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工资中红字冲销的会计分录
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 海的声音鱼 发表的提问：
您好，老师同！ 有个问题想问下 有一张红字发票是折让的 会计分录怎么做呢？
科目不变数字是负数冲回你之前分录就可以，你们是购买方吗？是专票吗？
286楼
2023-03-22 12:38:59
全部回复
海的声音鱼：回复maize老师 是购买方是专票是购买方是专票 借：库存商品 一A
2023-03-22 13:05:01
海的声音鱼：回复maize老师 借：交交税金 一A 贷：预付账款 一A
2023-03-22 13:26:59
maize老师：回复海的声音鱼购买方做借库存商品 负数 贷预付账款 负数 进项税额转出 正数。
2023-03-22 13:52:43
答疑郭老师
职称：初级会计师
5.00
解题: 0.98w
引用 @ 先森环 发表的提问：
 请教红字发票开出怎么做会计分录
你是销售方是吗？红冲的收入嘛？借应收账款负数贷主营业务收入负数应交税费负数
287楼
2023-03-23 11:29:50
全部回复
先森环：回复答疑郭老师 是销售方，成本、利润呢要不要冲，具体怎么做？
2023-03-23 11:59:03
答疑郭老师：回复先森环成本借主营业务成本负数贷库存商品负数 借本年利润负数 贷主营业务成本负数 借主营业务收入负数 贷本年利润负数
2023-03-23 12:17:48
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.54w
引用 @ 叶子 发表的提问：
购货方收到跨年红字发票的会计分录
你好，购货方收到跨年红字发票就做之前蓝字发票的相反分录 借；应付账款等科目，贷；库存商品或原材料 ，应交税费—应交增值税（进项税额）
288楼
2023-03-23 11:52:19
全部回复
叶子：回复邹老师 这部分退货已计入成本，跨年成本还红冲吗？
2023-03-23 12:21:42
邹老师：回复叶子你好，那就需要对之前的成本做相应调整的
2023-03-23 12:43:04
叶子：回复邹老师 借：银行存款 1130 贷：应交税金-进项税 130 以前年度损益调整 1000 借：以前年度损益调整 1000 贷：利润分配-未分配利润 1000 是这样的分录吗
2023-03-23 13:07:04
邹老师：回复叶子你好，购货方收到跨年红字发票就做之前蓝字发票的相反分录，完整分录是 借；应付账款等科目，贷；库存商品 ，应交税费—应交增值税（进项税额） 借；库存商品，贷；以前年度损益调整 借：以前年度损益调整 1000，贷：利润分配-未分配利润 1000
2023-03-23 13:31:24
叶子：回复邹老师 未分配利润增加，还会增加所得税吗？
2023-03-23 13:57:48
邹老师：回复叶子你好，需要做之前年度汇算清缴的更正申报，可能会导致需要缴纳企业所得税的
2023-03-23 14:27:11
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.52w
引用 @ 贞 发表的提问：
老师:您好！本年度开了一张红字发票是冲抵上一年的收入，这会计分录怎么做才能使账表保持一致？
同学你好 是什么会计准则
289楼
2023-03-23 12:15:43
全部回复
贞：回复朴老师 是小企业
2023-03-23 12:36:30
朴老师：回复贞同学你好 那就 借利润分配未分配利润 贷应收
2023-03-23 12:56:23
贞：回复朴老师 这样不行啊，现在增值税申报表比账上少了这笔金额
2023-03-23 13:06:29
朴老师：回复贞同学你好 你的销项也冲减了就可以
2023-03-23 13:34:35
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 吴晓婷 发表的提问：
开了红字发票给对方的会计分录怎么做？
你好，根据红字发票的信息，贷：银行存款等 主营业务收入（负数）应交税费——应增（销）负数
290楼
2023-03-23 12:39:00
全部回复
吴晓婷：回复立红老师 我之前开出去的时候是借:应收账款 贷：主营业务收入 应交税费-销项，那我现在是借：应收账款（负数）贷：主营业务收入（负数）应交税费-进项税转出吗
2023-03-23 12:56:48
立红老师：回复吴晓婷你好，不是转出，是借：应收账款 负数 贷主营业务收入 负数 应交税费——应增（销）负数
2023-03-23 13:16:36
吴晓婷：回复立红老师 哦哦，那别人开给我们的红字发票怎么做账？我们之前购买软件的，人家发票给我了也认证了，然后我们老板说不买了，现在他们开了红字发票过来
2023-03-23 13:29:06
立红老师：回复吴晓婷你好，借：无形资产 负数 应交税费——应增（进）负数 银行存款 正数
2023-03-23 13:46:29
吴晓婷：回复立红老师 和银行存款没关系吧？我们又没付钱的
2023-03-23 14:12:05
立红老师：回复吴晓婷你好，如果之前没有付款，贷：应付账款 负数
2023-03-23 14:29:56
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 张珣 发表的提问：
开了一张红字发票，然后又开了一张一样的蓝字发票（就是时间不同），这个会计分录怎么做啊？
红字这个是科目不变数字是负数，蓝字这个按之前蓝字那个正确做就可以
291楼
2023-03-26 17:10:07
全部回复
张珣：回复maize老师 借：主营业务收入-1000，应交增值税-30，贷，主营业务收入 1000 ，应交增值税 30，是这样的吗？
2023-03-26 17:35:54
maize老师：回复张珣不是，红字做借应收账款 负数 贷主营业务收入 负数 应交税费 应交增值税 负数
2023-03-26 18:04:44
张珣：回复maize老师 打印出来的负数发票怎么处理啊？是作为原始凭证都附在这个记账凭证后面吗？需要盖发票章吗？
2023-03-26 18:18:16
张珣：回复maize老师 现在手上有四张发票，一张以前开的发票第二连（对方退回来给我了，第一联已经记账），两张负数（第一联和第二联），一张现在开的正数发票第一联
2023-03-26 18:44:39
maize老师：回复张珣做账，上面分录我写了，冲回你蓝字销售额
