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先收钱后发货的一整套会计分录
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.14w
引用 @ 燕子 林 发表的提问：
请问老师，日常销售中，有先收款后发货的，也有先发货后收款的，（但收款和发货的时间只间隔一两天而已）请问单据要怎么处理呢？是将出货与收款分开写凭证呢，还是等一两天后，把单据合并一起按现收现卖做账好呢？
您好！如果相差不久的话，建议等一起做账就好了。
1楼
2022-11-07 11:14:08
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 圆圆 发表的提问：
先开票发货，后收款会计分录
借应收账款 贷主营业务收入 应交税费应交增值税，收款做借银行 贷应收账款
2楼
2022-11-07 12:29:44
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圆圆：回复maize老师 摘要怎么写合适呢？
2022-11-07 12:56:50
maize老师：回复圆圆销售xx货物就可以，收款的时候写收到xx货款
2022-11-07 13:22:15
方亮老师
职称：税务师,会计师
4.98
解题: 1.83w
引用 @ 舒服的煎饼 发表的提问：
先预收货款，后发货，会计分录怎么做
1、收取款项： 借：银行存款 贷：预收账款 2、发货： 借：预收账款 贷：主营业务收入 贷：应交税费-应交增值税-销项税额
3楼
2022-11-07 13:40:16
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舒服的煎饼：回复方亮老师 那如果先发货后在收款呢。
2022-11-07 13:53:55
方亮老师：回复舒服的煎饼1、发货： 借：应收账款 贷：主营业务收入 贷：应交税费-应交增值税-销项税额 2、收款： 借：银行存款 贷：应收账款
2022-11-07 14:13:20
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ '' じ小奋斗ゝ 发表的提问：
贸易公司到税局代开增值税专用发票.会计分录？开票时会计分录？开票的当时缴纳的税款会计分录？开票后收到货款时会计分录？自己开的劳务费的增值税普通发票，开票时会计分录？收到钱时的会计分录？如果先收到钱后收到票呢？
开票就做借应收贷主营业务收入 应交税费 应交增值税，交税做借应交税费应交增值税 贷银行，自己开发票做借应收/预收贷主营业务收入 应交税费 应交增值税 先收款可以做预收账款，要是之前合作挂应收那现在还是做应收
4楼
2022-11-07 14:43:15
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'' じ小奋斗ゝ：回复maize老师 购买办公用品收到增值税普通发票呢
2022-11-07 15:19:34
maize老师：回复'' じ小奋斗ゝ借管理费用办公费 贷库存现金
2022-11-07 15:49:18
'' じ小奋斗ゝ：回复maize老师 好的，，谢谢老师
2022-11-07 16:15:02
'' じ小奋斗ゝ：回复maize老师 开票后收到货款时呢
2022-11-07 16:37:13
maize老师：回复'' じ小奋斗ゝ借银行存款 贷应收账款
2022-11-07 16:56:36
'' じ小奋斗ゝ：回复maize老师 开票时挂应收账款对吗
2022-11-07 17:19:29
maize老师：回复'' じ小奋斗ゝ是的，开票的时候挂应收账款
2022-11-07 17:34:23
'' じ小奋斗ゝ：回复maize老师 好的，知道了，谢谢老师
2022-11-07 17:55:00
'' じ小奋斗ゝ：回复maize老师 可以挂预收吗
2022-11-07 18:05:13
maize老师：回复'' じ小奋斗ゝ你要是先收款那就挂预收，要是之前就有往来挂预收那现在继续挂这个
2022-11-07 18:19:44
'' じ小奋斗ゝ：回复maize老师 先开票后到账的都是挂应收对吗
2022-11-07 18:29:54
maize老师：回复'' じ小奋斗ゝ先开票后到账的都是挂应收对吗，是的
2022-11-07 18:49:04
'' じ小奋斗ゝ：回复maize老师 好的，谢谢老师
2022-11-07 19:05:47
maize老师：回复'' じ小奋斗ゝ满意请给五星好评，谢谢
2022-11-07 19:28:30
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 胡小饭 发表的提问：
先发货后付款， 和 先付款后发货 两种会计分录怎么做呢？
借：原材料贷：应付账款，借：应付账款贷：银行存款；借：预付账款贷：银行存款；借：原材料贷：预付账款
5楼
2022-11-07 15:44:16
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胡小饭：回复袁老师 @袁老师：我们是发货方哦，不是收货方
2022-11-07 16:40:02
袁老师：回复胡小饭借：应收账款贷：营业外收入；借：银行存款贷：应收账款；借：银行存款贷：预收账款，借：预收账款贷：主营业务收入
2022-11-07 16:59:13
胡小饭：回复袁老师 @袁老师：为什么先发货后付款 贷方是营业外收入呢 ？
2022-11-07 17:18:26
袁老师：回复胡小饭发货要确认收入的
2022-11-07 17:40:50
罗老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 1.7w
引用 @ 悦耳的小蝴蝶 发表的提问：
