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工资中红字冲销的会计分录
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.52w
引用 @ LET IT BE 发表的提问：
老师，我想问下，计提工资借管理费用，贷应付职工薪酬，做发工资分录的时候是红字冲，然后重新做一笔付的分录吗？就是红冲一个凭证号，发放一个凭证号？红冲和发放的分录可以跟我说下么？
你好，1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2 计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3 次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4 上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金
91楼
2023-01-05 14:24:05
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朴老师：回复LET IT BE红冲的话就是原分录负数红冲
2023-01-05 14:51:51
武老师
职称：注册会计师
4.93
解题: 0.73w
引用 @ 辛勤的咖啡 发表的提问：
暂估的管理费用跨年怎么冲红字，会计分录怎么做，
正常分录，后面写一个暂估就可以了
92楼
2023-01-05 14:34:08
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 海边一粒沙 发表的提问：
现在记账凭证都是电脑打印的，哪有红字啊？一做红字冲销只会做相反分录，记账凭证上根本没有红字啊
这个你账上做负数，就可以，这个，
93楼
2023-01-05 14:46:05
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海边一粒沙：回复maize老师 不能做相反分录吗？
2023-01-05 15:03:58
海边一粒沙：回复maize老师 我备注上写明，然后做相反分录可以吗？
2023-01-05 15:26:10
maize老师：回复海边一粒沙涉及损益和往来是不能
2023-01-05 15:55:57
海边一粒沙：回复maize老师 为啥？
2023-01-05 16:19:36
maize老师：回复海边一粒沙你这个做相反会增加累计发生额，
2023-01-05 16:33:08
海边一粒沙：回复maize老师 做负数就不会吗？
2023-01-05 16:43:21
maize老师：回复海边一粒沙不会，是的，所以才做负数
2023-01-05 17:11:46
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.54w
引用 @ 熊熊 发表的提问：
冲销多计提的工资会计分录怎么做？
你好 借；应付职工薪酬 贷；管理费用等科目
94楼
2023-01-05 14:59:59
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ Alisa 发表的提问：
老师，红字冲销发票是怎么做分录？
您好！跟蓝字发票一样，只是金额写负数。 借：应收账款等 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税
95楼
2023-01-06 14:08:44
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林老师
职称：会计师
5.00
解题: 0.5w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
发票上公司名称错误红字冲销后如何做分录
发票上公司名称错误红字冲销后如何做分录
96楼
2023-01-06 14:32:27
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林老师：回复爱笑的流沙红字冲销后，开个正确的发票入帐
2023-01-06 14:51:39
林老师：回复爱笑的流沙红字冲销后，开个正确的发票入帐
2023-01-06 15:15:43
林老师：回复爱笑的流沙红字冲销后，开个正确的发票入帐
2023-01-06 15:33:15
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.54w
引用 @ 威武的小笼包 发表的提问：
已经过帐的分录做错了一个，是不是要红字冲销，怎么做分录
你好，是的，做原来分录 的相反分录 然后再做一笔正确的
97楼
2023-01-06 14:40:37
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威武的小笼包：回复邹老师 比如借管理费用 贷银存，冲销就 借银存 贷管理费用，都用红字？
2023-01-06 14:53:46
邹老师：回复威武的小笼包金额是蓝字了，因为方向都已经是相反了，如果还是红字，与之前错误的分录是一样的
2023-01-06 15:15:53
威武的小笼包：回复邹老师 喔喔，那不做相反的就红字？借贷都红字？
2023-01-06 15:27:13
邹老师：回复威武的小笼包可以的 红字的时候特别要注意方向问题，金额问题
2023-01-06 15:48:09
威武的小笼包：回复邹老师 不嗯嗯谢谢老师提醒
2023-01-06 16:10:32
