123公户，需要密码的呢

A123：回复李老师 就是这种类型的企业这种做帐方式有没有问题。缴税怎么缴呢

李老师：回复A123自己也要做凭证做账本报表啊

A123：回复李老师 凭证就报销凭证。账本都没有的

A123：回复李老师 分录这些都没有

李老师：回复A123那你要规范一下做帐哦

滴水穿石：回复王雁鸣老师 都是费用，贷方就贷费用吗

王雁鸣老师：回复滴水穿石您好，哦，不好意思，看错了，应该是，借：以前年度损益调整，贷：以前年度损益调整。

滴水穿石：回复王雁鸣老师 月底再结转到未分配利润吗

王雁鸣老师：回复滴水穿石您好，是的，借；利润分配，贷：利润分配。

滴水穿石：回复王雁鸣老师 借方未分配还是贷方未分配

王雁鸣老师：回复滴水穿石您好，都一样的。因为上面是，借：以前年度损益调整，贷：以前年度损益调整。

滴水穿石：回复王雁鸣老师 就是借方未分配贷方也是未分配

王雁鸣老师：回复滴水穿石您好，是的，您理解很正确。

滴水穿石：回复王雁鸣老师 好嘞，多谢您了，谢谢

王雁鸣老师：回复滴水穿石您好，不客气，祝您学习进步，工作顺利，麻烦给个五星评价，老师回答您的问题将会更加用心，谢谢。

Kalen Wu：回复小宋老师 有些企业的汇算清缴在国税系统里申报数据直接根据事务所的审计报告上的数据申报的，是吗？具体如何填写呢。

小宋老师：回复Kalen Wu你好，可以按照审计报告上面的去申报的。

莉：回复张艳老师 做内帐怎么处理

张艳老师：回复莉借：银行存款--XX账户 贷：库存现金

莉：回复张艳老师 这样的话，跟我的现金账就不平了

张艳老师：回复莉您说的是内帐不平吗？还是？

莉：回复张艳老师 我是内外做在一起

莉：回复张艳老师 直接挂现金，我的现金就成负数了

张艳老师：回复莉既然是内外资一起做，库存现金就没有平的时候。

莉：回复张艳老师 好的谢谢

张艳老师：回复莉您客气了，祝您学习愉快、工作顺利!