烟火间的故事：回复文老师 内账没做税！

文老师：回复烟火间的故事您好，那可以冲成本的

薛定谔的喵：回复文老师 就是出口应该退税15万多，实际退了13万多，有1万多退税差额。一直在进项税额那里挂着。

文老师：回复薛定谔的喵您好，知道具体什么原因没退吗

薛定谔的喵：回复文老师 不太清楚，就一直在那挂着，国税的退税资料也没显示

文老师：回复薛定谔的喵那您或者借以前年度损益调整贷进项税额转出，借其他应收款——退税负数贷应交税费——出口退税负数

薛定谔的喵：回复文老师 谢谢老师

薛定谔的喵：回复文老师 我就是这么做会计分录调整的，但是又不太确定，调整到这个科目后续就不用再处理了还是?

文老师：回复薛定谔的喵调整了以后就不用处理了，这么久没有退的，应该不会退了，就是不知道是什么原因不退的

李老师?：回复文老师 嗯 你这边不会吗？

文老师：回复李老师?主要是比较多，最好是自己看下实操

lucky：回复邹老师 不用做涉及应交税费这个科目吗@邹老师:

邹老师：回复lucky你好，你不是说不抵扣吗

lucky：回复邹老师 那是用于退税不能填抵扣，但是分录还是要涉及啊@邹老师:

邹老师：回复lucky借；库存商品 应交税费（进项税额） 贷；银行存款等科目

春华秋实：回复邹老师 这个销售开票是根据报关单上的汇率录入计算的收入记入应收账款往来账。收到美元汇货款时怎么计算货款和会计分录

邹老师：回复春华秋实你好，实际收款的时候 借；银行存款（外币金额*收款当天汇率），贷；应收账款 （外币金额*当时入账汇率），财务费用——汇兑损益（或借方）

春华秋实：回复邹老师 这里面的差额就是公司卖这批货的损失了吗？那公司收到货款美元金额在银行账上是一次损失，做一次分录。过一段时间结汇的时要再做一次分录，又是一次损失，对吗？分录怎么做？

邹老师：回复春华秋实你好，可能是收益，也可能是损失的 你单位是每个月期末都调汇吗？

春华秋实：回复邹老师 每个月不都要汇兑损益结转吗？这个汇率怎么确定

邹老师：回复春华秋实你好，就是按（月末汇率—上个月月末汇率）*外币金额来计算的

春华秋实：回复邹老师 能具体讲一下你做外币账户的业务流程吗？一直搞不懂外币户资金的来龙去脉!例如1、收到银行外币进账时要不要记账做分录?还是不记账不做分录，到结汇时做分录记账?汇率怎么确定了？2、在开具销售发票收入时确定汇率，记账做分录，那么货款到了时分录怎么做？3、月底汇兑怎么处理4、收到外币货款时，要不要记账5、收到外币货款时记账还是等结汇时记账做分录

邹老师：回复春华秋实你好 1，需要做分录，需要记账，收到就是按当天的汇率 2，收到货款，借；银行存款（外币金额*收款当天汇率），贷；应收账款（外币金额*当时入账汇率），财务费用——汇兑损益（或借方） 3,需要做期末调汇处理，比如应收账款，借；应收账款（外币金额*期末汇率），贷；应收账款（外币金额*上个月期末汇率），财务费用——汇兑损益（或借方） 4，要记账，借；银行存款（外币金额*收款当天汇率），贷；应收账款（外币金额*当时入账汇率），财务费用——汇兑损益（或借方） 5，收到外币货款就需要做上面的收款分录的

阿金：回复maize老师 退税的会计分录怎么做？

maize老师：回复阿金退税做，借银行，贷其他应收款-出口退税