邹老师：回复威武的小笼包不客气，祝你学习愉快，工作顺利。
2023-01-06 16:26:26
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ @@@@@ 发表的提问：
4月收到厂家去年销售返利红字10万怎么做会计分录？
您好 请问收到蓝字发票的时候分录怎么写的
98楼
2023-01-06 14:52:53
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@@@@@：回复bamboo老师 借:库存商品 进项税 贷:预付账款
2023-01-06 15:22:54
bamboo老师：回复@@@@@借：库存商品借方红字 贷；应交税费-应交增值税-进项税额转出 贷方蓝字 贷：预付账款 贷方红字
2023-01-06 15:35:58
@@@@@：回复bamboo老师 是商贸公司，商品几千个，估计也买出去了 怎么冲商存商品成本？
2023-01-06 16:00:24
bamboo老师：回复@@@@@借：主营业务成本 借方红字 贷；应交税费-应交增值税-进项税额转出 贷方蓝字 贷：预付账款 贷方红字
2023-01-06 16:22:34
@@@@@：回复bamboo老师 那退货的分录呢？
2023-01-06 16:40:11
bamboo老师：回复@@@@@借：库存商品借方红字 贷；应交税费-应交增值税-进项税额转出 贷方蓝字 贷：预付账款 贷方红字
2023-01-06 17:06:24
@@@@@：回复bamboo老师 因为这些相应的进项票已经抵扣了，所以要进项税额转出是吗？三级科目不能入进项税额是吗？
2023-01-06 17:19:21
bamboo老师：回复@@@@@是的 这样理解正确的
2023-01-06 17:38:28
@@@@@：回复bamboo老师 如果公司的商品几个就可以冲库存商品成本是吗？因为冲减当月的成本，利润就多，就要预缴企业所得税
2023-01-06 17:53:53
bamboo老师：回复@@@@@是的 如果要调节利润的话 可以冲库存商品成本
2023-01-06 18:20:54
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.54w
引用 @ 咸猫鱼 发表的提问：
我这个月未开票收入10万，下个月开票收入20万，红字冲销怎么做分录？
借；主营业务收入 应交税费-应交增值税（销项税额） 贷；应收账款等科目
99楼
2023-01-06 14:59:59
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.78w
引用 @ 陈洋 发表的提问：
老师好，请看我图中的冲销之前暂估入库和冲销销售成本的分录是否正确？ 可否简化成： 借：主营业务成本（红字） 贷：应付账款－暂估（红字）？
可以的，可以这么做的。
100楼
2023-01-08 16:14:43
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 顺利的大山 发表的提问：
销售方红冲去年发票，会计分录
冲减销售收入及税金，借：应收账款 负数 贷：主营业务收入 负数 应交税费—应交增值税—销项税 负数
101楼
2023-01-08 16:32:44
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.54w
引用 @ 从容的老师 发表的提问：
去年的目标奖未计提职工薪酬,今年分录红字冲回
你好，你想问的问题 具体是？
102楼
2023-01-08 16:49:28
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.54w
引用 @ 冬日阳光 发表的提问：
冲红的发票，蓝字红字都要验旧吗？还需要装订入会计凭证中吗？
你好，都需要验旧的。 需要装订入会计凭证中的
103楼
2023-01-08 17:11:59
全部回复
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ JIAYAN 发表的提问：
老师好！请问红十字会收到上一级红十字会拨的物资时会计分录？以及将这些拨给下一级红十字会和将这些物资直接给需要资助对象时的会计分录？
收到物资时 借：存货 贷：捐赠收入 发出物资 借：业务活动费用 贷：存货
104楼
2023-01-09 14:16:23
全部回复
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 张芸芸 发表的提问：
老师，红冲发票，是不是要做一次确认收入的红字分录和计提附加税的红字分录
你好， 需要做收入的红字分录，附加税是不需 的。附加税是最终月末或季末一起算的。
105楼
2023-01-09 14:29:14
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张芸芸：回复立红老师 是红冲去年的，附加税已经交过了
2023-01-09 14:46:12
张芸芸：回复立红老师 如果附加税没走交过就只是红冲收入分录交过了就都要红冲是吗
2023-01-09 14:56:55
立红老师：回复张芸芸你好，是的，如果去年都交过了，就都 要红冲的。
2023-01-09 15:25:35
张芸芸：回复立红老师 好的，谢谢
2023-01-09 15:46:49
立红老师：回复张芸芸不客气的，祝您学习愉快
2023-01-09 16:11:43
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