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在会计上按照帐面价值处理
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武老师
职称：注册会计师
4.93
解题: 0.73w
引用 @ 务实的草丛 发表的提问：
自产产品对外捐赠，会计处理时增值税按公允价值为计税依据。税务处理增值税时按照同期平均售价或组成计税。会计和税务的处理差异如何处理，在实际计算缴纳增值税的时候，是按照会计处理的公允计算缴，还是税务的计税依据缴？如果按照税务的依据，申报的时候就不能通过账务数据提取是吗？
账是按会计 ，税上是按税法
1楼
2022-12-11 14:19:36
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萦萦老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 慎独 发表的提问：
持有待售的无形资产不进行摊销，按照账面价值与公允价值减去处理费用后的净额权孰低进行计量。这句话不太理解，这个后面说按照账面价值与公允价值减去处理费用后的净额权孰低进行计量，计量什么？这句话怎么理解
您好， 比如无形资产账面价值是1000W； 市面上同类公允资产900W，预计出售费用10W，则公允价值减去处理费用后的净额900-10=890 显然公允价值减去处理费用后的净额低于账面价值，所以按890计量，差额计入减值损失中。
2楼
2022-12-11 15:47:58
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慎独：回复萦萦老师 老师，有没有种可能，账面价值900万，公允价值1000万，这样的可能，我是想到这个。
2022-12-11 16:17:20
萦萦老师：回复慎独您好，有这种可能，如果是这样的话，您就不需要调账面； 因为按照账面价值与公允价值减去处理费用后的净额权孰低进行计量；
2022-12-11 16:29:24
慎独：回复萦萦老师 我说的这种情况还是按照孰低去计量嘛，也就是账面价值的900减去处理费用？
2022-12-11 16:50:06
萦萦老师：回复慎独您好，如果是这种情况就按账面900计量；处置费用一般是公允情况下才考虑的（用公允价值-处置费用）；
2022-12-11 17:03:52
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.54w
引用 @ 烂漫的啤酒 发表的提问：
6月30日,库存的原材料账面价值500000元,因价格上涨，会计人员将其按估计现值调整为521500元，并作为库存材料的账面价值。该会计处理存在什么问题？
你好，存在的问题是不应当因为价格上涨就调整入账金额 因为材料是按历史成本计量
3楼
2022-12-11 16:47:32
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 轻松的大叔 发表的提问：
老师您好，我想问一下企业转卖名下小轿车给个人，但转卖金额低于账面价值，怎么进行会计处理
你好，一、将要处置的固定资产转入清理分录为 借:固定资产清理 累计折旧 贷:固定资产 二、发生清理费用时: 借:固定资产清理 贷:银行存款、 三、处置的收入 借:银行存款等相关科目 贷:固定资产清理 应交税费 五、清理净损益 1、如果是净收益 借::固定资产清理 贷:资产处置损益 2、如果是净损失 借::资产处置损益 贷:贷:固定资产清理
4楼
2022-12-11 17:46:04
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 冬天的雪 发表的提问：
按照营改增后面的帐务处理方法，小规模叫增值税怎么弄？
直接按征收率缴纳增值税
5楼
2022-12-11 18:45:50
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王老师1
职称：会计从业资格
5.00
解题: 1w
引用 @ 未完147 发表的提问：
老师，税法上公益性捐赠支出成本现在是按照“账面价值+公允价值*13%”还是按照“公允价值+公允价值*13%”来算？
您好，应该是按照前者来算的
6楼
2022-12-11 20:03:56
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方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 玉 发表的提问：
以前会计帐面上留应交税金一应交增值税一期初未缴税额余额在贷方帐务该怎么处理
这个金额是根据什么来的，为什么一直没有交呢
7楼
2022-12-11 20:55:55
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玉：回复方老师 不知道帐面上一直挂我们税已经都交了，这个帐务该怎么处理
2022-12-11 21:19:22
方老师：回复玉你查下对应的这笔税款交纳时冲那个科目了
2022-12-11 21:36:36
玉：回复方老师 老师你好，我公司的应收帐款的余额挂在贷方，一直挂在帐上对方也没要求我公司开票，这帐务该怎么处理
2022-12-11 22:02:46
方老师：回复玉那确定一下对方还要票不，对方不要票的话转做收入。
2022-12-11 22:27:00
赵海龙老师
职称：中级会计师,税务师
4.98
解题: 1.25w
引用 @ 耍酷的柚子 发表的提问：
无形资产可收回价值高于账面价值，应该怎样进行会计处理
你好，很高兴为你解答，这个不用进行账务处理的。