我们是一般纳税人，对方也是一般纳税人，我们有一单货是6月份先付款370000,6月份到货，6月份销售，但是对方的发票7月份才能过来，我现在在做6月份的账，6月入库和销售的分录怎么做啊！还有七月份收到发票后怎么做账呢？？？
1.付款 借 预付账款 370000 贷 银行存款 370000；2.收到货物 借 库存商品-暂估入库 贷 预付账款（暂估）；3. 销售 借 发出商品 贷 库存商品；
6楼
2022-11-07 16:37:01
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罗老师：回复悦耳的小蝴蝶7月 1. 月初冲销暂估入库 借预付账款(暂估） 贷 库存商品-暂估入库；2 .收到发票 借 库存商品 应交税费-应交增值税（进项税） 贷 预付账款 3. 确认销售收入和结转成本 借 应收账款 贷 主营业收入 应交税费-应交增值税（销项） 借 主营业成本 贷 发出商品
2022-11-07 17:00:26
王敏老师
职称：注册税务师，中级会计师
4.90
解题: 0.04w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
卖货收钱已入账,后发现钱是假的,账怎么做会计分录
借：营业外支出 贷：库存现金
7楼
2022-11-07 17:51:26
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.46w
引用 @ 我要去看得最远的地方 发表的提问：
老师，请问购买一个设备，先预付了2万作为定金没有收到货，后面到货验收成功，收到发票后付尾款3万，请问完整的会计分录是怎么样的呢？
你好 先预付了2万作为定金，借；其他应收款，贷；银行存款 2万 收到发票后付尾款3万，借；固定资产 5，贷；其他应收款 2，银行存款 3
8楼
2022-11-07 19:20:04
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我要去看得最远的地方：回复邹老师 没有收到货的时候不是预付账款吗？
2022-11-07 19:46:31
邹老师：回复我要去看得最远的地方你好，你支付的是定金，这个是通过其他应收款核算 如果是订金（与定金一字之差），那就是计入预付账款核算的
2022-11-07 20:09:06
我要去看得最远的地方：回复邹老师 额~怎么区分呢？合同上没有明确写
2022-11-07 20:37:41
邹老师：回复我要去看得最远的地方你好，这个需要看你们当时约定 定金是如果对方不发货，需要双倍返还的 如果是订金，只是预付款性质 ，从今后货款抵扣，没有发货退回就是，不需要双倍返还
2022-11-07 20:50:51
我要去看得最远的地方：回复邹老师 好的，谢谢老师
2022-11-07 21:19:03
邹老师：回复我要去看得最远的地方不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2022-11-07 21:41:20
朴老师
职称：会计师
4.98
解题: 45.83w
引用 @ 冷艳的音响 发表的提问：
先收到货款，后来开出的发票比货款多或少怎么做会计分录呢
同学你好 那就做往来
9楼
2022-11-07 20:19:29
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冷艳的音响：回复朴老师 怎么做往来，你能说详细点吗
2022-11-07 20:36:07
朴老师：回复冷艳的音响同学你好 借银行 贷预收账款 借预收账款 贷主营业务收入 贷销项 这样就是预收账款借方余额了
2022-11-07 20:59:14
冷艳的音响：回复朴老师 那如果这笔余额收不回来怎么办?
2022-11-07 21:22:33
朴老师：回复冷艳的音响同学你好 借营业外支出 贷预收账款
2022-11-07 21:43:41
冷艳的音响：回复朴老师 好的，明白了，谢谢老师
2022-11-07 21:57:25
朴老师：回复冷艳的音响满意请给五星好评，谢谢
2022-11-07 22:20:57
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 6.75w
引用 @ 奔跑的蜗牛 发表的提问：
企业先开销售发票，后发货，会计分录
一、发票开具当月需要做的会计分录是： 借：应收账款 贷：主营业务收入 贷：应交税费——应交增值税（销项税额） 同时结转成本 借：主营业务成本 贷：库存商品
10楼
2022-11-07 21:22:02
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奔跑的蜗牛：回复江老师 还没有发货，实际此货还没有生产，如何结转主营业务成本啊？不知道成本是多少啊
2022-11-07 21:36:44
江老师：回复奔跑的蜗牛一、你这个提前开具发票，按税务的说法就是达到收入确认的条件，你说的这样的情况，必须开具发票的当月确认收入，不然无法报税。 二、至于你说的结转成本，只能暂估成本进行结转销售成本，后期根据实际生产情况再调账处理。做收入时，不能不结转对应的成本。
2022-11-07 21:47:10
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.14w
引用 @ 端庄的钢铁侠 发表的提问：
是一般纳税人，先发货，后收款，有出库单，和送货单，发票未开，怎样做会计分录
您好！对于未满足收入确认条件的发出商品，可以借记本发出商品，贷记“库存商品”科目
11楼
2022-11-07 22:39:45
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.46w
引用 @ 菜场小会计 发表的提问：
公司车发生事故发生修理后，以及收到平安理赔的整套会计分录怎么做
