梦田：回复文文老师 请问老师假如调整后，资产负债表变了，和之前申报第四季度资产负债不一样了，会有什么影响吗，这个相当于2022年年初数改变呢

文文老师：回复梦田只会影响资产总额。

梦田：回复文文老师 老师您好：这个是影响到资产总额，可以和申报国税系统的资产负债表不一样了啊，这个咋处理呢

文文老师：回复梦田或者更正申报财务报表。或者下季报报表时，仍按申报系统的期初数

梦田：回复文文老师 谢谢老师的回复

文文老师：回复梦田不用谢，有帮到你就好。请五星好评！

冰一心：回复江老师 有外币业务，在付款的时候汇兑损溢是借方红字，月末结转汇兑损溢是贷方，那么这个现金流量表怎么填写

江老师：回复冰一心有外币业务，这个是月末需要调汇处理。与此处没有关系，这个是有外币业务，并且编制合并财务报表使用的。

冰一心：回复江老师 现金流量表这项不用填写吗？

江老师：回复冰一心是的，不用填写此项内容。

冰一心：回复江老师 没有外币业务的企业不用填写，有外币业务的企业也不用填写，那这个现金流量表设置这项干嘛用

江老师：回复冰一心但合并的财务报表会有此项。设计报表肯定是所有的事项考虑全，但不一定针对具体的企业用的得，你看财务报表上那么多项目，只是少量的填写数据。大部分没有填写呢

冰一心：回复江老师 您说的财务报表只的是哪些

江老师：回复冰一心资产负债表、利润表、现金流量表，以及其他的财务报表 如所有者权益表

冰一心：回复江老师 合并的财务报表会有此项没有明白

江老师：回复冰一心汇率变动对现金的影响 1.现金流量表准则规定，外币现金流量以及境外子公司的现金流量，应当采用现金流量发生日的即期汇率或即期汇率近似的汇率折算。汇率变动对现金的影响额应当作为调节项目，在现金流量表中单独列报。 2.汇率变动对现金的影响，指企业外币现金流量及境外子公司的现金流量折算成记账本位币时，所采用的是现金流量发生日的汇率或即期汇率近似的汇率，而现金流量表“现金及现金等价物净增加额”项目中外币现金净增加额是按资产负债表日的即期汇率折算。这两者的差额即为汇率变动对现金的影响。 3.现金流量表第“四、汇率变动对现金及现金等价物的影响”要加“五、现金及现金等价物净增加额”。没有“其他对现金的影响”。“现金及现金等价物净增加额”本来就是“净现金流量”，不存在再加的问题。

冰一心：回复江老师 没有明白，对您发的这些能解释一下吗

江老师：回复冰一心主要是说，就是公司境外的子公司，合并编制现金流量表时，账面的外币换算的人币金额与外币按即时汇率换算的人民币金额存在的差异。

冰一心：回复江老师 那就是说月末看账上银行外币户，外币金额与换算的人民币金额的差额，就是这个月汇率对现金的影响额吗？

江老师：回复冰一心是的，就是这样的。属于外币金额与换算人民币金额中进行的差额，但境外子公司是外币，但没有实际进行兑换，只是数字游戏

冰一心：回复江老师 可是汇率会影响企业外币换成人民币，从而导致影响国内企业的现金流。是这样吗

江老师：回复冰一心上述说法完全正确，是这样的

空白：回复吴少琴老师 什么是没有交接清楚的

空白：回复吴少琴老师 比如什么

空白：回复吴少琴老师 我提辞职，公司老板和我说这两个月的工资都不发了，让我把东西给员工就直接走吧

吴少琴老师：回复空白比如账本的遗失，后期账本不见了都是你的责任

空白：回复吴少琴老师 这些账本一直都放在老板家里

吴少琴老师：回复空白我只是打个比方，这些都是要交接清楚的问题

空白：回复吴少琴老师 我是做账，但东西都没有放在我手里，那如果后期公司没有人做账了，会对我有影响吗

吴少琴老师：回复空白做不做账和你没关系，交接一定要清楚

空白：回复吴少琴老师 好的，谢谢

吴少琴老师：回复空白满意请打五分好评

啦啦啦111sfk：回复朴老师 不需要区分基本户一般户吗？对退税有影响吗？

朴老师：回复啦啦啦111sfk你好，这个没事，你变更了按照新的在系统里变更就行了

习文：回复邹老师 有交，那没有汇算清缴前的那个余额表期末余额还是本年的期初余额了

邹老师：回复习文你好，补交所得税分录 借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款 没有汇算清缴前的那个余额表期末余额还是本年的期初余额