8楼
2022-12-11 22:07:50
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蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 傻傻的小蝴蝶 发表的提问：
施工企业有一项目五年没有做会计处理，现在开始做会计帐，是按月处理帐务，还是5年累计帐务处理
你好！ 是按月处理帐务
9楼
2022-12-11 23:13:29
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庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 高兴的酸奶 发表的提问：
固定资产清理的时候，处理价格小于账面价值的时候，开具发票按照账面价值还是实际处置价值开了？相关的进项增值税是不是要做转出了？
你好，要按实际处置价格开票
10楼
2022-12-12 00:33:19
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高兴的酸奶：回复庄老师 那中间差额那部分的增值税怎么办？税法允许这部分进项税不做处理吗？
2022-12-12 00:55:10
高兴的酸奶：回复庄老师 那中间差额那部分的增值税怎么办呢？税法允许这部分进项税不做处理吗
2022-12-12 01:18:45
庄老师：回复高兴的酸奶你好，是的，还要找扣个人所得税
2022-12-12 01:46:06
庄老师：回复高兴的酸奶上面不是这题的，按下面处理固定资产清理 1、固定资产转入固定资产清理科目： 借：固定资产清理 累计折旧 贷：固定资产-原值 2、缴纳税费： 借：固定资产清理 贷：应交税费-增值税 3、清理收入： 借：银行存款（现金） 贷：固定资产清理 4、结转损益： 如为贷方余额 借：固定资产清理 贷：营业外收入 如为借方余额 借：营业外支出 贷：固定资产清理
2022-12-12 02:15:22
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 金wanぉchen 发表的提问：
那是按照进价做金额吗？会计分录要怎么处理？
您好，是的按进价做金额，分录，借；库存商品，贷；现金或者银行存款。
11楼
2022-12-12 01:56:02
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ Horizon 发表的提问：
按照发票上面的税额计提的12月增值税，怎么到1月申报时，增值税比计提的多一分钱呢？这一分钱账务怎么处理？在几月处理？
同学 您好 请问是申报表比帐上多一分钱么
12楼
2022-12-12 02:54:56
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Horizon：回复bamboo老师 比如申报表计提的增值税是900元，这月季报增值税的申报表是900.01元，多一分出来
2022-12-12 03:22:54
bamboo老师：回复Horizon借：主营业务收入 -0.01 贷方红字 贷：应交税费——应交增值税——销项税额 0.01 贷方蓝字
2022-12-12 03:36:10
Horizon：回复bamboo老师 那做完这个分录后主营业务收入减少了，和增值税申报表的数就不一致了，
2022-12-12 03:57:27
bamboo老师：回复Horizon如果您要跟申报表一致的话 借：营业外支出 贷：应交税费——应交增值税——销项税额
2022-12-12 04:13:29
Horizon：回复bamboo老师 嗯嗯，感觉这样更好处理些，谢谢老师
2022-12-12 04:31:56
bamboo老师：回复Horizon不用谢 满意请给五星好评 祝您工作顺利
2022-12-12 04:52:17
张伟老师
职称：会计师
4.91
解题: 0.74w
引用 @ 花開花落、 发表的提问：
老师，2012年成立的公司，17年老板从别人那里接手该公司一年到现在从未记账，老板现在要求立帐了？是按照以前的会计处理模式继续？还是按自己的思路立帐？公司经营花园式墓园，但是是文化发展有限公司？是按照开发成本处理分录吗？还是按照服务行业处理会计核算？
可以重新建账，盘点一下现在的期末余额，然后做期初
13楼
2022-12-12 03:54:02
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花開花落、：回复张伟老师 什么都没有了，也没有余额
2022-12-12 04:37:12
张伟老师：回复花開花落、那你直接重新兼建账就可以了
2022-12-12 05:01:51
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 税务师学堂 发表的提问：
这2个题目都有固定资产清偿债务为什么债务人处理固定资产价值方式不一样，一个按照账面价值，一个按照出售公允价值？
你好，你图1和2并没有明确告知公允价值，就按照不可公允处理了的 图3告诉了公允价值，按工作处理。
14楼
2022-12-12 05:18:12
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 菇凉 发表的提问：
债券投资中，按照处置价款与处置时点账面价值之间的差额计入利息收入，如何理解，可以举个例子吗
比如你现在有个债券投资账面价值是120万，出售130万，10万计处利息收入
15楼
2022-12-12 06:13:44
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