2023-03-26 18:57:34
maize老师：回复张珣一张以前开的发票第二连贴之前凭证后面，两张负数（第一联和第二联）两张负数（第一联和第二联）
2023-03-26 19:16:10
张珣：回复maize老师 账务处理我知道了，就是问的您关于几张发票是附在哪些凭证后面，您看我上一条提问，您的回复没完整哦
2023-03-26 19:42:05
张珣：回复maize老师 现在手上有四张发票，一张以前开的发票第二连（对方退回来给我了，第一联已经记账），两张负数（第一联和第二联），一张现在开的正数发票第一联，这些发票需要附在那些凭证后面？
2023-03-26 20:00:53
maize老师：回复张珣一张以前开的发票第二连贴之前凭证后面，两张负数（第一联和第二联）这个贴在你负数那个分录后面啊，你再看那个蓝字就贴你蓝字分录后面
2023-03-26 20:28:52
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 11.45w
引用 @ A Xiao yumei☆ 发表的提问：
请问老师：本公司现在红字开出三月的16个点普发票，就该笔业务现在开出13个点专票，分别求红字发票和现在开出蓝字发票会计分录？
红字发票分录，冲销原来的分录 蓝字发票分录 分录一样，只是金额不一样 借：应收账款 贷：主营业务收入 贷：应交税费-应交增值税-销项
292楼
2023-03-26 17:18:43
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.54w
引用 @ 直率的河马 发表的提问：
可是销售方红冲的票多，开的出的蓝字票少！这边为了和红票一致又用了另一家的进项做蓝字，进行了认证！下账时如何做这个会计分录？
你好，分别根据进项发票，销项发票，红字发票做相应分录就是了 进项 借；原材料等科目 应交税费（进项税额） 贷；应付账款等科目 销售 借；应收账款 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税（销项税额） 销项负数 借；主营业务收入 应交税费-应交增值税（销项税额） 贷；应收账款等科目
293楼
2023-03-26 17:48:42
全部回复
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ A.员小姗（中青红旗楼-特价票） 发表的提问：
老师隔月，隔年的专票只能做红字发票红冲吧？分录怎么做
你好 是的 要看你之前怎么做分录的
294楼
2023-03-26 17:56:58
全部回复
A.员小姗（中青红旗楼-特价票）：回复meizi老师 老师红字发票申请成功后需要怎么做
2023-03-26 18:23:18
meizi老师：回复A.员小姗（中青红旗楼-特价票）你好 你开红字发票 你就把之前的分录 做红字冲掉。 损益科目走以前年度损益调整来做
2023-03-26 18:40:02
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 一米阳光 发表的提问：
2017年12月份开的增票 2018年2月份开红字发票 会计分录怎么做
借：以前年度损益调整，应交税费贷：应收账款
295楼
2023-03-27 12:01:18
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.54w
引用 @ 妮子依 发表的提问：
收到红字发票怎么做会计分录
借；应付账款等科目 贷；原材料等科目 应交税费（进项税额）
296楼
2023-03-27 12:19:44
全部回复
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 优美的面包 发表的提问：
老师：你好！我的蓝字发票比红字发票多一分钱，会计分录要怎么做呀？
你好！红字发票少冲了一分钱吗？按发票的金额做凭证就可以。
297楼
2023-03-27 12:30:54
全部回复
优美的面包：回复QQ老师 老师：我没说清楚，做冲红时的凭证有一分钱的差额呀，余额不平？
2023-03-27 12:51:20
QQ老师：回复优美的面包你好！转入营业外收入或营业外支出就可以
2023-03-27 13:12:44
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.54w
引用 @ 双 发表的提问：
有个红字发票，又开了一笔正数的，银行退了25元钱，会计分录怎么做啊
红字做销售 负数分录，正数做正常的销售分录 25是什么款项
298楼
2023-03-27 12:51:37
全部回复
双：回复邹老师 是差额，分录就是红冲之前的分录，在做一个正确的分录，对吗，要是跨月怎么办
2023-03-27 13:11:02
邹老师：回复双是的 跨月也是先做负数，然后做一笔正确的
2023-03-27 13:38:00
双：回复邹老师 那报税时不收影响的，该怎么报就怎么报就是了，是吧
2023-03-27 13:53:02
邹老师：回复双是的
2023-03-27 14:08:25
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.54w
引用 @ Pluto 发表的提问：
老师你好，请问跨年红字发票怎么做会计分录？去年收到20万，本月已开红字发票10万，并退款10万块。分录要怎么做？
你好 红字发票，借；主营业务收入 ， 应交税费-应交增值税（销项税额）， 贷；银行存款等科目10万
299楼
2023-03-27 13:02:59
全部回复
Pluto：回复邹老师 这个有啥区别？
2023-03-27 13:34:43
邹老师：回复Pluto你好，这个分录是错误的，虽然收入跨年了，但是你红字发票是今年开具，所以不是通过以前年度损益调整科目核算，而是通过主营业务收入科目核算的 ，开具红字发票并退款，只需要做收入负数分录，同时贷方计入银行存款就是了
2023-03-27 13:56:37
轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 单纯的可乐 发表的提问：
你好！老师，我们收回去年开的一张普票，今年收回后，已开红字发票，会计分录怎么做？
你好 借：利润分配-未分配利润  贷：应交税费-增值税（红字） 应收账款 
300楼
2023-03-28 12:26:59
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