你好 发生修理支出 借；其他应收款 贷；银行存款 收到平安理赔 借；银行存款 贷；其他应收款
12楼
2022-11-07 23:46:52
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菜场小会计：回复邹老师 这辆车是公司的，老板在开，修车钱好像先是老板垫付的，然后老板娘要把钱从帐外卡上打钱给老板，那其他应收款一直挂着冲不掉了
2022-11-08 00:04:26
邹老师：回复菜场小会计你好，这个钱保险公司赔偿了就平了，就冲销掉了的
2022-11-08 00:21:55
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
5.00
解题: 20.65w
引用 @ ???? Gentiy 发表的提问：
采购原材料有送货单没收到发票 钱未付的会计分录 然后后期再收到发票 钱付款 怎么做分录
您好 借：原材料 不含可抵扣进项税额 贷：应付账款——暂估应付账款 借：应付账款——暂估应付账款 应交税费——应交增值税——进项税额 贷：应付账款 借：应付账款 贷：银行存款
13楼
2022-11-08 01:12:07
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 圆圆 发表的提问：
请问先收款，后发货，再开票这三个会计分录如何写？
你好 借银行存款贷预收账款 发货 借预收账款贷主营业务收入 应交税费 借主营业务成本贷库存商品
14楼
2022-11-08 02:11:33
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圆圆：回复meizi老师 是收款，发货，最后开票，您的顺序有点看不懂呢？
2022-11-08 02:31:09
meizi老师：回复圆圆1.收款的时候借银行存款贷预收账款 2.发货 就需要做收入了 你开票是和发货是同一个月吗
2022-11-08 02:57:07
圆圆：回复meizi老师 有可能不是同一个月
2022-11-08 03:11:43
meizi老师：回复圆圆你好 2.分录按收入来确定 不同一个月的话 开票的时候冲无票收入 在做开票收入 分录都是一样的
2022-11-08 03:40:00
圆圆：回复meizi老师 发货的时候不是库存商品减少吗？
2022-11-08 03:58:21
meizi老师：回复圆圆你好 是的 上面写了要结转库存商品的成本 借主营业务成本贷库存商品
2022-11-08 04:14:43
圆圆：回复meizi老师 这个结转是我这边开发票的时候这样写会计分录吗？
2022-11-08 04:32:25
meizi老师：回复圆圆你好 是的你销售了收入 就要对应结转成本就行
2022-11-08 04:55:39
圆圆：回复meizi老师 您没有懂我的意思，这个成本什么时候结转呢？我开了发票的时候写的会计分录是怎么样的？
2022-11-08 05:19:31
meizi老师：回复圆圆你好 你确定收入后就要同时结转销售成本 你没开票 不是同一个月开的 就要先做无票收入 同样做无票收入 结转成本
2022-11-08 05:32:25
圆圆：回复meizi老师 那我当月和次月开发票的会计分录分别是什么样的呢？
2022-11-08 05:48:13
meizi老师：回复圆圆你好 如果不同一个月开票的话 比如都收到款的情况 先做无票收入 借银行存款贷主营业务收入 应交税费 借主营业务成本贷库存商品 次月或者以后月份开票时先冲无票收入 借借银行存款负数贷主营业务收入负数 应交税费负数或者做相反分录冲 ，在做一笔开票收入： 借银行存款贷主营业务收入 应交税费就行 ；第二种 如果是同一个月开票 借银行存款贷主营业务收入 应交税费 借主营业务成本贷库存商品
2022-11-08 06:10:39
圆圆：回复meizi老师 收到款就要确认收入吗？可以等开票的时候再确认收入可以吗？
2022-11-08 06:26:44
meizi老师：回复圆圆你好 那样会延迟交税的， 比如你属于6月额收入 你到12月才开票这样的话税局会收你滞纳金的
2022-11-08 06:40:44
圆圆：回复meizi老师 最好当月确认收入吗？那我公司的真实情况是先收款，借：银行存款，贷：预收账款；让后发货，我能不能发货的时候确认收入呢？最后再开票。
2022-11-08 06:55:26
meizi老师：回复圆圆你好 是的按权责发生制来做账 申报。是的 你款收了货发了实际是符合了收入确定条件了需要做收入了至于你开票是看客户需要
2022-11-08 07:19:29
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.46w
引用 @ 菲童牛宝 发表的提问：
像我能们单位这样的呐，先发货，对方没给钱，我们也没开票，过一段时间先收到钱，再过一段时间又收到发票肿么做分录？？？先发货，过一段时间先收到发票，再过一段时间收到钱肿么做分录？？？？
先发货，对方没给钱，我们也没开票 借；发出商品 贷；库存商品 过一段时间先收到钱 借；银行存款 贷；预收账款 开具发票 借；预收账款 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税（销项税额） 借；主营业务成本 贷；发出商品 先发货，借；发出商品 贷；库存商品 过一段时间先收到发票，开具发票 借；应收账款 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税（销项税额） 借；主营业务成本 贷；发出商品 再过一段时间收到钱 借；银行存款 贷；应收账款
15楼
2022-11-08 03:03:47
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